Aan de raad Samenvatting voorjaarsnota 2012 - Gemeente Almelo

Ad. 05 Reserves economisch nut
Deze reserves zijn ingesteld om de kapitaallasten van een investering te dekken. Het anders inzetten
van deze reserves heeft budgettaire consequenties. Immers de dekking voor de kapitaallasten vervalt.
Voorgesteld wordt deze reserves grotendeels te betrekken bij de heroverweging.
Het inzetten van deze reserves heeft wel structureel negatieve gevolgen voor het perspectief. De
structureel negatieve gevolgen worden in deze voorjaarsnota meegenomen in de structurele opgave.
Ad. 06 Reserve knelpunten bedrijfsvoering
De reserve knelpunten bedrijfsvoering is bedoeld om knelpunten binnen de bedrijfsvoering op te
vangen. Het DT is bevoegd om uitgaven ten laste van deze reserve te accorderen. De reserve werd
gevoed met vacaturegelden binnen de organisatie. Vanaf 2012 wordt voor de voeding niet langer de
vacatureruimte gebruikt maar wordt een bedrag van de personeelsbegroting gestort. Het bedrag is
afgeleid van de hoogte van de verworven rechten van de personeelsbegroting. De reserve is voor een
bedrag van 380.000 euro ingezet. Een bedrag van 100.000 euro wordt betrokken bij de
heroverweging.
Ad. 07 Reserve btw compensatiefonds
De reserve btw compensatiefonds is bedoeld om de gevolgen van de invoering van het BTW
compensatiefonds langzaam in de begroting te verwerken. Jaarlijks wordt vanaf 2003 tot en met 2015
50.000 euro minder aan de reserve onttrokken. Hierdoor zijn alle gevolgen vanaf 2016 volledig in de
begroting verwerkt. Het inzetten van deze reserve heeft budgettaire consequenties.
Ad. 08 Reserve verkiezingen
De reserve verkiezingen is gevormd om de lasten voor verkiezingen te egaliseren. Jaarlijks wordt een
rekening gehouden met het organiseren van één verkiezing. Een gemeenteraadsverkiezing organiseren
is duurder dan een ander soort verkiezing (provincie, Europese verkiezingen of Tweede
Kamerverkiezingen). Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse storting van 65.000 euro en een
onttrekking van 60.000 euro. Eens in de vier jaar, bij de Gemeenteraadsverkiezingen, is een hoger
bedrag noodzakelijk. Voorgesteld wordt de reserve op te heffen en te betrekken bij de heroverweging.
In de begroting van het jaar van gemeenteraadsverkiezingen zullen de extra incidentele kosten in beeld
worden gebracht.
Ad. 09 Reserve automatisering
De reserve automatisering is gevormd om de kapitaallasten met betrekking tot
automatiseringsinvesteringen te dekken. Aan de reserve wordt jaarlijks een structureel bedrag
toegevoegd (1,2 miljoen euro). Ook wordt over de stand van de reserve rente vergoed. Op dit moment
is er sprake van een redelijk ideaalcomplex. De jaarlijkse storting en onttrekkingen houden elkaar in
evenwicht. De komende jaren is de organisatie flink in beweging. Dit heeft consequenties voor de
overhead en dus ook voor de I&A investeringen. Bij sourcing of afbouw van gemeentelijke activiteiten
moet rekening gehouden met eventueel versnelde afschrijvingen. Deze versnelde afschrijvingen kunnen
niet ten laste van deze reserve gebracht worden. Door uit te gaan van een ideaalcomplex kan een
bedrag van circa 3,0 miljoen euro betrokken worden bij de heroverweging. Het restant is nodig om
eventuele incidentele fluctuaties op te vangen.
49