Årsrapport 2004 - Cision
Årsrapport 2004 - Cision
Årsrapport 2004 - Cision
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
SpareBank 1 SR-Bank <strong>Årsrapport</strong> <strong>2004</strong> Side 42<br />
NOTE 12 RISIKOKLASSIFISERING AV UTLÅNSMASSEN<br />
Bankens risikoklassifiseringssystemer er utviklet for å styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittstrategi, kredittpolitikk<br />
og bevilgningsreglement og setter sammen med kredittbehandlingsrutinene klare krav til prosesser for kredittbehandling og risikovurderinger.<br />
Kredittstrategien er utledet fra bankens hovedstrategi og strategier for egenkapital, funding og vekst.<br />
BEDRIFTSMARKED<br />
Klassifiseringssystemet for bedriftsmarkedskunder er basert på en ratingmodell som beregner sannsynlighet for forventet mislighold<br />
over 3 år basert på historiske dataserier for finansielle nøkkeltall (inntjeningsevne og tæringsevne) samt kriterier for ledelse/adferd og<br />
bedriftens alder. Alle kriteriene er objektive og er basert på offentlig tilgjengelig regnskaps- og kredittinformasjon og informasjon fra<br />
egne registre. Korrigering av regnskapsdata og dermed korrigert klassifisering foretas etter egendefinerte standard korrigeringsregler.<br />
For nærmere bestemte grupper etter størrelse og risiko foretas grundig analyse av fremtidig utvikling som grunnlag for korrigert<br />
klassifisering. Den korrigerte klassifiseringen legges til grunn for videre behandling ihht. kredittstrategi, kredittpolitikk og<br />
bevilgningsreglement. Nedklassifisering foretas ut fra korrigeringsreglene for regnskap og dersom regnskapet utvikler seg negativt<br />
gjennom året. For høyrisikoengasjementer er det skjerpet oppfølgingsrutine med kvartalsvis gjennomgang.<br />
Det benyttes 11 risikoklasser (A - K) som gir uttrykk for ulike intervaller av sannsynlighet for fremtidig mislighold. Grenseverdiene for<br />
intervallene er valgt skjønnsmessig ut fra forutsetning om en tilnærmet normalfordeling av porteføljen. Sikkerhetsverdiene er inndelt i<br />
5 klasser (1 - 5) etter obligatoriske objektive vurderingsregler for maksimalverdier for hvert sikkerhetsobjekt.<br />
Risikomatrisen<br />
Risikomatrisen er inndelt i 5 risikogrupper - hhv. Laveste, Lav, Middels, Høy og Høyeste risiko. Engasjement omfatter alle typer kapitaltjenester<br />
som ytes kunden gjennom lån, kreditter, garantier inklusiv remburser, påløpte ikke betalte renter og provisjoner og terminforretninger<br />
med valuta- og renteinstrumenter.<br />
Risikomatrise 31.12. <strong>2004</strong>:<br />
2003 <strong>2004</strong> 2003 <strong>2004</strong><br />
Risikogruppe % %<br />
Laveste og lav risiko 11 050 11 829 52,5 53,1<br />
Middels risiko 7 733 8 728 36,7 39,2<br />
Høy og høyeste risiko 2 273 1 722 10,8 7,7<br />
Sum 21 056 22 279 100,0 100,0<br />
Banken har en restriktiv praksis knyttet til innvilgning av nye høyrisikoengasjementer. Sammen med andre tiltak blant annet gjennom<br />
vektlegging av risikojustert avkastning mv., har dette i <strong>2004</strong> medvirket til en risikoprofil med lavere andel høyrisiko.<br />
Samlet engasjement har hatt en volumvekst på 5,8 prosent i <strong>2004</strong>.<br />
Prissetting<br />
Banken tilstreber å prise engasjementene ut fra risikoeksponeringen slik at engasjementer med høyest risiko får høyest pris.<br />
Prismodellen baseres på bankens avkastningskrav på risikojustert kapitalbinding.<br />
Fordeling på risikogruppene:<br />
Klasse<br />
A<br />
B<br />
C<br />
D<br />
E<br />
F<br />
G<br />
H<br />
I<br />
J<br />
K<br />
Totalt<br />
Sikkerhet><br />
0-1 %<br />
1-2 %<br />
2-3 %<br />
3-4 %<br />
4-5 %<br />
5-7 %<br />
7-9 %<br />
9-16 %<br />
16-25 %<br />
25-50 %<br />
50-100 %<br />
1<br />
>100 %<br />
42<br />
1 419<br />
2 065<br />
1 050<br />
325<br />
1 039<br />
101<br />
1 042<br />
23<br />
63<br />
56<br />
7 225<br />
2<br />
75-100 %<br />
20<br />
680<br />
870<br />
516<br />
335<br />
702<br />
144<br />
612<br />
4<br />
24<br />
57<br />
3 964<br />
3<br />
50-75 %<br />
0<br />
448<br />
347<br />
134<br />
130<br />
2 131<br />
48<br />
199<br />
7<br />
71<br />
83<br />
3 598<br />
4<br />
25-50 %<br />
1<br />
312<br />
676<br />
421<br />
216<br />
438<br />
110<br />
197<br />
29<br />
25<br />
63<br />
2 488<br />
5<br />
0-25 %<br />
2 084<br />
175<br />
814<br />
128<br />
1 069<br />
99<br />
142<br />
315<br />
62<br />
6<br />
110<br />
5 004<br />
Totalt<br />
2 147<br />
3 034<br />
4 772<br />
2 249<br />
2 075<br />
4 409<br />
545<br />
2 365<br />
125<br />
189<br />
369<br />
22 279<br />
2003 <strong>2004</strong> 2003 <strong>2004</strong> 2003 <strong>2004</strong> 2003 <strong>2004</strong><br />
Lån Lån Kreditter Kreditter Garantier Garantier Totalt Totalt<br />
Laveste og lav risiko 6 965 7 315 3 523 3 606 562 908 11 050 11 829<br />
Middels risiko 3 787 4 717 2 696 2 882 1 250 1 129 7 733 8 728<br />
Høy og høyeste risiko 1 387 904 821 689 65 129 2 273 1 722<br />
Sum 12 139 12 936 7 040 7 177 1 877 2 166 21 056 22 279