Raadsvoorstel - Gemeente Heerlen
Raadsvoorstel - Gemeente Heerlen Raadsvoorstel - Gemeente Heerlen
5.3 Algemene dekkingsmiddelen Inleiding De inkomsten van de gemeente bestaan uit een aantal inkomstenstromen. Zuivert men deze inkomsten van door te betalen bedragen, rente-inkomsten en stelposten, dan blijkt dat ze voor € 275,9 miljoen (68,39%) bestaan uit algemene, decentralisatie en integratie uitkeringen van het rijk (inclusief WWB). De “eigen” inkomsten bedragen circa € 44,4 miljoen, oftewel 11,01% en bestaan uit belastingen, heffingen, rechten en leges. De overige inkomsten 20,60% komen onder andere uit beleggingen, reserves, dividend uit deelnemingen en bijdragen van derden. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2010 zijn de grootste afwijkingen te vinden bij de overige baten (- € 8,1 miljoen), WWB/WSW (€ 2,2 miljoen) en bijdragen uit reserves (€ 1 miljoen). Inkomsten x € 1.000 Bijgestelde begroting 2010 Realisatie 2010 In % Gemeentefonds 148.245 148.544 36,82 Overige rijksuitkeringen 10.934 10.060 2,49 Bijdrage uit reserves 24.795 25.792 6,39 Belastingen en heffi ngen 45.146 44.412 11,01 WWB/WSW 115.124 117.338 29,08 Overige baten 65.403 57.327 14,21 409.648 403.472 100,00 29% 14% 11% Inkomstenbronnen 2010 38% 2% 6% 204 gemeentefonds overige rijksuitkeringen bijdrage uit reserves belastingen en heffingen WWB/WSW overige baten In het vervolg van dit hoofdstuk worden de belangrijkste dekkingsmiddelen nader toegelicht. Naast de lokale heffingen en het gemeentefonds gaan we ook in op de dividenden en de post onvoorzien. De algemene dekkingsmiddelen zijn eveneens opgenomen in de diverse programma’s. 5.3.1 Lokale heffi ngen De gemeentelijke belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente. Niet gebonden besteding heeft betrekking op onroerende zaakbelasting, precariobelasting, hondenbelasting en toeristenbelasting. De afvalstoffenheffing, rioolrechten en leges behoren tot de gebonden lokale heffingen welke dienen ter dekking van hiermee samenhangende specifieke kosten en worden op de betreffende programma’s begroot. In de tabel van de inkomstenbronnen 2010 zijn deze bedragen opgenomen in het totaal van belastingen en heffingen van € 44.412.000. Meer informatie over de lokale heffingen, met een uitgebreid beeld van het gevoerde beleid, een overzicht van de diverse heffingen, een aanduiding van de lokale lastendruk en het kwijtscheldingsbeleid is opgenomen onder de paragraaf 2.1 ”Lokale heffingen”.
5.3.2 Gemeentefonds Algemeen Bij de berekening van de algemene uitkering gaan wij uit van de meest actuele gegevens t.a.v. inwoners, bijstandsgerechtigden e.d.. De herrekening van de algemene uitkering vindt dan ook periodiek plaats. De bevoorschotting door het ministerie geschiedt echter op minder actuele basis, vandaar dat herrekeningen en verrekeningen plaatsvinden na afloop van het betreffende begrotingsjaar. Definitieve vaststelling geschiedt - door het ministerie - veelal 2 jaar na dato. Vandaar dat wij ook terugkijken naar 2008 en 2009. De normeringssystematiek is in 2009, 2010 en 2011 buiten toepassing gelaten. De normeringsystematiek houdt in dat wanneer de overheidsuitgaven stijgen het gemeentefonds ook stijgt. Vanaf 2012 wordt deze systematiek weer ingevoerd. Helaas zijn nog altijd niet alle maatregelen uit het regeerakkoord verwerkt (zoals ombuigingen op specifieke uitkeringen en decentralisaties met omvangrijke financiële consequenties), we zijn in afwachting op het bestuursakkoord (eind maart 2011). De vertaling van het bestuursakkoord komt dan, naar verwachting, tot uiting in de mei circulaire 2011. Met ingang van 2013 is een gewijzigde verdeling van het gemeentefonds voorzien. Uitkeringsjaar 2008 De uitkeringsfactor voor het jaar 2008 is in deze circulaire definitief vastgesteld. Op basis hiervan bedraagt het gemeentefonds voor 2008 € 106.600.000. Het voordeel van afgerond € 100.000 ten opzichte van de jaarrekening 2009 wordt meegenomen in de jaarrekening 2010. Uitkeringsjaar 2009 Op grond van de meeste recente gegevens bedraagt het gemeentefonds voor 2009 € 121.600.000. Tot en met de jaarrekening 2009 is een bedrag verantwoord van € 121.400.000. Het voordelige verschil van € 200.000 wordt meegenomen in de jaarrekening 2010. De aanpassing is een gevolg van actualisatie van een aantal verdeelmaatstaven zoals lage inkomens. Uitkeringsjaar 2010 Op basis van de decembercirculaire bedraagt het gemeentefonds over 2010 € 148.200.000. In de begroting is hetzelfde bedrag verwerkt. De stijging van het gemeentefonds t.o.v. 2009 is te verklaren vanuit de toename van de decentralisatieuitkeringen (zie ook grafieken ‘inzicht ontwikkeling gemeentefonds’). De in het gemeentefonds opgenomen integratie- en decentralisatie-uitkeringen 2010 die niet (geheel) zijn besteed en zullen vrijvallen in deze jaarrekening: Omschrijving integratie- en decentralisatie-uitkeringen Bedrag WMO 100 OAB (Onderwijs achterstand beleid) 96 Gastouderopvang 57 Inburgering 138 Vrouwenopvang 35 Herbestemming en herontwikkeling aandachtswijken 41 Coffeeshop 192 Diverse kleine posten 12 Totaal Netto ontwikkeling -400 Totaal niet bestede integratie- en decentralisatie-uitkeringen 271 Bedragen x € 1000 205
- Page 153 and 154: Zeggenschap De gemeente Heerlen is
- Page 155 and 156: Naam van de verbonden partij: Claim
- Page 157 and 158: Ontwikkelingen Het risico en daarme
- Page 159 and 160: Ontwikkelingen Realiseert de verbon
- Page 161 and 162: Ontwikkelingen per complex Complex
- Page 163 and 164: 1.6 Burgemeester Gijzelslaan 1 De o
- Page 165 and 166: 2.8 Burg. Slanghenstraat De grondex
- Page 167 and 168: 6. Industrieterreinen 6.1 De Beitel
- Page 169 and 170: Het verlies over de grondexploitati
- Page 171 and 172: 2.8 Demografi sche ontwikkelingen/k
- Page 173 and 174: Dit dragen we ook actief uit waarbi
- Page 175 and 176: Voorbeelden kostenremanentie Wij wi
- Page 177 and 178: Wat kunnen we zelf? Samen met het r
- Page 179 and 180: Van convenanten naar bestuurlijke d
- Page 181 and 182: 181
- Page 183 and 184: PASSIVA Bedragen * € 1.000 VASTE
- Page 185 and 186: 5. Toelichtingen Voor de toelichtin
- Page 187 and 188: Categorie Hoofdobject Subobject Jar
- Page 189 and 190: 5.2 Toelichting op de balans per 31
- Page 191 and 192: Financiële vaste activa Financiël
- Page 193 and 194: Overlopende activa Omschrijving 1/1
- Page 195 and 196: Herschikking van deze reserves is t
- Page 197 and 198: Voorzieningen Voorzieningen Omschri
- Page 199 and 200: Egalisatievoorzieningen tarieven
- Page 201 and 202: Onderhoudsegalisatievoorzieningen
- Page 203: 5.2.1 Niet uit de balans blijkende
- Page 207 and 208: 5.3.3 Dividend Enexis Holding N.V.
- Page 209 and 210: 5.4 Overzicht incidentele baten las
- Page 211 and 212: 6.2 Toezicht en bevindingen Control
- Page 213 and 214: Bijlagen Single information, Single
- Page 215 and 216: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 217 and 218: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 219 and 220: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 221 and 222: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 223 and 224: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 225 and 226: Ontvanger I N D I C A T O R E N “
- Page 227 and 228: 227
- Page 229 and 230: Ambities Voortgang Indicator Doelst
- Page 231 and 232: Ambities Voortgang Indicator Doelst
- Page 233 and 234: Ambities Voortgang Indicator Doelst
- Page 235 and 236: Financiën per programma/kernthema/
- Page 237 and 238: Programma 1: Lasten Baten Saldo Pri
- Page 239 and 240: Resultaat Rekening 2010 Programma 2
- Page 241 and 242: Programma 3: Lasten Baten Saldo Bij
- Page 243 and 244: Programma 4: Lasten Baten Saldo Res
- Page 245 and 246: Programma 4: Lasten Baten Saldo Pri
- Page 247 and 248: Programma 5: Lasten Baten Saldo Pri
- Page 249 and 250: Programma 5: Lasten Baten Saldo BES
- Page 251 and 252: Voortgang moties 251
- Page 253 and 254: 253
5.3 Algemene dekkingsmiddelen<br />
Inleiding<br />
De inkomsten van de gemeente bestaan uit een aantal inkomstenstromen. Zuivert men deze inkomsten van<br />
door te betalen bedragen, rente-inkomsten en stelposten, dan blijkt dat ze voor € 275,9 miljoen (68,39%)<br />
bestaan uit algemene, decentralisatie en integratie uitkeringen van het rijk (inclusief WWB). De “eigen” inkomsten<br />
bedragen circa € 44,4 miljoen, oftewel 11,01% en bestaan uit belastingen, heffingen, rechten en leges.<br />
De overige inkomsten 20,60% komen onder andere uit beleggingen, reserves, dividend uit deelnemingen en<br />
bijdragen van derden. Ten opzichte van de bijgestelde begroting 2010 zijn de grootste afwijkingen te vinden bij<br />
de overige baten (- € 8,1 miljoen), WWB/WSW (€ 2,2 miljoen) en bijdragen uit reserves (€ 1 miljoen).<br />
Inkomsten x € 1.000 Bijgestelde begroting 2010 Realisatie 2010 In %<br />
<strong>Gemeente</strong>fonds 148.245 148.544 36,82<br />
Overige rijksuitkeringen 10.934 10.060 2,49<br />
Bijdrage uit reserves 24.795 25.792 6,39<br />
Belastingen en heffi ngen 45.146 44.412 11,01<br />
WWB/WSW 115.124 117.338 29,08<br />
Overige baten 65.403 57.327 14,21<br />
409.648 403.472 100,00<br />
29%<br />
14%<br />
11%<br />
Inkomstenbronnen 2010<br />
38%<br />
2%<br />
6%<br />
204<br />
gemeentefonds<br />
overige rijksuitkeringen<br />
bijdrage uit reserves<br />
belastingen en heffingen<br />
WWB/WSW<br />
overige baten<br />
In het vervolg van dit hoofdstuk worden de belangrijkste dekkingsmiddelen nader toegelicht. Naast de lokale<br />
heffingen en het gemeentefonds gaan we ook in op de dividenden en de post onvoorzien. De algemene dekkingsmiddelen<br />
zijn eveneens opgenomen in de diverse programma’s.<br />
5.3.1 Lokale heffi ngen<br />
De gemeentelijke belastingen vormen een belangrijk onderdeel van de inkomsten van de gemeente.<br />
Niet gebonden besteding heeft betrekking op onroerende zaakbelasting, precariobelasting, hondenbelasting en<br />
toeristenbelasting. De afvalstoffenheffing, rioolrechten en leges behoren tot de gebonden lokale heffingen welke<br />
dienen ter dekking van hiermee samenhangende specifieke kosten en worden op de betreffende programma’s<br />
begroot.<br />
In de tabel van de inkomstenbronnen 2010 zijn deze bedragen opgenomen in het totaal van belastingen<br />
en heffingen van € 44.412.000.<br />
Meer informatie over de lokale heffingen, met een uitgebreid beeld van het gevoerde beleid, een<br />
overzicht van de diverse heffingen, een aanduiding van de lokale lastendruk en het kwijtscheldingsbeleid<br />
is opgenomen onder de paragraaf 2.1 ”Lokale heffingen”.