Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

More documents

Recommendations

Info

Selv om det ikke fremgår av forskriftstekstens ordlyd, er Kredittilsynets kompetanse iht. § 5-3 første ledd til å gi slik tillatelse overført til Skattedirektoratet. Løsbladforskriftens § 1-1, pkt. 1, 2, 3 og 4 lyder som følger: ”§ 1-1. Regnskapspliktige som bruker løsblad og andre hjelpemidler i stedet for innbundne eller heftede bøker skal følge reglene i forskriftens kap. 3, 4 og 5. Løsblad og andre hjelpemidler omfatter i denne forbindelse: 1. Løse kort, blad, journaler og lister av papir og annet arkivmateriale som kan leses direkte. 2. Mikrofilm og annet arkivmateriale som kan leses ved forstørrelse. 3. Optiske media (WORM) eller tilsvarende ikke slettbare media. 4. Slettbare media.” Løsbladforskriftens § 5-4 fastsetter rapporteringspliktiges plikter i forhold til kontrollmyndighetene: ”§ 5-4. Ved anmodning fra kontrollmyndigheter skal den regnskapspliktige yte vederlagsfri assistanse, herunder stille til disposisjon nødvendig utstyr og programvare for etterprøving av regnskapet. Regnskapsmaterialet skal etter krav fra kontrollmyndigheter kunne presenteres på papir inntil 3 1/2 år etter regnskapsårets utløp.” Hvitvaskingsforskriftens § 15 siste ledd fastsetter at rapporteringspliktige ”skal sørge for at dokumentene sikres for å beskytte dem mot uautorisert tilgang fra uvedkommende.” Det vises i den forbindelse til lov 14. april 2000 nr. 31 om behandling av personopplysninger med tilhørende forskrift, som regulerer dette nærmere. Det fremgår således av denne lovens § 1 formålsangivelse: ”Formålet med denne loven er å beskytte den enkelte mot at personvernet blir krenket gjennom behandling av personopplysninger. Loven skal bidra til at personopplysninger blir behandlet i samsvar med grunnleggende personvernhensyn, herunder behovet for personlig integritet, privatlivets fred og tilstrekkelig kvalitet på personopplysninger.” Datatilsynet har forvaltningsansvaret for dette regelverket. 2.16. § 16 Opplæring av rapporteringspliktiges ansatte mv. Forskriftsbestemmelsen fastsetter en plikt for rapporteringspliktige foretak til å iverksette tilstrekkelig opplæring, trening, vedlikehold og oppgradering av ansattes kunnskaper vedrørende hvitvaskingsregelverket, og tiltak mot terrorfinansiering. Plikten omfatter enhver som utfører tjenester på vegne av eller for rapporteringspliktige, herunder vikarer og annen temporær arbeidskraft. Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 30 av 31
Opplæring av rapporteringspliktiges ansatte er et sentralt element i tiltakene mot hvitvasking og terrorfinansiering, og inngår i de kravene til internkontroll- og kommunikasjonsrutiner som er fastsatt i hvitvaskingslovens § 13 og forskriftens § 16. Det er derfor viktig at de rapporteringspliktige har tilstrekkelig oppmerksomhet rettet mot dette. Opplæring er en prosess som må gjennomføres kontinuerlig, slik at nye medarbeidere gis innføring i regelverket og plikter. Videre kan medarbeidere som har gjennomgått opplæring ha behov for oppdatering og oppfrisking av kunnskaper om regelverket som til enhver tid gjelder på dette området. De rapporteringspliktige bør ha en løpende evaluering av behovet for opplæring. De rapporteringspliktige må også ha et bevisst forhold til hvilken opplæring som er mest hensiktsmessig i den aktuelle institusjonen, for eksempel med hensyn til type kunder, transaksjonenes art mv. Kredittilsynet vil fremheve at tiltakene skal omfatte deltakelse i særlige opplæringsprogrammer, hvor ansatte og andre skal lære å kjenne igjen transaksjoner som kan være knyttet til hvitvasking av utbytte og til terrorfinansiering, og bli instruert om hvordan de skal gå frem i slike tilfeller. Samtlige personer i foretaket som arbeider med transaksjoner, oppgjørs- og kontrollfunksjoner, skal gjøres kjent med hvem som er ”hvitvaskingsansvarlig” i foretaket. Sven-Henning Kjelsrud Kontaktperson: Svein Hagen, tlf. 22 93 99 12 Lene E. Andersen, tlf. 22 93 99 16 Kjell Arne Aasgaarden Vedlegg 1: LOV 2003-06-20 nr 41: Lov om tiltak mot hvitvasking av utbytte fra straffbare handlinger mv. (hvitvaskingsloven). Vedlegg 2: FOR 2003-12-10 nr 1487: Forskrift om tiltak mot hvitvasking av utbytte fra straffbare handlinger mv. Vedlegg 3: Vedlegg I til det konsoliderte bankdirektivet (rådsdirektiv 2000/12/EF av 20. Mars 2000) Vedlegg 4: Skjemaer fra ØKOKRIMs hjemmeside på Internett (Aktuelt – hvitvasking) Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 31 av 31
Page 1 and 2: Veiledning til ny lov og forskrift
Page 3 and 4: Innholdsfortegnelse Kapittel 1: Gen
Page 5 and 6: FATF i 2001 åtte spesialanbefaling
Page 7 and 8: Kapittel 2: Gjennomgang av enkeltbe
Page 9 and 10: 2.2. § 2 Etablering av kundeforhol
Page 11 and 12: • Eiendomsmeglere, boligbyggelag
Page 13 and 14: • kredittkort, faktureringskort o
Page 15 and 16: leder, formann eller styreleder. De
Page 17 and 18: hverandre. Dersom beløpet ikke er
Page 19 and 20: 2.7.2.1. Unntak hvor personlig frem
Page 21 and 22: 2.7.2.4. Utkontraktering på verdip
Page 23 and 24: forhandlere for beløp under kr. 40
Page 25 and 26: helt normal i forhold til en annen.
Page 27 and 28: Samtidig må hvitvaskingsansvarlige
Page 29: 2.15. § 15 Krav til oppbevaring og

Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?