Ãkonomisk Politik - Fredensborg Kommune
Ãkonomisk Politik - Fredensborg Kommune
Ãkonomisk Politik - Fredensborg Kommune
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
l<br />
Økonomisk <strong>Politik</strong><br />
1<br />
Godkendt i Byrådet den [skriv dato]
Forord<br />
<strong>Fredensborg</strong> <strong>Kommune</strong>s økonomi kan på mange måder sammenlignes med en almindelig husholdningsøkonomi.<br />
Vi skal have balance mellem indtægter og udgifter og vi skal have penge i banken (kommunens kassebeholdning)<br />
til at modstå uforudsete hændelser.<br />
<strong>Kommune</strong>ns udgifter omfatter både den løbende drift samt anlæg og renter og afdrag på kommunens lån.<br />
Driftsudgifterne går f.eks. til ældrepleje, børnepasning, skoler, handicappede og overførsler. <strong>Kommune</strong>ns anlæg<br />
er skoler, plejehjem, daginstitutioner, idrætsanlæg, veje, stier, rådhus mv.<br />
Målet med den økonomiske politik er at sikre rammerne for en sund økonomi med en fast økonomisk styring.<br />
Budgetterne skal overholdes og pengene skal bruges hensigtsmæssigt. Den økonomiske politik stiller også krav<br />
om at den kommunale opgaveløsning løbende effektiviseres.<br />
Målsætningen er en holdbar økonomi, hvor der er overskud på driften som kan finansiere vedligeholdelse og<br />
udvikling af de kommunale anlæg. Budgettet kan ikke baseres på usikre indtægter fra f.eks. jordsalg og skal være<br />
så robust, at bristede forudsætninger eller uventede udgifter i løbet af året ikke vælter budgettet med drastiske<br />
besparelser på kerneopgaverne som følge.<br />
Borgmester<br />
Thomas Lykke Pedersen<br />
2
Indledning<br />
Den økonomiske politik dækker håndteringen af den samlede kommunale økonomi i <strong>Fredensborg</strong> <strong>Kommune</strong>.<br />
Den økonomiske politik er udmøntet i detaljerede anvisninger i håndbog for god økonomistyring, herunder de<br />
finansielle retningslinjer. Den økonomiske politik skal ses i sammenhæng med anlægspolitikken.<br />
<strong>Fredensborg</strong> <strong>Kommune</strong> budgetlægger konsekvent med en flerårig planlægningshorisont. Kravene til<br />
budgettet skal således være opfyldt i hele den fireårige budgetlægningsperiode, hvorved der sikres<br />
stabilitet for drift og styring i hele kommunens virksomhed.<br />
<strong>Kommune</strong>ns styringsfilosofi er central styring – decentral ledelse. Den centrale styring betyder, at<br />
byrådet sætter de overordnede mål for udviklingen i kommunen og giver en bevilling hertil.<br />
Bevillingerne gives til politikområderne. Den decentrale ledelse betyder, at det er de decentrale<br />
enheder, hvor fagligheden er størst, der fastlægger aktiviteter og indsatser, så målene nås.<br />
3
Politiske standpunkter<br />
Hovedmålsætningerne for den økonomiske politik er:<br />
• Vi skaber en robust økonomi, hvor der er sammenhæng mellem indtægter og udgifter.<br />
• <strong>Kommune</strong>ns kassebeholdning skal have en størrelse, så der er ro om de kommunale kerneopgaver.<br />
• Skatten skal holdes så lav som mulig – givet det besluttede serviceniveau.<br />
• Vi fører en stram og konsekvent økonomistyring.<br />
• <strong>Kommune</strong>ns gæld skal nedbringes, så pengene går til service til borgerne frem for til renter og afdrag.<br />
• Vi optager kun nye lån til finansiering af rentable klima- og energi-investeringer.<br />
• Vi benytter leasing, hvor dette er hensigtsmæssigt.<br />
Vi skaber en robust økonomi, hvor der er sammenhæng mellem indtægter og udgifter<br />
<strong>Kommune</strong>ns ordinære driftsvirksomhed skal udvise et overskud, som kan finansiere en løbende<br />
udvikling af kommunen, vedligeholdelse af kommunale bygninger og anlæg samt en fortsat<br />
gældsafvikling. <strong>Kommune</strong>ns økonomi skal være uafhængig af konjunkturafhængige engangsindtægter<br />
fra fx salg af grunde og ejendomme (jf. også kommunens anlægspolitik).<br />
<strong>Kommune</strong>ns kassebeholdning skal have en størrelse, så der er ro om de kommunale kerneopgaver<br />
Målet for kommunens gennemsnitlige kassebeholdning er på 60 mio. kr. Kassebeholdningen skal<br />
have en størrelse, så uventede udgifter eller svigtende indtægter ikke fører til krav om øjeblikkelige<br />
modvarende besparelser. En solid kassebeholdning skal således sikre, at der er ro om og tillid til<br />
bevillingerne til skoler, institutioner mv. i budgetåret.<br />
Skatten skal holdes så lav som mulig – givet det besluttede serviceniveau:<br />
Borgernes penge skal forvaltes med omhu. Det besluttede serviceniveau skal leveres med færrest<br />
mulige ressourcer, således at skatten kan holdes så lav som mulig. Et konsekvent arbejde med at<br />
effektivisere serviceydelserne skal bidrage hertil.<br />
Vi fører en stram og konsekvent økonomistyring<br />
Økonomistyringen tilrettelægges, så den sikrer budgetoverholdelse og en løbende effektivisering af<br />
den kommunale administration og opgaveløsning. Vi budgetterer på politikområder, hvor serviceringen<br />
af kommunens borgere sker fra fagligt stærke medarbejdere og ledere inden for de politisk besluttede<br />
mål og rammer. Nogle områder er sværere at styre end andre, men vores grundholdning er, at alle<br />
områder kan og skal styres såvel fagligt som økonomisk. Overførselsregler, hvor de enkelte<br />
institutioner mv. som hovedregel kan overføre op til ± 5 pct. af budgettet til et efterfølgende budgetår<br />
bidrager til at sikre en hensigtsmæssig økonomisk planlægning.<br />
4
Økonomistyringen er fast forankret i hele organisationen. Fra den enkelte institutionsleder til de<br />
politiske fagudvalg holdes skarpt øje med udgiftsudviklingen gennem en løbende økonomisk<br />
opfølgning. En stærk økonomistyring skal skabe det bedst mulige grundlag for reelle politiske<br />
prioriteringer af opgaveløsningen. Den økonomiske styring er grundigt beskrevet i ”Håndbog for god<br />
økonomistyring”.<br />
<strong>Kommune</strong>ns gæld skal nedbringes, så pengene går til service til borgerne frem for til renter og afdrag<br />
<strong>Kommune</strong>ns gæld forvaltes aktivt for at sikre en fornuftig balance mellem risici og rente. Den<br />
langsigtede gæld skal nedbringes med henblik på at frigøre et økonomisk råderum til udvikling af<br />
kommunens aktiviteter. Målet er, at pengene skal bruges på de kommunale kerneydelser, som f.eks.<br />
undervisning, børnepasning og ældrepleje frem for på renter og afdrag.<br />
Vi optager kun nye lån til finansiering af rentable klima og energi-investeringer<br />
Da gælden skal nedbringes optager kommunen som hovedregel ikke nye lån. Investeringer i<br />
eksisterende og nye anlæg finansieres af et overskud på driftsbudgettet. Undtaget herfor er dog<br />
investeringer i klima og energibesparelser, hvor kommunen benytter den automatiske låneadgang til<br />
rentable projekter, der på samme tid kan nedbringe driftsudgifterne og forbedre miljø og klima.<br />
Vi benytter leasing, hvor det er hensigtsmæssigt<br />
<strong>Kommune</strong>n anvender såvel operationel som finansiel leasing. Konkret vurderes fra sag til sag,<br />
hvorvidt de finansieringsmæssige og driftsmæssige fordele ved indgåelse af leasingarrangementer<br />
kan opveje eventuelle meromkostninger ved leasing frem for egenfinansiering. <strong>Kommune</strong>n anvender i<br />
videst muligt omfang – under hensyn til kommunens likviditet - intern leasing, hvor institutioner kan<br />
investere i større aktiver gennem en leasingaftale med økonomicentret. Leasing anvendes som et<br />
blandt flere instrumenter til at sikre en løbende udskiftning af kommunens aktiver, f.eks. it og biler.<br />
Du kan læse mere om den økonomiske politik i Håndbog for god økonomistyring, de årlige budgetter samt i<br />
anlægspolitikken og retningslinjerne for det finansielle område.<br />
5
<strong>Fredensborg</strong> <strong>Kommune</strong><br />
Egevangen 3 B<br />
DK-2980 Kokkedal<br />
Tlf. 7256 5000<br />
fredensborg@fredensborg.dk<br />
6