Raadsvoorstel - Gemeente Heerlen

Herschikking van deze reserves is toegestaan, maar heeft een directe financiële impact op onze meerjarenbegroting.
Immers indien deze reserves anders worden bestemd zijn er geen middelen meer om de uit
investeringen voortvloeiende kapitaallasten te dekken.
Belangrijkste voorbeelden zijn de bestemmingsreserves ten behoeve van diverse projecten onderwijshuisvesting
(saldo ultimo 2010 € 9.288) en de geoormerkte MBP reserve inzake de Nor (€ 1.118). De rente- en afschrijvingslasten
over 2010 zijn gedekt uit de betreffende reserves.
Overige bestemmingsreserves € 35.422
Bestemmingsreserve
Reserve BW 01/01/2010 Dotatie Onttrekking BW 31/12/2010
BRes. nog uit te voeren werkzaamheden 7.876 4.365 4.640 7.600
BRes. opbr. bruglening Enexis Holding NV 3.750 0 0 3.750
BRes. cofi nancieringsfonds 4.098 1.590 2.639 3.049
BRes. ter dek. van Alg. Econom. risico’s 2.958 118 112 2.964
BRes. onderwijs huisvesting 3.038 949 1.060 2.927
BRes. netwerkanalyse 1.371 450 0 1.821
BRes. wijkenbudget MSP 2008-2010 1.625 770 585 1.810
BRes. economische structuurversterking 2.303 410 1.016 1.698
BRes. rente reserve 1.032 600 0 1.632
BRes. buurtactieplan Passart 2009-2014 1.970 0 368 1.602
BRes. grondexploitatie 1.716 0 119 1.597
De overige bestemmingsreserves met de grootste boekwaarde per 31 december 2010 en de mutaties daarin
worden hieronder nader toegelicht. Het verloopoverzicht van de belangrijkste reserves vormt hierbij het uitgangspunt.
Voor het complete overzicht verwijzen wij naar de staat van reserves en voorzieningen in het
bijlagenboek.
Reserve nog uit te voeren werkzaamheden
Het besluit tot het vormen van deze reserve is genomen in de raadsvergadering van 2 december 2008
(2008/28526) en geactualiseerd in 2010 (najaarsnota en 2010/55222 + 2010/56308). Aanleiding hiervoor was
dat er werkzaamheden in de exploitatiesfeer met betrekking tot specifieke projecten (dus niet zijnde investeringen)
zijn, die in 2010 zijn gepland en begroot maar niet uitgevoerd. Deze werkzaamheden moeten worden
uitgevoerd in 2011. Voor het feit dat de projecten (deels) niet zijn uitgevoerd zijn meerdere, plausibele redenen
aan te geven.
Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat lasten worden verantwoord in het jaar dat de prestatie
daadwerkelijk wordt geleverd. Doordat de prestaties niet in 2010 worden geleverd, maar in 2011, moeten
ook de lasten worden verantwoord in 2011. Dit heeft tot gevolg dat ten opzichte van de begroting 2010 een
voordeel optreedt met als gevolg een gunstiger rekeningsaldo 2010. Echter voor 2011 betekent dit ten opzichte
van de begroting een nadeel. De lasten van deze projecten zijn immers in 2011 niet begroot. Daardoor wordt
het exploitatiesaldo 2011 nadelig beinvloed. Dit is een ongewenste situatie, vandaar dat besloten is tot het
vormen van deze reserve.
Het saldo van 2010 bestaat uit een aantal stortingen uit 2009, die in 2010 niet zijn afgeroepen. B&W heeft
ingestemd met het voorstel om deze posten toch in de reserve te laten zitten. Het betreft hier onder andere
de Brede Scholen (€ 2.100) en de Voorbeeldprojecten Wijkeconomie (€ 750).
195