Raadsvoorstel - Gemeente Heerlen

2.4 Financiering
Algemeen
In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente.
Dit zijn onder andere risicobeheer, de financieringspositie en de informatievoorziening. Treasury onderscheidt
zich door de focus op feitelijke kasstromen in plaats van te redeneren in termen van baten en lasten. Benadrukt
wordt dat de doelstelling van de treasuryfunctie van de gemeente Heerlen is dat deze uitsluitend de lokale
publieke taak dient en dat een zo prudent mogelijk beleid gevoerd wordt binnen de kaders die zijn gesteld in de
Wet financiering decentrale overheden (fido).
De uitvoering van de gemeentelijke financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld
in de (Wet fido). In deze wet staan vooral transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie
komt daarbij tot uitdrukking in voorschriften voor een verplicht treasury statuut alsmede een treasury- c.q.
financieringsparagraaf in begroting en rekening. Het begrip treasury kan worden gedefinieerd als het besturen
en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële geldstromen, de financiële
posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo
gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk
overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt belegd, en het daarbij afdekken van met name
rente- en kredietrisico’s. Naar aanleiding van o.a. de “IJslandbanken affaire” is in april 2009 de op de Wet fido
gebaseerde Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en van Uitvoeringsregeling Financiering
decentrale overheden (Ruddo) gewijzigd. De regels m.b.t. het uitzetten van gelden zijn in deze regeling verder
aangescherpt. Ons nieuw treasurystatuut welk is vastgesteld door de Raad in 2010 voldoet aan alle eisen van
de Wet fido en nieuwe ministeriële regeling Ruddo.
De informatiestromen rond treasury kunnen een intern of extern karakter hebben. Intern is ten behoeve van
het inzicht gegeven in de gemeentelijke posities op de geld- en kapitaalmarkt en de relevante (rente)ontwikkelingen.
Externe informatievoorziening bestond in 2010 voornamelijk uit rapportage aan de Provincie Limburg
inzake de liquiditeitspositie één en ander in relatie tot de kasgeldlimiet. Heerlen neemt structureel deel aan het
periodieke overleg van treasurers van 100.000+ gemeenten. Tevens zijn wij als gemeente Heerlen lid van de
Dutch Association of Corperate Treasurers (DACT). Deze vereniging organiseert seminars, workshops en de
jaarlijks terugkerende treasurybeurs. Voorts is vanuit Treasury gedurende 2010 intensief contact onderhouden
met geldverstrekkende en bemiddelende partijen op de geld- en kapitaalmarkten. Deze contacten waren gericht
op ontwikkelingen op de financiële markten (bijv. renteniveaus en kredietwaardigheden van tegenpartijen).
Kasgeldlimiet
Ter beperking van het renterisico is in de Wet Fido een norm opgelegd ten aanzien van de korte schuld,
de zogenaamde kasgeldlimiet. Deze limiet wordt berekend naar een vast percentage (8,5%) van het
begrotingstotaal ad € 320.000.000 per 1 januari 2010. Voor 2010 bedroeg deze limiet circa € 27.200.000.
Als blijkt dat de kasgeldlimiet wordt overschreden, wordt een deel van de kortlopende schuld omgezet
in langlopende schuld (geldlening langer dan 1 jaar). Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de
renterisico’s op de korte schuld. De toezichthouder (provincie) wordt geïnformeerd indien voor het derde
achtereenvolgde kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden, dit was in 2010 niet noodzakelijk.
De gemeente Heerlen overschreed de limiet twee kwartalen.
111