Årsrapport 2004 - Cision
Årsrapport 2004 - Cision
Årsrapport 2004 - Cision
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
SpareBank 1 SR-Bank <strong>Årsrapport</strong> <strong>2004</strong> Side 82<br />
Økonomi og Risikostyring. Avdelingen har ansvaret for<br />
risikomodellene i banken og videreutviklingen av effektive<br />
risikostyringssystemer. Avdelingen er videre ansvarlig for å<br />
vurdere og rapportere konsernets samlede risikobilde til<br />
administrasjonen og styret.<br />
Kredittstøtte er en støttefunksjon innen forretningsområdene<br />
som har ansvaret for å sikre at beslutningsprosessen<br />
og beslutningsgrunnlaget i tilknytning til låneog<br />
kredittsøknader er i samsvar med kredittpolitikk og<br />
kredittbehandlingsrutiner – og for øvrig at de ulike risikoer<br />
er tilstrekkelig belyst. Avdelingen forestår utarbeidelse av<br />
forslag til kredittstrategiske måltall, bransjevise kredittpolitiske<br />
retningslinjer og kredittbehandlingsrutiner.<br />
Internrevisjon er et redskap for styret og administrasjonen<br />
for overvåking av at risikostyringsprosessen er målrettet,<br />
effektiv og fungerer som forutsatt. Bankens intern<br />
revisjonsfunksjon ivaretas av ekstern leverandør av<br />
revisjonstjenester, og dette sikrer uavhengighet, kompetanse<br />
og kapasitet. Internrevisjonen rapporterer organisasjonsmessig<br />
til styret. Internrevisjonens rapporter og<br />
anbefalinger over forbedringer i bankens risikostyring blir<br />
kontinuerlig gjennomgått og implementert i banken.<br />
Kredittutvalg. Banken har separate kredittutvalg for<br />
bedriftsmarkedet, personmarkedet og datterselskap.<br />
I tillegg har banken et felles hovedkredittutvalg.<br />
Kredittutvalgene har ansvaret for å avgi en uavhengig<br />
innstilling til fullmaktshaver med:<br />
1. Vurdering av låne- og kredittsøknadene ihht gjeldende<br />
kredittstrategi, kredittpolitikk, bevilgningsreglement og<br />
kredittbehandlingsrutiner<br />
2. Legge spesiell vekt på avdekning av risiko i tilknytning til<br />
den enkelte søknad og foreta en egen selvstendig<br />
kredittrisikovurdering og<br />
3. Forsikre seg om at konsekvensene for banken av de<br />
ulike risikoer er klarlagt<br />
Balansekomiteen har ansvaret for behandling av saker i<br />
tilknytning til kapitalstruktur og likviditetsrisiko, markedsrisiko,<br />
internprising av kapital og etterlevelse av rammer<br />
fastsatt av styret.<br />
RISIKOOMRÅDER<br />
Styring av kredittrisikoen<br />
Kredittrisiko defineres som risikoen for tap som følge av at<br />
kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til å oppfylle<br />
sine forpliktelser overfor banken.<br />
Ved utformingen av reglementet for kredittstyringen er<br />
følgende hovedprinsipper lagt til grunn i SpareBank 1<br />
SR-Bank:<br />
• Fullstendighet, dvs. at det skal være bestemmelser som<br />
regulerer virksomheten i alle situasjoner som kan oppstå<br />
• Rapportering, dvs. at alle bestemmelser, rutiner og<br />
beslutninger skal være sporbare og bruken av disse skal<br />
rapporteres<br />
• Uavhengighet, dvs. skille mellom forretningsenhetene<br />
som innvilger kredittene og avdeling for risikostyring<br />
som har ansvaret for den uavhengige overvåkingen av<br />
kredittrisikoen<br />
• "Armlengdes avstand", dvs. at kredittgivningskriteriene<br />
skal være objektive<br />
• Styrets og ledelsens ansvar og oppgaver med klare<br />
avgrensninger, beskrivelser og definisjoner<br />
Kredittrisikoen styres gjennom:<br />
a) Kredittstrategiske måltall som fastsettes årlig av styret.<br />
Dette omfatter de sentrale måltall for styring av porteføljen<br />
i samsvar med bankens overordnede målsettinger. Kredittstrategien<br />
inneholder måltall for risikojustert avkastning,<br />
risikojustert kapital, forventet årlig tap, forventet<br />
misligholdssannsynlighet, vekst og konsentrasjonsrisikoer.<br />
Konsentrasjonsrisikoen styres gjennom maksimale<br />
rammer for eksponering mht marked (geografi), størrelse<br />
på enkeltengasjementer og grupper av engasjementer<br />
samt bransjer.<br />
b) Overordnede kredittpolitiske retningslinjer fastsettes<br />
årlig. Disse omfatter definisjon av markedsområde,<br />
tidsperspektiv på kunderelasjoner, aktsomhetskrav i<br />
forhold til personer som banken skal ha engasjement med<br />
og etikk mht. normer, lover og forskrifter.<br />
c) Bevilgningsreglement<br />
Styret i banken som er ansvarlig for bankens låne- og<br />
kredittinnvilgelser, delegerer fullmakt til adm. direktør for<br />
det operasjonelle ansvaret for beslutningen i låne- og<br />
kredittsaker. Adm. direktør kan innenfor sine fullmakter<br />
videredelegere fullmakter.<br />
Bedriftsmarkedet benytter et risikoklassifiseringssystem<br />
som siden 2001 har vært basert på en ratingmodell som<br />
grunnlag for beregning av forventet sannsynlighet for<br />
mislighold og tap. Klassifiseringsmatrisen omfatter 55<br />
risikoklasser i forhold til sannsynlighet for mislighold og<br />
sikkerhetsdekning.