Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

More documents

Recommendations

Info

Kapittel 1: Generell gjennomgang av ny hvitvaskingslov og tilhørende forskrift 1.1. Generelt om hovedinnholdet i hvitvaskingsregelverket Innholdet i hvitvaskingsregelverket kan deles i tre hovedtemaer: • Plikt for rapporteringspliktige til å kreve legitimasjon av kunder ved etablering av kundeforhold og ved enkelte transaksjoner, samt plikt for institusjonene til å oppbevare kopi av legitimasjonsdokumentene samt transaksjonsopplysninger. • Plikt til å undersøke mistenkelige transaksjoner, og plikt til å rapportere til ØKOKRIM, dersom mistanken ikke avkreftes ved nærmere undersøkelser. • Plikt for rapporteringspliktige til å opprette rutiner, iverksette opplæringsprogrammer og utpeke særskilt person på ledelsesnivå med ansvar for håndteringen av hvitvaskingssaker og saker vedrørende terrorfinansiering. 1.2. Hvorfor har vi regler om tiltak mot hvitvasking av utbytte og terrorfinansiering? For kriminelle er det svært viktig å kunne gjøre seg nytte av utbytte fra straffbare handlinger. Det er et viktig kriminalpolitisk mål at kriminalitet ikke skal lønne seg. Hindring av hvitvasking av utbytte og inndragning av utbytte fra kriminell virksomhet, er derfor viet stor oppmerksomhet fra myndighetene. Reglene om tiltak mot hvitvasking av utbytte er også ment å beskytte institusjonene mot å bli utnyttet av kriminelle, med fare for at institusjonene kan tape renommé, tillit og penger. ”Når kreditt- og finansinstitusjoner brukes til hvitvasking av utbytte av kriminell virksomhet, er det fare for at såvel vedkommende institusjons eller foretaks soliditet og stabilitet som troverdigheten til det finansielle system i sin alminnelighet skades, og at dette derved mister publikums tillit.” Forord til rådsdirektiv 91/308/EØF 1.3. Internasjonalt regelverk, standarder og anbefalinger på hvitvaskingsområdet Som et ledd i EØS-avtalen er Norge forpliktet til å gjennomføre EUs direktiv med tiltak for å hindre at det finansielle systemet misbrukes til hvitvasking av utbytte i nasjonal rett. Det nye hvitvaskingsregelverket gjennomfører EUs annet hvitvaskingsdirektiv vedtatt 4. desember 2001 (2001/97/EF) om endring av første hvitvaskingsdirektiv (91/308/EØF) om forebyggende tiltak mot bruk av det finansielle systemet til hvitvasking av utbytte. En viktig side ved tiltak mot hvitvasking av utbytte, samt tiltak mot terrorfinansiering, er den internasjonale samordningen som Norge bidrar til, bl.a. gjennom deltakelse i FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). FATF vedtok i juni 2003 40 reviderte anbefalinger med tiltak for å motvirke hvitvasking (”The FATF Forty Recommendations”). Videre vedtok Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 4 av 31
FATF i 2001 åtte spesialanbefalinger med tiltak mot terrorfinansiering (”FATF Special Recommendations on Terrorist Financing”). Det vises her til FATFs nettsted, www.fatf-gafi.org, hvor begge sett med anbefalinger er publisert. I tillegg er det også publisert mye annen nyttig informasjon vedrørende disse temaene på denne hjemmesiden. Selv om norske myndigheter ikke har tatt stilling til om de reviderte FATF-anbefalingene fra juni 2003 utløser behov for ytterligere endringer i det norske hvitvaskingsregelverket, representerer FATFs alminnelige og spesielle anbefalinger meget viktige internasjonale standarder og anbefalinger på området. Basel-komitéen for banktilsyn har identifisert svakheter i mange lands ”kjenn-din-kunde”rutiner i banker. Komitéen publiserte i oktober 2001 rapporten ”Customer due diligence for banks”, se nettstedet www.bis.org. Rapporten fastsetter nye tilsynsmessige standarder og er et grunnlag for bankers rutiner og praksis vedrørende ”kjenn-din-kunde”-prinsippet. Rapporten har et videre tilsynsmessig formål og er ikke begrenset til å bekjempe hvitvasking av utbytte gjennom det finansielle systemet. Manglende eller utilstrekkelige ”kjenn-din-kunde”-rutiner i bankene vil kunne utsette bankene for alvorlig kunde- og motpartsrisiko, særlig renommérisiko, juridisk og operasjonell risiko. Som det fremgår ovenfor er det internasjonalt gjennomført en skjerping av regelverk, standarder og anbefalinger på hvitvaskingsområdet. Denne skjerpingen vil også ha betydning for så vel utforming som praktisering av det norske hvitvaskingsregelverket. 1.4. Tiltak for å motvirke terrorhandlinger og terrorfinansiering Tiltak for å motvirke terrorhandlinger og terrorfinansiering omfattes også av dette regelverket. Slike handlinger omfattes derfor av undersøkelses- og rapporteringsplikten i det nye hvitvaskingsregelverket ved at det flere steder i regelverket vises til forhold som omfattes av straffeloven § 147a eller § 147b. De to bestemmelsene i straffeloven er nærmere omtalt i Ot.prp. nr. 72 (2002-2003), s. 10: ”FN-konvensjonen 9. desember 1999 om bekjempelse av finansiering av terrorisme (terrorfinansieringskonvensjonen) og FNs sikkerhetsråds resolusjon 1373 er gjennomført i norsk rett ved endringslov 28. juni 2002 nr. 54. Det er bl.a. innført et nytt straffebud i straffeloven § 147 a, som uttrykkelig retter seg mot terrorhandlinger. Enkelte nærmere angitte straffbare handlinger skal nå anses som terrorhandlinger dersom de utføres med det forsett loven nevner. Videre er det gjort straffbart å inngå forbund (avtale) om å begå slike handlinger. Det er dessuten vedtatt et nytt straffebud i straffeloven § 147 b, som rammer finansiering av terrorisme. Bestemmelsen rammer det å skaffe til veie økonomiske midler eller stille finansielle tjenester til rådighet for terrorister eller terrornettverk. Videre er det vedtatt nye regler om båndlegging av verdier som har tilknytning til terrorvirksomhet. Reglene innebærer at påtalemyndigheten på nærmere vilkår kan frata siktede rådigheten over formuesgoder, først og fremst for å forhindre fremtidige straffbare handlinger.” 1.5. Hvem bør lese rundskrivet? Hvitvaskingslovens § 4 regulerer hvilke rapporteringspliktige regelverket gjelder for. Denne opplistingen er gjengitt nedenfor under § 1 ”Virkeområde”. Innad hos de rapporteringspliktige Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 5 av 31
Page 1 and 2: Veiledning til ny lov og forskrift
Page 3: Innholdsfortegnelse Kapittel 1: Gen
Page 7 and 8: Kapittel 2: Gjennomgang av enkeltbe
Page 9 and 10: 2.2. § 2 Etablering av kundeforhol
Page 11 and 12: • Eiendomsmeglere, boligbyggelag
Page 13 and 14: • kredittkort, faktureringskort o
Page 15 and 16: leder, formann eller styreleder. De
Page 17 and 18: hverandre. Dersom beløpet ikke er
Page 19 and 20: 2.7.2.1. Unntak hvor personlig frem
Page 21 and 22: 2.7.2.4. Utkontraktering på verdip
Page 23 and 24: forhandlere for beløp under kr. 40
Page 25 and 26: helt normal i forhold til en annen.
Page 27 and 28: Samtidig må hvitvaskingsansvarlige
Page 29 and 30: 2.15. § 15 Krav til oppbevaring og
Page 31: Opplæring av rapporteringspliktige

Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?