Fremtidige IKT-systemer til straffesaksbehandlingen - NTNU

More documents

Recommendations

Info

KS1 – Fremtidige IKT-systemer til støtte for straffesaksbehandlingen 5. Det beregnes en skattekostnad av investeringskostnader og andre kontantstrømmer via offentlige budsjetter på 20 % av netto finansieringsbehov. Finansieringsbehovet er netto virkning på offentlige budsjetter, som beregnes som summen av lønnskostnader (inklusiv skatt og arbeidsgiveravgift og innsatsvarer (eksklusiv merverdiavgift). Det skal regnes netto skattevirkning der det tas hensyn til betalte skatter, avgifter og overføringer som følge av prosjektet. Det betyr for eksempel at selv om det benyttes arbeidslønn inkludert skatt og arbeidsgiveravgift som kalkulasjonspris i beregningene, vil skatte- og avgiftsbidraget fra denne arbeidskraften bli tatt hensyn til når netto offentlig finansieringsbehov beregnes. 6. I henhold til Rammeavtalen så skal det gjøres en egen vurdering av de systematiske usikkerhetselementene i prosjektet. For dette prosjektet er EKS sin vurdering at den systematiske usikkerheten er knyttet til makroøkonomiske og politiske forhold der det vil by på store utfordringer å estimere den stokastiske spredningen. Dette kan dels være knyttet til forhold utenfor rikets grenser som kan påvirke etterspørsel etter tjenester og derved både nytte- og kostnadssiden. EKS har derfor valgt å legge på 2 % påslag på den risikofrie renten for å ta hensyn til dette. EKS har ikke inkludert slike makroforhold i usikkerhetsberegningene. For å vise hvilken effekt nivået på kalkulasjonsrenten vil få, har vi kjørt beregningene med 2 % og 6 % kalkulasjonsrente for de mest aktuelle alternativene, ref. avsnitt 8.8. 7. Usystematisk risiko/usikkerhet: Alle prissatte parametere knyttet til kapitalflyt skal defineres som stokastiske variabler med spredning rundt sannsynlig verdi. Kalkulasjonsrenten betraktes som en deterministisk størrelse. 8.5.3 Sammenligning av metodikk for prissatte effekter i KVU og i EKS egen analyse 1. Den endelige nåverdien for alternativene er sammenlignet mot nåverdien for (det rendyrkede) Nullalternativet. Denne består av 43 MNOK/år og utgjør dermed ca. 480 MNOK i nåverdi. 2. Uspesifisert er skilt ut som egen post i EKS sin analyse. Denne ble opprinnelig behandlet som en del av usikkerhetstillegget. Verdier er satt i samarbeid med KVU-prosjektet. Uspesifisert er periodisert som en prosent av løpende investeringskostnad. 3. Kostnaden for drift og forvaltning i rendyrket nullalternativ er trukket fra for de enkelte alternativene, slik at EKSs alternativanalyse sammenligner alternativer med netto endring i FDV. Dette påvirker ikke rangeringen av alternativene, men det øker nåverdien av tiltakene. 4. Det er trukket fra MVA på kostnadssiden, dette gjelder eksterne timeverk samt ADK-posten. For drift og forvaltning er det forutsatt samme miks av interne og eksterne kostnader som for investering og dermed samme fratrekk av MVA i prosent. 5. Det er lagt til skattekostnad på den delen av nyttesiden som gjelder offentlige timeverk. © Metier AS og Møreforsking Molde AS 64
KS1 – Fremtidige IKT-systemer til støtte for straffesaksbehandlingen 6. Kostnadsposter er gruppert for gjennomføring av usikkerhetsanalyse uten å endre tallgrunnlaget. Disse er så periodisert tilsvarende som av KVU-prosjektet. De fleste poster er egne elementer eller summer av slike fra KVU-prosjektets grunnkalkyler. 7. Nytteeffekter er gruppert for gjennomføring av usikkerhetsanalyse uten å endre tallgrunnlaget. Disse er samlet og så periodisert tilsvarende som av KVU-prosjektet. 8. Det er lagt til nye verdsatte nytteeffekter som beskrevet av KVUprosjektet i “Dokument 4 – Prissetting av ytterligere effekter”. Disse er periodisert tilsvarende som øvrig nytte 9. Det er ikke brukt restverdi og/eller gjenbruksverdi som prissatt effekt, jfr. forutsetninger over. 8.6 Investeringskostnader I tabellen er vist forventet nåverdi av investeringskostnad, inkludert usikkerhetsdrivere, per alternativ. Alternativ Forventet nåverdi av investeringskostnad Standardavvik Standardavvik i % Nybygg 2 070 670 32 % Utvidet modernisering 2 120 730 34 % Modernisering 1 360 420 31 % Null+ 390 110 28 % Tabell 8 Forventet nåverdi av investeringskostnad Nybygg og Utvidet modernisering er svært like både i omfang og standardavvik. Modernisering har mindre omfang og omtrent samme prosentvise standardavvik. Null+ har betydelig mindre omfang, mens standardavviket er marginalt mindre uttrykt i prosent. Grafen under viser forventet kostnad og s-kurver for alternativene. Figur 10 Investeringskostnad – forventet kostnad og s-kurver © Metier AS og Møreforsking Molde AS 65
Page 1 and 2:
Kvalitetssikring fase 1 (KS1 konsep
Page 3 and 4:
KS1 - Fremtidige IKT-systemer til s
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14: KS1 - Fremtidige IKT-systemer til s
Page 63: KS1 - Fremtidige IKT-systemer til s
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127:
show all

Fremtidige IKT-systemer til straffesaksbehandlingen - NTNU

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?