à rsrapport Narvik Energi AS 2003 - Nordkraft

NOTE 11 - Skatt
Tall i NOK
Årets skattekostnad fordeler seg på: 31.12.2003 31.12.2002
Betalbar skatt 24.045.243 2.950.087
Forskuddsbetalt skatt på alminnelig inntekt 1) - -
Korr. skattekostnad tidligere år 1.908.272 -12
Endr. i utsatt skatt midlertidige forskjeller 88.349 -982.577
Endr. forskjeller knyttet til ubenyttet godtgjørelse - 8.059.384
Sum skattekostnad 26.041.864 10.026.882
Beregning av årets skattegrunnlag:
Resultat før skattekostnad 95.158.033 35.340.894
Permanente forskjeller 2) -3.145.245 2.310.971
Ytet konsernbidrag -54.360.000 -
Endring i midlertidige forskjeller 1.483.299 1.322.446
Benyttet godtgjørelse -7.620.220 -28.438.286
Årets skattegrunnlag 31.515.867 10.536.025
Oversikt over midlertidige forskjeller:
Driftsmidler -10.808.527 -14.916.832
Gevinst- /tapskonto 9.768.251 12.210.314
Utestående fordringer -3.529.842 -70.725
Pensjonsmidler 3.467.485 120.971
Pensjonsforpliktelse -3.036.939 -
Aksjer og andre verdipapirer 41.097.823 39.298.990
Andre forskjeller 55.298.994 55.298.994
Fremførbart underskudd - -
Sum 92.257.245 91.941.712
28 % utsatt skatt/(skattefordel) 25.832.019 25.743.670
Ubenyttet godtgjørelsesfradrag - -
Ikke bokført forpliktelse knyttet til Nordkraftaksjer -26.945.800 -26.945.800
Rest utsatt skattefordel -1.113.781 -1.202.130
1) Betalbar naturressursskatt kan motregnes fellesskatten. Resterende som ikke kan motregnes
det enkelte år, fremføres som forskuddsbetalt skatt på alminnelig inntekt.
2) Inkluderer: representasjon-, kontigenter- og gaver ikke fradragsberettiget. I tillegg
kommer forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig gevinst på aksjesalg, samt ikke
skattepliktige renteinntekter på forskuddsbetalt skatt.
Fremførbar NRS for Narvik Energi AS utgjør kr 164.637 og kr 23.154.910 for konsernet.
Konsernets samlede skattekostnad utgjør kr 27.601.898
29