Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

More documents

Recommendations

Info

Det fremgår av forskriftsbestemmelsen at formålet med slike overvåkningssystemer er ”å identifisere mistanke om at transaksjoner kan ha tilknytning til utbytte fra straffbare handlinger eller forhold som rammes av straffeloven § 147 a eller § 147 b”. Se her eksempler på slike mulige transaksjoner gjengitt ovenfor under § 10. De transaksjonene som slike systemer identifiserer, må kontrolleres og følges opp manuelt før de eventuelt rapporteres til ØKOKRIM. Et elektronisk overvåkningssystem er et hjelpemiddel for å oppdage mulige mistenkelige transaksjoner. Uavhengig av slike systemer har rapporteringspliktige, deres ansatte, og andre personer som foretaket anvender i slike funksjoner, en selvstendig plikt til å undersøke mistenkelige transaksjoner, og for øvrig opptre i samsvar med hvitvaskingsregelverket. Finansinstitusjonene har iht. forskrift 20. juni 1997 nr. 1057 om klargjøring av kontrollansvar, dokumentasjon og bekreftelse av den interne kontroll ansvar for å etablere en forsvarlig internkontroll i foretaket, herunder på hvitvaskingsområdet. Foretakets internkontroll er en kontinuerlig prosess – iverksatt, gjennomført og overvåket av foretakets styre, ledelse og øvrige ansatte. Generelle krav til foretakenes internkontroll, som også vil omfatte rutiner på hvitvaskingsområdet, fremgår av vedlegget i Kredittilsynets rundskriv 16/2003 ”Veiledning til 'interkontrollforskriften'”. 2.13. § 13 Særskilt rapportering av transaksjoner med tilknytning til land eller områder som ikke har gjennomført tilfredsstillende hvitvaskingstiltak mv. Dette er en ny bestemmelse i hvitvaskingsregelverket. Bestemmelsen innebærer at Finansdepartementet etter vedtak fra FATF kan fastsette ”en særskilt og systematisk rapporteringsplikt til ØKOKRIM for transaksjoner med eller for personer eller foretak som har tilknytning til land eller områder som ikke har gjennomført tilfredsstillende tiltak mot hvitvasking av utbytte eller forhold som rammes av straffeloven § 147a eller § 147b”. For rapporteringspliktige er det fastsatt en undersøkelsesplikt iht. forskriftens § 10 første ledd for mistenkelige transaksjoner, og rapporteringsplikt til ØKOKRIM iht. forskriftens § 11, dersom mistanken ikke avkreftes etter nærmere undersøkelser. Av de forhold som kan utløse undersøkelsesplikt, er transaksjoner som ”foretas til eller fra en kunde i et land eller område som ikke har tilfredsstillende tiltak mot hvitvasking eller terrorfinansiering”. Forskriftens § 13 hjemler en ”en særskilt og systematisk rapporteringsplikt” for slike transaksjoner uavhengig av om transaksjonen fremtrer som mistenkelig iht. forskriftens § 10 første ledd. En slik rapporteringsplikt vil bli vedtatt av Finansdepartementet i form av en forskrift, og således kunngjort i Norsk Lovtidend. Forskriften vil også normalt bli publisert på Kredittilsynets nettsted, www.kredittilsynet.no. 2.14. § 14 Forbud eller restriksjoner for rapporteringspliktiges adgang til å etablere kundeforhold med eller foreta transaksjoner til eller fra land som ikke har gjennomført tilfredsstillende hvitvaskingstiltak mv. Forskriftens § 14 er også en ny regel i hvitvaskingsregelverket som hjemler adgang for Finansdepartementet, etter vedtak fra FATF, til å fastsette særskilte forbud eller restriksjoner for rapporteringspliktige til å etablere kundeforhold, eller gjennomføre transaksjoner med personer eller foretak som har tilknytning til de land og områder som beskrevet ovenfor under § 13. Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 28 av 31
2.15. § 15 Krav til oppbevaring og sletting av opplysninger Bestemmelsen fastsetter en plikt for rapporteringspliktige til å oppbevare opplysninger iht. forskriftens §§ 4, 6 og 8 i fem år etter at kundeforholdet har opphørt, eller transaksjonen er gjennomført. Det fremgår av bestemmelsens annet ledd at det ikke er noe til hinder for at andre lov- og forskriftsbestemmelser kan fastsette lengre frister for oppbevaring, eksempelvis kravet til oppbevaring i 10 år av dokumenter i forbindelse med eiendomsmegleroppdrag. Det fremgår av forskriftens tredje ledd at slike dokumenter og opplysninger skal slettes innen ett år etter at oppbevaringsplikten er opphørt. Forskriften fastsetter at oppbevaring av opplysningene i legitimasjonsdokumenter iht. forskriftens § 4 (”fysiske personer”), og § 6 (”juridiske personer) bare skal skje ”i form av kopi” av de fremlagte dokumentene. Adgangen iht. den tidligere hvitvaskingsforskriften § 7 alternativ II til å foreta avskrift av relevante opplysninger i de fremlagte legitimasjonsdokumenter, samt henvisning til dokumentene, gjelder således ikke lenger. Videre skal følgende opplysninger fremgå av kopien av legitimasjonsdokumentet: • Hvem (foretak og person) som har foretatt identitetskontrollen - navn i blokkbokstaver, vedkommendes signatur og ”rett kopi bekreftes”-stempel • Dato for kontroll Det fremgår av forskriftens femte ledd at ”Rapporteringspliktige skal oppbevare opplysningene på en slik måte at dokumentene ikke taper bevisverdi”. Når det gjelder den fysiske lagringen av slike dokumenter, kreves det her at rapporteringspliktige besørger en forsvarlig lagring mht. brann, tyveri, frost, oversvømmelse og annen ytre påvirkning. En annen side ved lagringen er at den må foregå systematisk, slik at det faktisk er mulig å finne tilbake til riktig dokument. Når det gjelder ikke-papirbasert oppbevaring, eksempelvis elektronisk, av slike opplysninger og dokumenter, fremgår det av forskriftens femte ledd at rapporteringspliktige skal påse at oppbevaringen skjer i samsvar med forskrift av 16. desember 1992 nr. 1156 (”Løsbladforskriften”) §§ 5-3 og 5-4. Det vises i § 5-3 første ledd til hvilke media dokumentene og opplysningene skal oppbevares i: ”§ 5-3. Regnskapsmaterialet skal oppbevares på media som nevnt i § 1-1 pkt. 1, 2 eller 3. Når særlige grunner taler for det, kan også oppbevaring på media som nevnt i § 1-1 pkt. 4 godtas. Kredittilsynet kan i det enkelte tilfelle gi slik tillatelse og sette nærmere krav for oppbevaringen. Regnskapsmaterialet skal: - oppbevares lett tilgjengelig for eventuell kontroll i oppbevaringstiden. Det skal være ordnet på en måte som muliggjør effektiv oppfølging av regnskapet og dokumentasjonen. Det skal være forsvarlig sikret mot ødeleggelse og endring. - være godt lesbart direkte eller ved hjelp av dataskjerm/leseapparat i hele oppbevaringstiden.” Rundskriv 9/2004 KREDITTILSYNET side 29 av 31
Page 1 and 2: Veiledning til ny lov og forskrift
Page 3 and 4: Innholdsfortegnelse Kapittel 1: Gen
Page 5 and 6: FATF i 2001 åtte spesialanbefaling
Page 7 and 8: Kapittel 2: Gjennomgang av enkeltbe
Page 9 and 10: 2.2. § 2 Etablering av kundeforhol
Page 11 and 12: • Eiendomsmeglere, boligbyggelag
Page 13 and 14: • kredittkort, faktureringskort o
Page 15 and 16: leder, formann eller styreleder. De
Page 17 and 18: hverandre. Dersom beløpet ikke er
Page 19 and 20: 2.7.2.1. Unntak hvor personlig frem
Page 21 and 22: 2.7.2.4. Utkontraktering på verdip
Page 23 and 24: forhandlere for beløp under kr. 40
Page 25 and 26: helt normal i forhold til en annen.
Page 27: Samtidig må hvitvaskingsansvarlige
Page 31: Opplæring av rapporteringspliktige

Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?