20230411_JVS-ONLINE

In de beheersovereenkomst was voor 2021 een maximumgrens van 77,8 miljoen euro voorzien voor de inkomsten uit boodschappen
van algemeen nut en commerciële communicatie. Vanaf 1 januari 2022 wordt deze maximumgrens geïndexeerd op basis van een
marktindex. Voor 2022 was deze marktindex 9,6% wat zich vertaalt in een aangepaste maximumgrens van 85,3 miljoen euro. In
werkelijkheid werden 80,1 miljoen euro aan ontvangsten geboekt, of 5,2 miljoen euro onder het plafond. De opbrengsten liggen
daarbij onder het maximumplafond en de regels voor de excedenten bepaald in de beheersovereenkomst zijn dan ook niet van
toepassing. Er wordt bijgevolg niets aan het Mediafonds doorgestort.
Naast de maximumgrens op inkomsten uit boodschappen van algemeen nut en commerciële communicatie, zijn er in de
beheersovereenkomst ook twee subplafonds gedefinieerd, met name een plafond voor de televisiesponsoring en de sponsoring
van de niet-uitgezonden evenementen, en een plafond voor de inkomsten voor online display/bannering. Het subplafond tvsponsoring
werd in 2022 overschreden met 12.153 euro. Dit bedrag werd in mindering gebracht van de overheidsdotatie.
De totale kosten 52 bedroegen 487,9 miljoen euro in 2022. In vergelijking met het budget lagen de werkelijke kosten 32,6 miljoen
euro hoger dan gepland. De hogere kosten worden voornamelijk verklaard door de verhoogde inzet van productiemiddelen, de
hogere uitgaven met betrekking tot medewerking aan programma’s, meer uitgaven voor aankopen van externe programma’s,
het afsluiten van meer ruilovereenkomsten en de stijging van de energiekosten. Daarnaast was er een sterke stijging van de
personeelskosten voornamelijk te verklaren door enerzijds de indexaties van de lonen en anderzijds de uitwerking van het
transformatieplan.
De kosten voor de publieke opdracht bedroegen 485,0 miljoen euro. De kosten voor het Brussels Philharmonic bedroegen 0,2
miljoen euro. Tenslotte werden 2,8 miljoen euro kosten geboekt voor de buitengebruikstelling van het huidige omroepcentrum
en kosten in het kader van het toekomstige nieuwe gebouw.
In het budget was een bedrijfseconomisch overschot van 0,7 miljoen euro voorzien. In de werkelijkheid sloot VRT 2022 af met een
tekort van 0,5 miljoen euro, of 1,2 miljoen euro slechter dan voorzien in het budget.
Om te kunnen vergelijken met het resultaat uit de beheersovereenkomst, moet abstractie worden gemaakt van een aantal
deelresultaten:
- de waardevermindering voor de buitengebruikstelling van het huidige omroepcentrum;
- de meerwaarde uit de verkoop van de grond en gebouwen aan het Brussels Hoofdstedelijk gewest;
- de reeds geboekte kosten naar aanleiding van de toekomstige verhuizing naar een nieuw gebouw.
Indien abstractie wordt gemaakt van deze resultaten dan sloot VRT het jaar af met een tekort van 1,5 miljoen euro.
2. RESULTAATVERWERKING 2022 EN STAND RESERVES
IN 1.000 EURO STAND RESERVE 12/31/2021 RESULTAAT 2022 VERDELING RESERVES STAND RESERVE 12/31/2022
Wettelijke reserve 4.777 0 4.777
Beschikbare reserves -533
Reserve publieke opdracht 11.082 -1.473 9.608
Reserve buitengebruikstelling omroepcentrum 5.885 -1.068 4.817
Reserve nieuwbouw 66.124 2.008 68.133
Totaal 87.868 -533 87.335
Bij aanvang van het boekjaar 2022 bedroegen de beschikbare reserves 83,1 miljoen euro en de wettelijke reserve 4,8 miljoen euro.
Het boekjaar 2022 sloot af met een tekort van 0,5 miljoen euro. Dit tekort werd binnen de beschikbare reserves als volgt verwerkt:.
- 1,1 miljoen euro werd onttrokken aan het Reservefonds voor de buitengebruikstelling van het omroepcentrum. Dit bedrag
slaat op de aangelegde voorziening voor de buitengebruikstelling van het omroepcentrum. Deze reserve werd aangelegd
vanaf 2013 ter financiering van de versnelde afschrijvingen van het huidige omroepcentrum bij verhuizing naar het nieuwe
gebouw. Op het einde van het boekjaar 2022 bedroeg het Reservefonds voor de buitengebruikstelling van het omroepcentrum
4,8 miljoen euro;
- 2,0 miljoen euro werd toegevoegd aan het Reservefonds voor de nieuwbouw. De toevoeging is het resultaat van de
meerwaarde op de verkoop van de gronden en het huidige gebouw, en het positief saldo na de afwikkeling van het geschil
met het vorige ontwerpteam, verminderd met de reeds geboekte kosten in het kader van het nieuw gebouw. Het Reservefonds
voor de nieuwbouw werd aangelegd sinds 2017 en zal later worden aangewend ter financiering van de afschrijvingen van het
nieuw gebouw. Eind 2022 bedroeg dit reservefonds 68,1 miljoen euro;
- 1,5 miljoen euro werd onttrokken aan de Reserve voor de publieke opdracht, zijnde het resterende saldo na de bovenstaande
verdeling binnen de beschikbare reserves.
52 Totale kosten zijn inclusief voorraadwijzigingen
-533
73