Veiledning til ny lov og forskrift med tiltak mot ... - Finanstilsynet

leder, formann eller styreleder. Det kan også være medlem, deltaker, sameier, initiativtaker,
disponent eller fullmektig, dersom den juridiske personen ikke har daglig leder, formann eller
lignende. Opplistingen er ikke uttømmende. Dersom registreringsplikten ikke oppfylles, kan
ikke kundeforholdet etableres. Dersom den aktuelle fysiske personen ikke er disponent og/eller
fullmektig for kundeforholdet, skal denne også legitimere seg, og registrere opplysninger iht.
hvitvaskingslovens §§ 5 og 6. Rapporteringspliktige må kontrollere at det hos kunden er fattet
vedtak om at den angjeldende fysiske personen har rett til å forplikte den juridiske personen.
Formålet med den nye bestemmelsen om identitetskontroll og registreringsplikt for en fysisk
person på vegne av den juridiske personen, er å begrense tildeling av konstruerte
kundenummer ved slik etablering av kundeforhold. Finansinstitusjonene har i varierende
utstrekning tildelt ikke-registreringspliktige juridiske personer slike konstruerte kundenummer.
Mange rapporteringspliktige foretak har imidlertid oppfordret slike kunder til å la seg frivillig
registrere i Enhetsregisteret, og dermed bli tildelt et organisasjonsnummer. Alternativt har
rapporteringspliktige oppfordret en fysisk person med tilknytning til den juridiske personen å
”låne ut” sine personalia i forbindelse med registreringen av kundeforholdet.
Bakgrunnen for denne nye legitimasjonsplikten er også FATFs spesialanbefaling nr. 8 ”Nonprofit
organisations”, som omhandler misbruk av slike organisasjoner i forbindelse med
terrorfinansiering. Når det gjelder tiltak for å motvirke misbruk av slike organisasjoner, vises
det for øvrig til FATF-dokumentet av 11. oktober 2002 ”Combating the Abuse of Non-Profit
Organisations: International Best Practises”, se www.fatf-gafi.org.
Selv om det ikke fremgår uttrykkelig av forskriftsbestemmelsens § 6, skal det i ethvert tilfelle
hvor juridisk person etablerer et kundeforhold med rapporteringspliktig, også foretas
identitetskontroll av den eller de personer som skal disponere kontoen eller depotet, jf.
tilsvarende som fremgår i forskriftens § 4 siste ledd for fysisk person. Det vises her til
hvitvaskingslovens § 4 tredje ledd som fastsetter at ”Loven gjelder også for foretak og
personer som utfører tjenester på vegne av eller for rapporteringspliktige”. Identitetskontrollen
omfatter alle som er gitt disposisjonsrett over kontoen eller depotet, eksempelvis prokurist (lov
21. juni 1985 nr. 21 om prokura), innehaver av stillingsfullmakt eller oppdragsfullmakt.
Tilsvarende gjelder også for den eller de som er gitt rett til å gjennomføre en enkeltstående
transaksjon.
Når det gjelder aksjeselskap under stiftelse, som ikke ved etableringstidspunktet eller
transaksjonstidspunktet er blitt registrert i Foretaksregisteret eller Enhetsregisteret, forutsetter
Kredittilsynet at institusjonen vil kreve fremlagt stiftelsesdokumentet i original. Kopi av dette
dokumentet må oppbevares av institusjonen i samsvar med bestemmelsen i forskriftens § 15. I
tillegg må det kreves samme form for legitimasjon som for fysiske personer som nevnt i
forskriftens § 4, eller den eller de som er gitt disposisjonsrett over kontoen eller depotet.
2.6. § 7 Unntak fra plikten til å kreve legitimasjon
I § 7 første ledd bokstav a gjøres det unntak fra legitimasjonsplikten, og plikten til å registrere
opplysninger hvis kunden er en finansinstitusjon, jf. finansieringsvirksomhetslovens
§ 1-4 (forretnings- og sparebanker, forsikringsselskaper, og finansieringsforetak), og for
verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond. Unntaket gjelder også for slike
utenlandske foretak underlagt tilsvarende regelverk som oppfyller de legitimasjonskravene som
stilles i Rådsdirektiv av 4. desember 2001 om tiltak for å hindre at det finansielle system
brukes til hvitvasking (2001/97/EF), og i tillegg er underlagt tilsynsordning av EØS-
Rundskriv 9/2004
KREDITTILSYNET side 15 av 31