à rsrapport Narvik Energi AS 2003 - Nordkraft
à rsrapport Narvik Energi AS 2003 - Nordkraft
à rsrapport Narvik Energi AS 2003 - Nordkraft
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
NOTE 11 - Skatt<br />
Tall i NOK<br />
Årets skattekostnad fordeler seg på: 31.12.<strong>2003</strong> 31.12.2002<br />
Betalbar skatt 24.045.243 2.950.087<br />
Forskuddsbetalt skatt på alminnelig inntekt 1) - -<br />
Korr. skattekostnad tidligere år 1.908.272 -12<br />
Endr. i utsatt skatt midlertidige forskjeller 88.349 -982.577<br />
Endr. forskjeller knyttet til ubenyttet godtgjørelse - 8.059.384<br />
Sum skattekostnad 26.041.864 10.026.882<br />
Beregning av årets skattegrunnlag:<br />
Resultat før skattekostnad 95.158.033 35.340.894<br />
Permanente forskjeller 2) -3.145.245 2.310.971<br />
Ytet konsernbidrag -54.360.000 -<br />
Endring i midlertidige forskjeller 1.483.299 1.322.446<br />
Benyttet godtgjørelse -7.620.220 -28.438.286<br />
Årets skattegrunnlag 31.515.867 10.536.025<br />
Oversikt over midlertidige forskjeller:<br />
Driftsmidler -10.808.527 -14.916.832<br />
Gevinst- /tapskonto 9.768.251 12.210.314<br />
Utestående fordringer -3.529.842 -70.725<br />
Pensjonsmidler 3.467.485 120.971<br />
Pensjonsforpliktelse -3.036.939 -<br />
Aksjer og andre verdipapirer 41.097.823 39.298.990<br />
Andre forskjeller 55.298.994 55.298.994<br />
Fremførbart underskudd - -<br />
Sum 92.257.245 91.941.712<br />
28 % utsatt skatt/(skattefordel) 25.832.019 25.743.670<br />
Ubenyttet godtgjørelsesfradrag - -<br />
Ikke bokført forpliktelse knyttet til <strong>Nordkraft</strong>aksjer -26.945.800 -26.945.800<br />
Rest utsatt skattefordel -1.113.781 -1.202.130<br />
1) Betalbar naturressursskatt kan motregnes fellesskatten. Resterende som ikke kan motregnes<br />
det enkelte år, fremføres som forskuddsbetalt skatt på alminnelig inntekt.<br />
2) Inkluderer: representasjon-, kontigenter- og gaver ikke fradragsberettiget. I tillegg<br />
kommer forskjell mellom regnskapsmessig og skattemessig gevinst på aksjesalg, samt ikke<br />
skattepliktige renteinntekter på forskuddsbetalt skatt.<br />
Fremførbar NRS for <strong>Narvik</strong> <strong>Energi</strong> <strong>AS</strong> utgjør kr 164.637 og kr 23.154.910 for konsernet.<br />
Konsernets samlede skattekostnad utgjør kr 27.601.898<br />
29