Årbok 2010-2011.pdf - Norges gymnastikk og turnforbund

ØKONOMISK BERETNING 2010
2010 ble et år med et stort underskudd. Underskuddet knytter seg til flere konkrete prosjekter som
hver for seg har vært vanskelige å budsjettere godt nok. Underskuddet ble også så stort på
bakgrunn av for liten kontroll i forhold til budsjett i løpet av siste del av året. Budsjettet var satt
opp med et overskudd.
Totalt er det et avvik mellom budsjett og regnskap på inntektssiden på 5,5 millioner, mens avviket
på utgiftssiden er på 1,2 millioner gjennom lavere kostnader enn budsjettert.
Dette viser blant annet at det er krevende å budsjettere og kontrollere tiltak av en type som et VM.
Tiltak som innbefatter at økonomien baseres på deltagelse som ikke kan kontrolleres før man er i
gang, viser seg å medføre stor risiko, og bør i fremtiden organiseres slik at den ikke kan virke inn
på ordinær drift på samme måte som tilfellet ble i 2010.
Aktiviteten knyttet til norsk deltagelse i World Gymnaestrada i Lausanne i 2011 var satt inn med
budsjettvirkning både i 2010 og 2011. Regnskapsmessig er nå hele prosjektet WG-2011 overført til
resultatføring i regnskap 2011. Budsjettmessig er fortsatt tallene for WG-2011 inne slik at det
budsjettet som regnskapet settes opp mot, er det opprinnelige budsjettet for 2010.
Dersom WG-2011 hadde blitt tatt ut av tallene for budsjett 2010, ville det vært 2 590 000 lavere
på medlemsinntekter, samtidig som det ville vært 24 600 lavere på reisekostnader og 2 154 784
lavere på andre kostnader. Budsjettet for 2010 ville da vist et underskudd på 233 000. Bakgrunnen
for det opprinnelige oppsettet med en fordeling av WG-2011 over 2010 og 2011 er at det er en
vesentlig arbeidsinnsats knyttet til prosjektet i begge år, jfr note 4.
De store avvikene ligger hovedsaklig på inntektssiden, og da vesentlig på salgsinntekter, sponsor
og samarbeidsavtaler samt medlemsinntekter. På utgiftssiden er det kostnader over budsjett på
varekostnad, andre kostnader, reklame og annonser og forsikringer, mens det er lavere kostnader
enn budsjettert på personal, reiser og opphold og tilskudd. Renteinntektene er også lavere enn
budsjettert.
Regnskapet for 2010 viser et underskudd på kr 4 316.922.
Forbundet arrangerte i 2010 VM i Sportsdrill i Bergen. Det opprinnelige budsjettet var satt
opp med et overskudd til fordeling på kr 431 000. Resultatet ble et underskudd på 1 385
000. Prosjekter av en slik dimensjon og med så stor usikkerhet bør ved senere anledninger
skilles ut fra forbundets øvrige drift.
Deltagelse i WG-2011 var budsjettert med et overskudd på 290 000 for 2010. Dette er nå
trukket ut av resultatregnskapet for 2010.
Det har blitt investert en god del i oppgradering av IT og telefoni i løpet av året, og det har
vært høye kostnader knyttet til deler av den administrative driften. I alt er det
overskridelse på omkring kr 700 000 i avdelingen for drift, IT, husleie med mer.
Det er en svikt i inntektene i forhold til budsjett på om lag kr 600 000, hovedsaklig knyttet
til varesalg.
Arbeidet med søknaden til WG-2015 viser en overskridelse på omkring
kr 400 000.
I avslutningen av regnskapsåret 2010 har det kommet krav om avsetning til AFP som
utgjør en økt kostnad på kr 275 000.
Sluttoppgjøret i forhold til Landsturnstevnet 2009 ble ikke utført på regnskapsåret 2009, og
dette har kommet med en kostnad på til sammen 180 785.
Hovedinntektskildene for 2010 er tilskudd fra NIF, forbundsavgiften, varesalg, konkurranselisens
og trenerlisens, mens sponsorinntektene nå er mindre enn i foregående år og mindre enn
budsjettert.
NGTFs medlemstall for 2010 er 82 637, noe som er en nedgang på 972 fra 2009.
65