483 - Doordacht starten als ijsbereider.pdf - Hba

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderMet dit document kun je stap voor stap eenondernemingsplan opstellen. Lees de tekstdoor en vul de kaders zorgvuldig in.Aan het eind van het document vind je danje persoonlijke ondernemingsplan.Ondernemen,wat komt erbij kijken?Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderInhoudsopgave1. Voor jezelf beginnen2. Het ondernemingsplanaugustus 2011Deze uitgave is gepubliceerd en gefinancierd door:3. Je financiën op een rij4. Je eigen inkomen5. VerzekeringenCommissie Consumptie-ijsbereidingsbedrijfPostbus 8952700 AW ZoetermeerIn samenwerking met:6. De rechtsvorm7. Personeel8. Financieringsmogelijkheden9. Stap voor stapAuteur: W. van HoeflakenHBA-publicatiereeksnr. 483ISBN 978-90-5774-204-010. Nuttige adressen© Hoofdbedrijfschap Ambachten 2011Niets uit deze uitgave mag worden vermenigvuldigd of openbaar gemaakt door middel van druk,fotokopie, op welke andere wijze dan ook, zonder vooraf schriftelijke toestemming van de uitgever.>> Mijn ondernemersplanVoorbehoud aansprakelijkheidAan deze uitgave is de uiterste zorg besteed. Voor eventuele (druk)fouten en onvolledighedenaanvaarden auteur en uitgever geen aansprakelijkheid.

1. Voor jezelf beginnen 1.1 De belangrijkste succesfactorVeel mensen dromen ervan om voor zichzelf te beginnen. Langniet iedereen durft die stap ook echt te zetten. Dat is ook niet zogek, want er komt heel veel bij kijken. Je bent straks namelijk nietalleen met je eigen beroep bezig, maar je bent ook ondernemer.1.2 Sterke en zwakke punten1.3 Praten en vooral luisteren1.4 Geld, geld en nog eens geld1.5 Wil je nog steeds eigen baas worden?Dat betekent hard werken. Zorgen dat je voldoende klanten hebt. Niet zekerweten hoeveel je volgende maand verdient. Naast je dagelijkse werk jeboekhouding bijhouden. Zelf iets regelen voor als je ziek wordt.Voor de een is de stap om ondernemer te worden groter dan voor de ander.Als je ouders een eigen zaak hebben is de stap vaak iets kleiner. Dan weet jeimmers uit ervaring wat dat betekent. En dan weet je ook of je dat zelf ookgraag wilt, of juist helemaal niet. Misschien neem je hun zaak over. Dan hebje een voorsprong. Er zijn al klanten en er is al naamsbekendheid.Maar of je nu een bestaande zaak overneemt, ondernemer wordt ineen keten (franchise-ondernemer) of zelf helemaal vanaf nul begint,de beslissing om voor jezelf te beginnen moet je niet zomaar nemen.3Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Kader 2*1.2 Sterke en zwakke puntenEen ondernemer is dus iemand die bereid is om hard te werken en diemet teleurstellingen kan omgaan. Die flexibel is, risico’s durft te nemen,ideeën heeft en goed met mensen kan omgaan. Het zijn allemaal succesfactoren.Maar minstens zo belangrijk is dat een ondernemer zichzelf kenten weet wat zijn sterke en zwakke punten zijn.Een van je sterkste punten is waarschijnlijk je vakmanschap. Maar bij ondernemerschapkomt meer kijken. Een ondernemer is alles tegelijk: inkoper,verkoper, personeelschef, boekhouder, belastingadviseur, reclamemaker,etaleur, ict-er. Het is vrijwel onmogelijk dat een persoon deskundig is op aldeze terreinen. Gelukkig hoeft dat ook niet. Maar het is wel belangrijk dat jeweet waar je niet goed in bent.OndernemersvaardighedenIn dit schema kun je zelf aangeven hoe het met je ondernemersvaardigheden staat,waar je nog iets moet bijschaven en wat je kunt uitbesteden.Belangrijke eigenschappen/vaardigheden Sterk Zwak Hoe los je de zwakte op?VakbekwaamheidDiploma’sDoorzettingsvermogenDisciplineEnthousiasmeKen jezelfProbeer eens op een rij te zetten welke werkzaamheden je moetverrichten in je eigen bedrijf en ga na of je die werkzaamheden onderde knie hebt. Hoe ga je om met werkzaamheden die je niet onder deknie hebt? Welke dingen ga je leren? En welke besteed je uit? Te veel uitbestedenis niet handig, want dan verlies je het overzicht én je betaalt erveel geld voor. Soms is een middenweg handig. Je boekhouding kun je vrijgemakkelijk zelf bijhouden. Daarvoor zijn handige boekhoudpakketten.Ook is het slim om een seminar boekhouding of administratie te volgenbij de Kamer van Koophandel. Maar je belastingaangifte kun je beter uitbesteden.Dat levert vaak meer op dan het kost.Zakelijke instellingOnderhandelingsvaardighedenSociaal vaardig in omgang met klanten,leveranciers en eventueel personeelAdministratieve kennis* Kader 1 vind je in het volgende hoofdstuk5Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

1.3 Praten en vooral luisterenAls er in je directe omgeving mensen zijn met een eigen zaak, weet jeprecies wat het ondernemerschap inhoudt. Je ziet hoe hard ze werken.Je weet dat ze eigenlijk nooit klaar zijn, omdat er altijd nog iets gedaan moetworden. Je merkt dat ze zich soms zorgen maken, omdat er niet voldoendegeld binnenkomt of omdat ze een grote opdracht dreigen te verliezen.Als je dat niet van dichtbij kent, is het lastig om een beeld te krijgen van hetondernemerschap. Toch ken je wel mensen met een eigen bedrijf. Vraagof je eens met hen mag praten over het ondernemerschap. Hoeveel tijdbesteden ze aan hun werk? Wat voor werkzaamheden verrichten ze? Watvinden ze leuk aan het ondernemerschap? Wat valt tegen? Wat vooradviezen willen ze geven aan een startende ondernemer?Als je een ijssalon wilt openen, moet je dat soort vragen natuurlijk nietstellen aan de eigenaar van de ijssalon in hetzelfde winkelcentrum. En ookniet aan de snackbareigenaar die ijs verkoopt. Zij gaan een toekomstigeconcurrent echt niet wijzer maken. Maar er zijn genoeg andere ondernemersdie wel willen praten. Informeer maar eens in je vrienden- en kennissenkring.Ook een bezoek aan een vakbeurs levert veel nuttige informatie en wellichthandige contacten op. En als je het echt goed wilt doen, moet je zeker eenbezoek aan de IJsbeurs in Rimini overwegen. Want alleen als je precies weetwat je te wachten staat, kom je goed beslagen ten ijs.Vergeet je partner nietAls je gaat praten en luisteren om je te oriënteren op het ondernemerschapmoet je ook je eventuele partner niet vergeten. Misschien is het de bedoelingdat jullie straks samen in je eigen bedrijf werken. Dan is je partner er natuurlijksowieso al bij betrokken. Maar ook als je in je eentje eigen baas wordt en jepartner een eigen werkkring heeft, moet je er met hem of haar over praten.Je partner zal namelijk veel van jouw onderneming merken. Bijvoorbeeldomdat je méér uren werkt dan voorheen en daardoor minder thuis bent.Misschien heb je daardoor ook minder tijd om zorgtaken en huishoudelijkwerk te verrichten. En natuurlijk heeft je partner er ook last van als julliegezinsinkomen (tijdelijk) lager is. Bovendien is de kans groot dat je partnerstraks bijspringt in het bedrijf, bijvoorbeeld om de administratie te doen of omin de ijssalon te staan.1.4 Geld, geld en nog eens geldWie een bedrijf start, heeft geld nodig. Ook al verkoop je straks duizendenbolletjes ijs, je moet wel zelf eerst melk en fruit kopen. Er is niet voor nietseen heel oud spreekwoord dat zegt: De kost gaat voor de baat uit.Bovendien heb je geld nodig om van te leven. Daarvoor werk je immers.Het vervelende is dat veel ondernemers de eerste jaren niet zo gek veelverdienen. Er zijn altijd uitzonderingen, maar meestal is een eigen bedrijf deeerste jaren geen vetpot. Of je nu praat met een ijsbereider of met iemandmet een adviesbureau, het is opvallend dat ze allebei vaak zeggen dat het weleen jaar of drie geduurd heeft voordat ze een goed inkomen hadden uit hunzaak. Daar moet je niet te gemakkelijk over denken.6Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 3*Ook al leef je nog zo zuinig, je hebt toch uitgaven waar je niet omheen kunt.Misschien is het makkelijker als je alleen bent. Dan kun je zeggen: oke, ikwil zo graag een eigen bedrijf dat ik het ervoor over heb om een paar jaargeen vakantiedagen op te nemen en nergens heen te gaan. Maar een partneren kinderen zijn daar vast niet zo blij mee. Daar staat tegenover dat je partnermisschien wel voldoende verdient om het gezin de eerste jaren grotendeelste onderhouden. Of misschien heb je zelf wel flink gespaard, zodat je hetminstens een jaar zonder inkomen kunt stellen. Of misschien heb je demogelijkheid om voor jezelf te beginnen naast een deeltijdbaan, zodat je inieder geval een beetje inkomen hebt. Geld, daar kun je niet omheen, dus jemoet erover nadenken.MotivatieNoteer waarom je ondernemer wilt worden.Ik wil ondernemer worden, omdat1.2.3.1.5 Wil je nog steeds eigenbaas worden?Wie dit hoofdstuk ‘Voor jezelf beginnen’ heeft gelezen, is heel wat nadelentegengekomen. Als je je hierdoor laat afschrikken, moet je niet voor jezelfbeginnen. Misschien later, maar nu nog niet. Wie de nadelen serieus neemt,maar zich er niet door uit het veld laat slaan, maakt een prima kans alsondernemer. Dat is mooi, want zelfstandig ondernemerschap kan heel veelvoldoening geven. Je bouwt iets op dat helemaal van jou is en waar je zelfverantwoordelijk voor bent. Sommige mensen zit dat echt in het bloed. Voorhen geldt: liever kleine baas dan grote knecht. En wie weet worden zij op eendag zelfs grote baas.4.5.6.* Kader 1 vind je in het volgende hoofdstuk7Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

2. Het ondernemingsplan 2.1 Wie is de ondernemer?Iedere onderneming begint met een plan. Eerst is dat nog een planin je hoofd, soms vaag, soms heel concreet. Daarna komt er eenplan op papier: het ondernemingsplan.Een ondernemingsplan is heel belangrijk. Als je geld wilt lenen van de bank omeen bedrijf te starten of over te nemen, zal de bank altijd naar een ondernemingsplanvragen. In dat plan schrijf je dingen over jezelf: waarom wil jeondernemer worden? Wat zijn je sterke en zwakke punten? Hoe ga je daarmeeom? Vervolgens schrijf je over je bedrijf. Wat ga je precies doen? Wie zijn deklanten? Hoe bereik je die klanten? En tenslotte: hoe regel je het financieel?Sommige ondernemingsplannen zijn complete boekwerken. Andere zijn eenpaar A-viertjes. De lengte van je plan is niet belangrijk. Het gaat erom dat jeduidelijk laat zien dat je een goed overzicht hebt en dat je precies weet wat jevan plan bent en hoe je de zaken aanpakt. Het kan handig zijn om al met debank te praten voordat je je ondernemingsplan aan hen voorlegt. Wat vindt debank belangrijk? Waar letten zij vooral op? De ene bank legt namelijk andereaccenten dan de andere.Een ondernemingsplan is natuurlijk niet alleen belangrijk als je financieringnodig hebt, maar ook voor jezelf. Je wilt een levensvatbaar bedrijf opzetten,een bedrijf met toekomst. Gaat dat lukken? Tijdens het maken van je plan komje erachter of je ideeën haalbaar en realistisch zijn.2.2 Marktverkenning2.3 Locatie2.4 Een bedrijf overnemen2.5 Franchise2.6 Hoe organiseer je het?2.7 Regels en vergunningen2.8 Financien2.9 Praat over je plan8Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Kader 1*2.1 Wie is de ondernemer?In het eerste gedeelte van je ondernemingsplan schrijf je over jezelf.Je naam en adres, je burgerlijke staat (ben je getrouwd of woon je samenof alleen) en je schrijft welke diploma’s en certificaten je hebt gehaald.Plus natuurlijk je werkervaring.Ook schrijf je waarom je eigen baas wilt worden.Wat wil je bereiken?Wat drijft je?Belangrijk is ook dat je aangeeft wat je sterke en minder sterke punten zijn.Hoe ga je om met die minder sterke punten? Besteed je bepaalde werkzaamhedenuit? Of ga je nog cursussen volgen? Voor dit deel van je ondernemingsplangelden de aspecten die in hoofdstuk 1 behandeld zijn.Algemene gegevensNaam ondernemingNaam M VAdresPostcodePlaatsGeboortedatum Burgerlijke staat maak een keuzeOpleiding Diploma behaald? ja neeOpleiding Diploma behaald? ja neeOpleiding Diploma behaald? ja neePraktijkervaringStages (naam bedrijf en verrichte werkzaamheden)Banen (naam werkgever en verrichte werkzaamheden/functie)* Je ondernemingsplan begint met dit kader.9Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

2.2 MarktverkenningNu kom je toe aan de onderneming zelf. Beschrijf wat je precies gaat doen.Welke producten ga je verkopen? Alleen ijs? Of misschien ook bonbons?Misschien soep in de winter? Wie zijn je klanten? Als je die vragen hebtbeantwoord, weet je vanzelf ook iets over de plek waar je je het beste kuntvestigen. Als je mikt op winkelend publiek dat zin heeft in een ijsje, ga je jeniet in een rustige woonwijk vestigen.Je krijgt ook een beeld van de markt als je het ‘Structuuronderzoek ijsbereidersbedrijven’van het HBA doorneemt. Hierin kom je onder andere tegenhoeveel ondernemers werkzaam zijn in je branche, hoeveel personeelsledenzij in dienst hebben en wat de omzetverwachtingen in de branche zijn.ProductenWelke producten ga je verkopen? Hoe komen die producten tot stand? Koopje die kant-en-klaar in? Of maak je ze, al dan niet gedeeltelijk, zelf? Verkoopje alleen verse spullen, of ook diepvries- of lang houdbare producten?Beschrijf dit in je plan.KlantenDe producten die je verkoopt, hangen nauw samen met de klantenkring.Als je ijs verkoopt en je zit in de omgeving van een paar scholengemeenschappen,doe je in de pauzes vast goede zaken. Maar hoe druk is het nogin die omgeving als het zomervakantie is?En stel dat je van plan bent in de wintermaanden in plaats van ijs bonbonste verkopen. Dan zul je al die middelbare scholieren niet meer zien en moetje het van andere klanten hebben. Maar komen die wel in de omgeving vanjouw zaak?10Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 4Denk goed na over je product en over het type mensen dat dit product koopt.Dat geeft meteen ook informatie over de plek waar je je het beste kuntvestigen. Waar zitten je klanten? Dat hoeft niet zo’n moeilijke vraag te zijn.Met gezond verstand kom je heel ver.2.3 LocatieMarktverkenningGeef aan welk product je verkoopt en wie je klanten zijn.Verwacht je dat dat bijvoorbeeld vooral ouderen zijn, of richt je je juist op middelbare scholieren?>Ga je naar je klanten? Of komen zij bij jou? Als je zelf met een ijskar naar jeklanten gaat, heb je het gemakkelijk. Je houdt in de gaten waar en wanneer erevenementen plaatsvinden waar veel publiek komt en je gaat erheen. Bij elkegemeente kun je een overzicht van de evenementen, markten en kermissenopvragen. Vaak is dit soort informatie al een jaar van tevoren bekend. Zodra jebeschikt over een vergunning, kun je zorgen dat je met je ijskar bij dezeactiviteiten aanwezig bent.Als je op een vaste locatie zit, is het andersom. Dan moeten de klanten naarjou komen. Het mooiste is natuurlijk als mensen automatisch bij jouw zaak inde buurt komen. IJs is vaak een impulsaankoop. Natuurlijk zijn er mensen diede deur uitgaan om een ijsje te kopen, maar de meeste mensen kopen eenijsje omdat ze een ijssalon zien en opeens zin krijgen in een ijsje. Dus hoeméér mensen langs jouw zaak lopen, hoe méér bolletjes ijs je verkoopt.Kader 5ConcurrentieGeef aan wie je concurrenten zijn en wat jij beter kunt.Omschrijving concurrent Omschrijving product Wat kan ik betervoorbeeldGoede liggingVerdiep je dus goed in de plek waar je je wilt vestigen. Ga er een paar keerkijken. Niet alleen op een drukke zaterdag, maar ook doordeweeks. Komen erveel mensen langs? Wat zijn het voor mensen? Doen ze in deze buurt hunboodschappen, of zijn ze voor hun plezier aan het winkelen? Op Funda kun jeinformatie vinden over de sociaal-economische samenstelling van de buurt.11Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 6LocatieBeschrijf de locatie.Omgeving (bijvoorbeeld winkelcentrum, woonwijk, nabijheid scholen)Bestemming:Bereikbaarheid: Met de fiets goed slecht Met de auto goed slechtMogelijkheid om fietsen te stallen ja nee Parkeerruimte ja neeBereikbaarheid voor leveranciersType pand (bijvoorbeeld winkelruimte met glazen pui)Vloeroppervlak: Winkelgedeelte m 2 Keuken m 2Opslagruimte/koelruimte m 2Energievoorziening: Gas ja nee Water ja neeElektriciteit ja neeBijzonderheden omgeving (is er bijvoorbeeld een bestemmingsplan of een (actieve) ondernemersvereniging?)Andere bijzonderheden?Ook dat soort observaties kun je noteren in je ondernemingsplan. Als je nogmeer wilt weten over de locatie kun je op Funda terecht voor informatie overde sociaal-economische samenstelling van de buurt. Ook zijn er onderzoekbureausdie in kaart brengen wat er precies op een bepaalde plek gebeurt.Zij kunnen zelfs het aantal voetbewegingen exact aangeven.Zakelijke aspectenAls je een geschikte locatie hebt gevonden, is het verstandig om erachter tekomen of die plek ook goed blijft. Heeft de gemeente bijvoorbeeld sloop- ofnieuwbouwplannen in deze straat? Bij de gemeente of bij makelaars kun jehier informatie over krijgen. Mag je eventueel verbouwen? Zou je bijvoorbeeldeen vergunning van de gemeente kunnen krijgen om een raam open teklappen, zodat je aan publiek op straat kunt verkopen als je dat wilt?Minstens zo belangrijk is de vraag wat de locatie kost. Hoeveel ben jemaandelijks kwijt aan hypotheek of huur? Kun je dat opbrengen? Aan eengekocht pand zit je sowieso vast, maar aan een huurcontract zit je vaak ookminimaal een paar jaar vast. Daar moet je rekening mee houden, want hetis zuur als je huur moet afdragen terwijl je geen ondernemer meer bent.Je zult niet de eerste zijn die dit meemaakt.De locatie is geschikt, omdat1.2.Ook is het belangrijk om de bestemming van de locatie na te gaan. Heeftde locatie een horecabestemming of een bestemming voor detailhandel?Informatie hierover krijg je bij de gemeente of bij de makelaar. Een horecabestemmingis over het algemeen gunstiger, omdat je dan gemakkelijkerop zondagen en ’s avonds open kunt zijn.3.12Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

2.4 Een bedrijf overnemenMisschien start je geen bedrijf, maar neem je een bestaand bedrijf over.Dat heeft voordelen. Er is al een locatie, er is een inventaris, er zijn afsprakenmet leveranciers, er is naamsbekendheid en er zijn klanten. Je stapt op eenrijdende trein.Een bedrijf overnemen kan op verschillende manieren. Misschien hebben jeouders een bedrijf en neem je dat geleidelijk over. Het kan ook zijn dat je alswerknemer het bedrijf van je baas overneemt. Of dat je via vakbladen enwebsites gericht op zoek gaat naar een bedrijf en dat je tenslotte een ondernemingoverneemt waar je een jaar geleden nog nooit van had gehoord.Ook voor een bedrijfsovername heb je een ondernemingsplan nodig. Demeeste factoren die een rol spelen bij ondernemers die vanaf nul beginnen,spelen hier ook een rol. Bijvoorbeeld hoe het staat met je ondernemerskwaliteiten,hoe je de zaken organiseert, welke rechtsvorm je wilt en hoe je definanciering rond krijgt. Sommige zaken hoef je niet te regelen, zoals deaanschaf van apparatuur of het zoeken van een geschikte locatie. Maar erkomt wel iets extra’s bij kijken: een bestaand bedrijf kopen. Hoe weet je nuwat dat bedrijf waard is?WaardebepalingWat is een bedrijf waard? Als je de waarde van alle apparatuur en machinesbij elkaar optelt, ben je snel klaar. Dit wordt de ‘intrinsieke waarde’ genoemd.Daarmee doe je alle andere aspecten van het bedrijf tekort. Je kunt ook kijkennaar de omzetten van voorgaande jaren en op basis daarvan een winstverwachtingvoorspellen. Dan weet je de ‘rentabiliteitswaarde’ van het bedrijf.Ook daarmee doe je verschillende aspecten tekort. Want het bedrijf heeft ook13Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider‘goodwill’. Daarmee wordt de naamsbekendheid van het bedrijf bedoeld.Het bedrijf heeft misschien een zeer goede naam en een trouwe klantenkring.Bovendien spelen er meer factoren een rol. Misschien heeft het bedrijfdeskundig en ervaren personeel. Als je het hele bedrijf overneemt, ‘krijg’ jedat ervaren personeel er ook bij. Plus de lopende – wellicht zeer gunstige –contracten met leveranciers.Het kan ook zijn dat de ‘goodwill’ grotendeels te maken heeft met de persoonvan de vorige ondernemer. Die heeft jarenlang elke zomer in de ijssalongewerkt en iedereen kent hem. Dan heb je als nieuwe ondernemer nietveel aan die ‘goodwill’, want je voorganger houdt er immers mee op.Al met al is het ingewikkeld om vast te stellen wat een bedrijf waard is.Er wordt gekeken naar alle genoemde factoren. Daarom is er geen standaardregelom de waarde te bepalen. Uiteindelijk komt het vaak neer op eenpercentage van de jaaromzet, maar dat kan net zo makkelijk 20 of 30 procentvan die jaaromzet zijn als eenmaal de jaaromzet of zelfs meer.Laat je adviseren. Door deskundigen in je eigen omgeving, deskundigen van jebrancheorganisatie, je boekhouder én de bank. Voor de financiering heb je debank waarschijnlijk nodig, dus die moet je in een vroeg stadium bij je plannenbetrekken. Bij banken werken overnamespecialisten.PrijsDe waarde van een bedrijf en de prijs die je ervoor betaalt, hoeven net perse hetzelfde te zijn. Ook nu spelen weer allerlei factoren een rol. Hoe graagwil de ondernemer van zijn bedrijf af? Hoeveel haast heeft hij? En hoe graagwil jij het bedrijf hebben? Als de ondernemer zijn bedrijf wegens persoonlijkeomstandigheden – bijvoorbeeld ziekte of plannen om te emigreren – snelwil verkopen en jij hebt alle tijd van de wereld, kan de prijs daardoor dalen.Bovendien is de prijs ook een kwestie van vraag en aanbod. Als in eengegevens opslaan

epaalde branche heel veel bedrijven te koop zijn, zal de prijs ook dalen.Een andere belangrijke factor is de snelheid waarmee je betaalt. Als je ineensafrekent, kan de prijs lager zijn dan wanneer je een afbetalingsregeling vaneen aantal jaren overeenkomt.Ook emoties spelen een grote rol. Voor een ondernemer is een bedrijf vaakeen soort kind geworden. Hij heeft het opgebouwd, hij heeft goede en slechtetijden gekend en hij is eraan gehecht. Daar moet je rekening mee houden.Daar staat tegenover dat jij met je eigen financiën en met de bank rekeningmoet houden. Het gaat er niet alleen om hoeveel geld je op tafel wílt leggen,maar ook hoeveel je op tafel kúnt leggen. Dan gaat het niet alleen om deovernameprijs, maar ook om de kosten die je moet maken om de financieringrond te krijgen. En vergeet natuurlijk ook de rente niet die je moet betalenover het bedrag dat je leent.2.5 FranchiseBehalve vanuit het niets een zaak beginnen of een bestaand bedrijf overnemenkun je ook kiezen voor franchise. Dan sluit je je aan bij een keten,de franchisegever. Dat biedt veel voordelen. De franchisegever zal jou alsfranchiseondernemer ondersteunen bij tal van zaken. Bijvoorbeeld bij hetzoeken naar een geschikte locatie en bij alle administratieve, juridische enfiscale kwesties waarmee je als ondernemer te maken krijgt. Ook op hetgebied van marketing en reclame maak je gebruik van de kennis van defranchisegever.Voor financiële ondersteuning zorgt de franchisegever niet, maar hij helptwel bij het opstellen van een begroting en een ondernemingsplan, zodat jegemakkelijker krediet krijgt bij de bank. Tegenover al deze diensten staathet feit dat je een gedeelte van je omzet afdraagt aan de franchisegever.Als franchiseondernemer ben je ondernemer, maar je staat er niet alleen voor.Dat is een groot voordeel. Een voordeel is ook dat je in veel franchiseconstructiesniet hoeft na te denken over je assortiment of je interieur, omdat de franchisegeverdat bepaalt. Maar het kan zijn dat jij dat juist helemaal geen voordeelvindt, omdat je zelf wilt uitmaken wat je gaat verkopen en welke kleur je dewanden van je salon geeft. Dat zijn afwegingen die je zelf moet maken. Voorsommige ondernemers is het franchisemodel ideaal, omdat ze het fijn vindenom gebruik te maken van de kennis en de naamsbekendheid van een keten.Anderen willen de zaken het liefst helemaal zelf in de hand houden.Hoe de franchiseconstructie er uitziet kan variëren. De kern is dat je eengedeelte van je omzet afdraagt aan de franchisegever. Wat daar preciestegenover staat op het gebied van ondersteuning of verplichtingen kan zeeruiteenlopen. Als je meer wilt weten over franchise, kun je terecht op dewebsite van de Nederlandse Franchise Vereniging.2.6 Hoe organiseer je het?Hoe ga je precies te werk? Stel dat je een ijssalon opent. Hoeveel uren is diesalon open? Red je dat in je eentje als je ook zelf ijs moet maken? Of heb jepersoneel nodig? Waar koop je je melk, fruit en andere ingrediënten in? Ofmaak je het ijs niet zelf en betrek je het bij een ambachtelijke ijsbereider?Met welke leveranciers ga je in zee?Ook belangrijk is hoe je je administratie regelt. Doe je dat zelf? De meesteondernemers zijn een groot deel van hun tijd kwijt aan administratievehandelingen. Daar kom je niet onderuit. Je kunt immers niet alles uitbesteden.14Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Niet alleen omdat dat onbetaalbaar is, maar ook omdat je dan zelf geenoverzicht hebt. In dit deel van je ondernemingsplan breng je in kaart welkewerkzaamheden allemaal verricht moeten worden en hoe je dat organiseert.Seizoenswerk?Vroeger waren vrijwel alle ijssalons in de wintermaanden gesloten. Tegenwoordigis zo’n 30 procent van de salons het hele jaar open. Sommige verkopen in dewinter nog steeds ijs. Andere combineren dat met de verkoop van een anderproduct, bijvoorbeeld chocolade. Of ze verkopen in de winter alleen maarchocolade.Hoe ga je dat zelf aanpakken? In de winter zal je omzet laag zijn. Sommigeondernemers vinden het prima om dan dicht te gaan. Ze hebben maandenlangzes, soms wel zeven dagen per week keihard gewerkt en ze vinden het wel mooizo. Anderen blijven bewust het hele jaar doorwerken. Ze vindenhet belangrijk om het contact met hun klanten vast te houden en het hele jaardoor servicegericht te zijn. Zeker bij wat grotere ondernemers kan meespelen datze op die manier bovendien hun personeel aan kunnen houden en niet iedervoorjaar opnieuw nieuwe mensen moeten inwerken.Bij de keuze tussen open of dicht in de winter moet je goed kijken naar de financiëleaspecten. Als je kiest voor open blijven omdat je je klanten het hele jaar door wiltbedienen, is het zaak dat je minimaal kostendekkend kunt werken. Op het momentdat open zijn méér geld kost dan het oplevert, kun je waarschijnlijk beter dicht gaan.Overigens kun je de kosten soms enigszins beperken door minder uren open te zijnen een beperkter assortiment aan te bieden in de winter. Dan heb je bijvoorbeeldgeen 36 soorten ijs in je vitrine, maar 6. Want je wilt natuurlijk wel een vers productverkopen. Als je in de winter namelijk een mindere kwaliteit levert, zijn je klantendat in het voorjaar echt niet vergeten.In de winter een ander product verkopen is ook iets waar je goed over moetnadenken. Als je je ook voor dat andere product volledig wilt inzetten en ook daartopkwaliteit wilt leveren, kost je dat veel tijd en energie. Het kan een valkuil zijn.Houd er bij de huur van een pand rekening mee dat je bij huur-overeenkomsten insommige winkelcentra verplicht bent om open te zijn. Als je dit niet wilt, moet je ditvan tevoren bespreken met de verhuurder en die afspraak schriftelijk vastleggen.Kader 7OpeningstijdenBeschrijf wat je overwegingen zijn om in de winter dicht te gaan dan wel open te blijven.Noem zowel de financiële aspecten als aspecten die met klantgerichtheid samenhangen.ik blijf in de winter open ik sluit in de winterDe reden is:1.2.3.15Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

IJs bereiden? Of inkopen?Maak je je ijs zelf? Of koop je het in bij een ambachtelijke ijsbereider? Hetantwoord op die vraag heeft niet alleen te maken met wat je zelf graag wilt,maar ook met de kosten. Om te beginnen moet je meer investeren als je zelfijs maakt. Je hebt immers een ijsmachine nodig. Bovendien moet je heelveel ijs verkopen voordat zelf ijs maken rendabel wordt. Ben je snel genoegdoor je voorraad heen? Is je ijs voldoende vers? Probeer een realistischeinschatting te maken.ProductGeef bij kader 4 aan of je zelf ijs maakt of ambachtelijk bereid ijs inkoopt.Motiveer je keuze.NaamsbekendheidHet is ontzettend belangrijk dat je als ondernemer zichtbaar bent en blijft. Hoebereik je dat? Daar moet je voortdurend aandacht aan besteden. Misschienlopen de zaken prima en denk je dat het wel goed zit met je naamsbekendheid.Wees voorzichtig, want volgend jaar opent een andere ondernemer een paarhonderd meter verderop ook een ijssalon. Met een verrassend assortiment enleuke klantenacties. Dat zul je merken aan je omzet, want klanten zijn nietvanzelf zo trouw. Je moet permanent werken aan je relatie met je klanten.Sinds de opkomst van sociale media is dat een stuk gemakkelijker geworden.Je klanten zitten op Hyves of Facebook en ze twitteren. Maak daar gebruik van.Een verrassende nieuwe smaak in je assortiment? Stuur een tweet. Experimenteermet nieuwe smaken en laat je klanten op internet kiezen welk ijs hetlekkerst is.Natuurlijk zijn niet al je klanten actief bezig met sociale media. Maar er zijnveel meer manieren. Stuur je klanten in de rustige wintermaanden een mailtjewaarin je feestelijke sinterklaas- en kersttaarten aanbiedt. Spreek met desportzaak in je omgeving af dat iedereen die in januari een skipak koopt bij joukorting krijgt op een ijstaart. Informeer eens bij de plaatselijke bioscoop of zebij een Lady’s Night jouw ijsbonbons willen uitdelen.Ga er af en toe eens voor zitten en praat met creatieve mensen uit je omgeving– dat kan je partner zijn, je beste vriend, je personeel, je schoonmoeder – overacties die je kunt uitvoeren om je klanten te laten zien wat je allemaal kunt bieden.Kader 8NaamsbekendheidZet eens onder elkaar op een rij wie je klanten zijn. Schrijf daarnaast hoe je hun kuntbereiken en probeer eens te bedenken voor welke acties zij gevoelig zijn.16Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

PersoneelStel jezelf de vraag of je per se in het begin al personeel nodig hebt. Denk jeaan fulltimers, parttimers of oproepkrachten? Om hoeveel uur en welkewerkzaamheden gaat het?Als je personeel aanneemt, is het verstandig om eerst een tijdelijk contractaan te bieden van een half jaar of een jaar. Tegen die tijd weet je of desamenwerking goed bevalt.Zodra je personeel hebt, krijg je te maken met allerlei zaken waar je voorheenniet over hoefde na te denken. Je moet bijvoorbeeld belasting afdragen,loonheffing. En je krijgt te maken met regels omtrent veiligheid. Werken metpayrollbureaus kan een goede oplossing zijn. Dan kies je zelf je werknemers,maar zij zijn in dienst van het payrollbureau. Dat scheelt je veel administratievelasten.In hoofdstuk 7 lees je meer over personeel, zowel over de werving en selectieals over arbeidscontracten en afspraken met eventuele bureaus.Leveranciers van apparatenWat heb je nodig in je bedrijf? Een vitrine, een kassa, een ijsmachine, een diepvriesen overige apparatuur. Allemaal zaken die je aanschaft met de bedoelinger jarenlang gebruik van te maken. Oriënteer je goed en vergelijk de offertesvan verschillende leveranciers.Voor het vinden van een geschikte kassa kun je terecht op de website vanKassakiezer. Een goede digitale kassa registreert alle ontvangsten, bewaartalle gegevens en is beveiligd tegen wijzigingen achteraf.Leveranciers van ingrediëntenVoor de inkoop van ambachtelijk ijs of de ingrediënten om ijs te maken kun jebij een paar leveranciers terecht. In dit geval ben je zelf de klant. Dat betekent17Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereiderdat je moet kijken naar de kwaliteit en naar de prijs van de spullen die jeinkoopt. Ook is het belangrijk dat de leverancier op tijd kan leveren.Een leverancier die flinke kortingen aanbiedt bij een grote afname kanvoordelig zijn als je inderdaad grote hoeveelheden afneemt. Maar als dat(nog) niet zo is, heb je niet veel aan die kortingen. Als je te veel inkoopt entenslotte ingrediënten moet weggooien die over de houdbaarheidsdatumzijn, ben je juist duurder uit. Dan heb je meer aan een leverancier die altijduit voorraad kan leveren, zodat je direct de spullen krijgt die je nodig hebt.Bij producten die je vaak nodig hebt en dus vaak zult bestellen, kan het handigzijn om een vaste prijs voor een heel jaar af te spreken.Met al dit soort zaken kun je rekening houden. Vraag offertes bij verschillendeleveranciers en leg ze naast elkaar. Nu komt het erop aan dat je zakelijkingesteld bent en dat je kunt onderhandelen. Houd daarbij voor ogen dat eenwin-winsituatie het beste is. Jij wilt goede producten voor een goede prijs,maar je moet ook verder met de leverancier, dus hij moet ook een goed gevoelhebben over het onderhandelingsresultaat.AdministratieHet grootste deel van je administratie zul je zelf doen. Maar het is handig omeen boekhouder in te schakelen die je kan helpen met het opzetten van eengoede administratie. Bijna alle ondernemers besteden ook de belastingaangifteuit aan een boekhouder of administratiekantoor. Over het algemeen ishet vrij ingewikkeld om dit zelf te doen – tenzij je het leuk vindt en er verstandvan hebt natuurlijk – en de kans is groot dat je dingen over het hoofd ziet.Als extra check kun je overwegen je boekhouding bijvoorbeeld eens in de driejaar te laten checken door een ander administratiekantoor. Zo houd je je eigenboekhouder scherp. Bovendien ben je dan waarschijnlijk nog op tijd om eventuelezaken die fout gegaan zijn te herstellen. Bijvoorbeeld als je in aanmerking zougegevens opslaan

Kader 9komen voor een bepaalde fiscale investeringsaftrekregeling die je boekhouderover het hoofd heeft gezien. De loonadministratie als er personeel in dienst is, isook iets wat de meeste ondernemers terecht uitbesteden. Het is verstandig ommet je boekhouder prijsafspraken te maken. Bijvoorbeeld een vaste prijs voorhet verzorgen van je belastingaangifte en het maken van de jaarstukken. Of eenvast bedrag, waarvoor hij op jaarbasis alle voorkomende werkzaamheden doet.Je kunt daarnaast afspreken dat de boekhouder een seintje geeft als hij meeruren nodig heeft, omdat er bijvoorbeeld iets bijzonders speelt.AdministratieBeschrijf hoe je je administratie gaat opzetten. Bijvoorbeeld welk boekhoudpakket je aanschaft,wat je zelf gaat doen en wat je uitbesteedt. Schrijf ook op waarom je dat op deze manier doet.Vermeld de naam van het administratiekantoor dat je administratie gaat doen. Hoe ben je aan dit kantoorgekomen? Heb je met meer kantoren contact gehad? Of is dit kantoor je bijvoorbeeld aangeraden dooreen andere ondernemer?>2.7 Regels en vergunningenZodra je een ijssalon drijft of ijsbereider bent, krijg je te maken met de hygiënecodevan het Bedrijfschap Horeca. Daarnaast beschik je natuurlijk over je vakdiploma’s.Dat spreekt voor zich. Ook als je personeel aanneemt krijg je met regelste maken. Hierover vind je meer informatie in paragraaf 3 van dit hoofdstuk.Behalve met landelijke regels krijg je met gemeentelijke regels te maken.Je kunt bijvoorbeeld niet zomaar een paar tafeltjes en stoelen voor je salonneerzetten en sorbets gaan serveren. Daarvoor heb je een terrasvergunningnodig. Ook mag je niet zomaar boven de openbare grond uithangbordenaanbrengen. Daarvoor betaal je precariorechten.Wat je wel en niet kunt doen als ondernemer hangt ook samen met debestemming van de locatie. Bijvoorbeeld of dat een horecabestemming isof een bestemming voor detailhandel. Bij een horecabestemming kun jebijvoorbeeld gemakkelijker op zondag of ’s avonds open zijn.Houd er rekening mee dat gemeentes op veel punten hun eigen beleidvoeren. Wat in de ene gemeente wel mag, mag in de andere niet.Zorg dat je precies weet aan welke eisen je moet voldoen.Naam administratiekantoor (en hoe ben je aan dit kantoor gekomen?)18Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 10Daarnaast krijg je te maken met heffingen van Buma/Stemra en Sena als jemuziek in je zaak laat horen, voor bijvoorbeeld de klanten of het personeel.Omdat zij je waarschijnlijk als horecabedrijf beschouwen, bestaat de kansdat je net zo’n aanslag krijgt als een café. Het kan handig zijn voordat je deaanslag krijgt contact met hen op te nemen. Misschien maak je helemaalgeen gebruik van muziek in de zaak.RechtsvormIn een ondernemingsplan staat ook welke rechtsvorm je kiest. Richt je eenbv op? Of werk je samen met een compagnon en beginnen jullie een Vof(Vennootschap onder firma)? Of word je een eenmanszaak? Dat is het simpelst.Wie niet kiest en zich inschrijft bij de Kamer van Koophandel, drijftvanzelf een eenmanszaak.De verschillende rechtsvormen hebben voor- en nadelen op het gebiedvan financiën en aansprakelijkheid. Hierover lees je meer in hoofdstuk 6.Regels en vergunningenBreng in beeld aan welke regels je moet voldoen en welke vergunningen je nodig hebt.Voor informatie hierover kun je terecht bij de Kamer van Koophandel of bij de gemeente.Vraag bij de gemeente inzage in de Algemene Plaatselijke Verordening (APV) en bekijk die goed.Noteer de vergunningen die je nodig hebt in een schema.Benodigde vergunning Aanvragen bij Kosten vergunning€€€€2.8 FinanciënHet financiële gedeelte van je plan is samen met de marktverkenning hetbelangrijkste onderdeel. Hoeveel geld heb je nodig om een bedrijf te starten?Heb je dat zelf, of moet je dat op de een of andere manier zien te lenen?Welke kosten maak je als ondernemer? Hoeveel geld houd je uiteindelijk over?En, heel belangrijk, is dat voldoende om een normaal bestaan van te leiden?In hoofdstuk 3 wordt uitgebreid aandacht besteed aan al deze aspecten.De uitkomsten neem je weer op in het ondernemingsplan.Geef ook aan of je voldoet aan de vergunningseisen.VergunningseisenEraan voldoen door:19Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

2.9 Praat over je planBeschouw je ondernemingsplan niet als iets wat je nu eenmaal moet maken,omdat het hoort. Denk er niet te gemakkelijk over. Eigenlijk is je ondernemingsplande uitkomst van een onderzoek naar de kansen van je bedrijf.Heeft je idee om een bedrijf te beginnen kans van slagen? Of kun je betereerlijk aan jezelf toegeven dat het niets wordt. Leuk bedacht, maar eengoede boterham zit er niet in.Veel beginnende ondernemers zijn niet in staat dat zelf te beoordelen.Ze zijn enthousiast, ze geloven in zichzelf en ze zijn reuze optimistisch.Dat is belangrijk, dat hoort er ook allemaal bij. Maar in je enthousiasme zieje misschien bepaalde dingen over het hoofd. Of sluit je je ogen voor zakendie minder rooskleurig zijn. Dat is helemaal niet gek, want zonder optimismeen een positieve houding red je het niet als ondernemer.Je eigen omgevingMisschien zijn er in je eigen omgeving mensen die verstand hebben vanondernemen. Dat hoeven echt geen mensen te zijn die hetzelfde doen als jij.Misschien je buurman, die al jaren een loodgietersbedrijf heeft. Of je tante,die een kledingzaak drijft. Een docent met ervaring in het bedrijfsleven. Er zijnin Nederland 1,3 miljoen ondernemers. Waarschijnlijk ken je veel meermensen die voor zichzelf werken dan je denkt.Je kunt vragen of je je ondernemingsplan aan hen mag voorleggen. Vraag ofze er kritisch naar willen kijken en sta open voor die kritiek. Je wordt er nooitslechter van.DeskundigenEr zijn ook deskundigen met wie je je plan kunt bespreken. Je eigen bank heeftadviseurs voor het midden- en kleinbedrijf.Maar daarom is het wel verstandig om met anderen eerlijk te praten over jeplan. Daar kun je veel van leren. Want uiteindelijk gaat het er niet om dat jeeen mooi plan hebt, maar dat je straks een mooi bedrijf hebt.20Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

3. Je financiën op een rij 3.1 InvesteringsbegrotingIn dit hoofdstuk kijken we naar de zakelijke financiën.Privé financiën, dus je eigen inkomen, komen in het hoofdstukdaarna aan bod.Je zakelijke begroting betreft alle kosten die te maken hebben met het voerenvan een bedrijf. Je zakelijke begroting bestaat uit een investeringsbegroting,een financieringsplan en een exploitatiebegroting. Het is voor de meesteondernemers niet gemakkelijk om zulke begrotingen te maken. Je bentimmers ijsbereider en geen boekhouder. Boekhouden is óók een vak. Maar gaermee aan de slag en zet zaken op een rij. Want je weet natuurlijk wel dat jeeen vitrine, een diepvries en misschien een ijsmachine moet aanschaffen enwelke kosten je moet maken.3.2 Financieringsplan3.3 Exploitatiebegroting3.4 Liquiditeitsbegroting3.5 Omzetbelasting3.6 Auto van de zaak of privé?Het kan helpen als je eens praat met een boekhouder die je al kent.In je eigen omgeving zit vaak veel meer kennis dan je zelf denkt.21Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Kader 113.1 InvesteringsbegrotingInvesteringsbegrotingIn de investeringsbegroting zet je op een rij welke investeringen je in iedergeval moet doen om een bedrijf te kunnen starten of draaiende te houden.Investeringen zijn aankopen die je jarenlang gaat gebruiken, bijvoorbeeld eendiepvries, een ijsmachines of een kassa, en die meer kosten dan 450 euro.Het grote verschil met ‘gewone’ kosten, zoals briefpapier en enveloppen,is dat je de investeringskosten in je boekhouding over meer jaren uitsmeert.Je boekt bijvoorbeeld vijf jaar lang ieder jaar 20 procent van de aanschafkostenvan een machine. Dit heet afschrijven. Je mag die kosten dus niet ineens inmindering brengen op je omzet. In plaats van apparatuur kopen kun je ook leasen.Dat lijkt soms aantrekkelijk, maar realiseer je dat je vast zit aan dat leasecontract,ook als je omzet zwaar tegenvalt. Je moet toch elke maand betalen.Bedenk goed welke investeringen beslist noodzakelijk zijn en welke nogeven kunnen wachten.Een investeringsbegroting bestaat uit vaste activa en vlottende activa. Vasteactiva zijn de bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar in je bedrijf aanwezigzijn, zoals een computer, een oven of een auto. Vlottende activa zijn bedrijfsmiddelendie korter dan een jaar in je bedrijf aanwezig zijn, zoals deingrediënten die je inkoopt.Vaste activa:Verbouwing €Inventaris €Machines €Vlottende activa:Kas/bank/giro €Debiteuren €Voorraden €Aanloopkosten:Advertenties €Overige:€Totaal €Daarnaast staan op de investeringsbegroting aanloop- en openingskosten.Dit zijn de kosten die je maakt voordat je omzet gaat maken. Denk bijvoorbeeldaan de kosten van een advertentie in een huis-aan-huisblad, de inschrijving bijde Kamer van Koophandel en de kosten van je levensonderhoud in de eersteperiode na de start. Reserveer tenslotte een bedrag voor onvoorziene kosten.Wat dat zijn? Tja, dat weet je nog niet. Daarom heten ze onvoorzien.22Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 123.2 FinancieringsplanFinancieringsplanHoe kom je aan geld om je investeringsbegroting uit te voeren?Heb je voldoende spaargeld? Is je omgeving bereid om bij te springen?Kun je bij de bank terecht voor een lening? In hoofdstuk 8 vind je meerinformatie over financieringsmogelijkheden.Eigen vermogen:Spaargeld €Lening familie en bekenden €Vreemd vermogen (lang)Banklening €Vreemd vermogen (kort)Rekening courant €Leverancierskrediet €Totaal €23Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 133.3 ExploitatiebegrotingExploitatiebegrotingJe exploitatiebegroting is een overzicht van de omzet die je denkt te maken ende kosten die je maakt. Van je omzetberekening trek je alle inkoopkosten enbedrijfskosten af. Dus het geld dat je uit gaat geven aan reclame, aan huur vaneen bedrijfspand, aan verzekeringen en aan je boekhouder. Bij de kosten dieje opneemt in de exploitatiebegroting staan ook de afschrijvingen uit deinvesteringsbegroting. En ook de rente over eventuele zakelijke leningen dieje hebt afgesloten. Het bedrag dat vervolgens overblijft is je winst. Over dewinst betaal je inkomstenbelasting.Bewaar je administratieHet is al voor de start van een bedrijf belangrijk dat je van alle uitgaven die jedoet de bonnetjes bewaart. Heb je een eenvoudig boek aangeschaft over hetopzetten van een boekhouding? Heb je misschien al een boekhoudpakketgekocht voor op je computer? Heb je met je privéauto kilometers gemaakt omeen voorlichtingsdag van de Kamer van Koophandel bij te wonen? Alle kostendie je maakt voor je bedrijf mag je aftrekken van je omzet. Maar je moet welkunnen aantonen dat je die kosten daadwerkelijk gemaakt hebt. Daarom ishet belangrijk om bonnetjes en agenda’s te bewaren. Ondernemers zijnwettelijk verplicht hun hele administratie 7 jaar te bewaren. Dat geldt dus ookvoor de personeelsadministratie, facturen van leveranciers, de kassagegevensen de bij- en afschrijvingen op bankrekeningen. Ook digitale informatie moetje 7 jaar bewaren.Omzet €(minus)Directe kosten €Bruto winst €Afschrijvingen €Huisvesting €Administratie €Reclame €Vervoer €Verzekeringen €Overige kosten €Netto winst €De exploitatiebegroting is op basis van een kalenderjaar. De netto winst vormt de basis voor de belasting die je moet betalen.Het is de omzet die je hebt gemaakt, met aftrek van alle kosten die nodig zijn om je bedrijf te laten draaien.Overigens moet je documenten die te maken hebben met onroerendgoedtransacties,bijvoorbeeld de aankoop van een bedrijfspand, voor de omzetbelasting10 jaar bewaren.24Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

3.4 LiquiditeitsbegrotingAls het goed is, komt er voortdurend geld binnen in je bedrijf. Maar er gaatook voortdurend geld uit. Je moet immers ingrediënten inkopen, je personeelbetalen en wellicht al maandelijkse voorschotten overmaken naar de Belastingdienst.Je krijgt nota’s van het energiebedrijf, je bent misschien je leningaan het aflossen en daarover bovendien rente aan het betalen en je maaktbijvoorbeeld kosten voor vergunningen of voor een abonnement op eenvakblad. Ondertussen moet je ook ergens van leven.Zorg dat je niet voor verrassingen komt te staan en breng per maand in kaartwat er financieel gebeurt. Zo bereik je dat je altijd over voldoende liquidemiddelen (oftewel: voldoende geld) beschikt. En kun je bijsturen als hetergens mis dreigt te gaan. Hiervoor heb je een liquiditeitsbegroting nodig.Die maak je op de volgende manier:▶ Bepaal je beginsaldo op de eerste dag van de eerste maand, bijvoorbeeld1 januari.▶ Zet op een rij welke inkomsten en welke uitgaven je in een maandverwacht. Doe dit voor elke maand.▶ Houd goed rekening met kosten die je niet kunt uitstellen, zoals de huurof hypotheek en salarissen.▶ Houd rekening met drukke en stille periodes. Als je bijvoorbeeld in dewintermaanden gesloten bent, heb je in die periode geen inkomsten.Wel uitgaven, dus reserveer hiervoor.▶ Stel nu voor elke maand vast of er een tekort of een overschot is.▶ Pas tenslotte je liquiditeitsbegroting aan. Met welke kosten kun jebijvoorbeeld schuiven om tekorten in een bepaalde maand weg te werken?25Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 14LiquiditeitsbegrotingBegroting over het jaar:Beginsaldojan feb mrt apr mei juni juli aug sept okt nov decHuur/hypotheekBelastingenEnergieLonenVakantiegeldVerzekeringspremiesInkoop ingrediëntenAflossing leningVergunningen/legesBtw-afdrachtPrivéopnamenOverigeInkomstenTerug te vorderen BTWEindsaldo26Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

3.5 OmzetbelastingZodra je je eerste bolletje ijs verkoopt, maak je omzet. Daarover moet jeomzetbelasting berekenen, ook wel btw genoemd. Afhankelijk van deproducten die je verkoopt, geldt er een hoog of een laag btw-tarief, 19 procentof 6 procent. Je klanten betalen die btw. Als je klanten geen bedrijven zijn,maar particulieren, merken ze dat niet eens. De btw is gewoon een onderdeelvan de verkoopprijs. Als je zelf als klant naar een supermarkt gaat, zie jeimmers ook niets van die btw.Over de dingen die je zelf aanschaft voor je bedrijf, of dat nu een ijsmachineis of room of briefpapier, betaal je ook btw.De omzetbelasting die je ontvangt van je klanten, moet je afdragen aan deBelastingdienst. Maar je mag daar de omzetbelasting die je als ondernemerzelf betaald hebt, van aftrekken.Veel (beginnende) ondernemers hebben weinig omzet en hoeven dus ookmaar weinig omzetbelasting af te dragen. In dat geval kom je misschien inaanmerking voor de kleine-ondernemersregeling. Dan hoef je de btw, of eendeel daarvan, niet af te dragen. Die mag je zelf houden. Je boekhouder kanjaarlijks controleren of je onder de kleine-ondernemersregeling valt.3.5 Auto van de zaak of privé?Als zelfstandig ondernemer bepaal je zelf of je auto privé is of van de zaak.Die keuze heeft grote financiële consequenties. Je mag kiezen voor deoplossing die financieel het gunstigst is. Het is verstandig om dit te overleggenmet je boekhouder.27Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereiderWie op jaarbasis minder dan 500 kilometer privé rijdt, mag niet kiezen. In datgeval geldt de auto als auto van de zaak. Het omgekeerde geldt ook. Als jejaarlijks minder dan 500 kilometer zakelijk rijdt, valt de auto onder je privévermogen.Kopen of leasenHet voordeel van een auto leasen is dat je niet ineens een groot bedrag kwijtbent om een auto aan te schaffen. Of – als je dat geld niet hebt – dat je niethoeft te lenen. Een ander voordeel is dat je bij leasen precies weet waar je aantoe bent. Je betaalt een vast bedrag per maand en met onderhoudskosten hebje niets te maken. Een nadeel is dat je vast zit aan dat leasecontract, ook alsde zaken tegenvallen en je je die auto eigenlijk niet meer kunt permitteren.Als je van plan bent heel lang in dezelfde auto te blijven rijden, is kopen overhet algemeen veel voordeliger. Wie niet veel geld over heeft voor auto’s enweinig waarde hecht aan nieuwe modellen en snufjes, kan ook beter kopen.Een goede tweedehands auto gaat jaren mee. En dan natuurlijk maar hopendat de onderhoudskosten meevallen.Als je geld gaat lenen voor de aanschaf van een auto, is het waarschijnlijk hetaantrekkelijkst om te kiezen voor een auto van de zaak en een bijbehorendezakelijke lening. Die kosten kun je aftrekken van je winst. Bij een privélening kunje niets aftrekken (behalve de hypotheekrente van het huis waarin je woont).Wie besluit een auto te leasen, hoeft eigenlijk niet meer na te denken over dekeuze tussen zakelijk en privé. Privé een auto leasen is meestal niet gunstig.Het bedrag dat je per kilometer kwijt bent aan je leaseauto, is doorgaanshoger dan de 19 eurocent die je per zakelijke kilometer in rekening magbrengen bij je eigen bedrijf.gegevens opslaan

Van de zaakDe auto van de zaak, daarvoor kiezen de meeste ondernemers. Dat begintmeteen goed, want de btw die je betaalt bij de aanschaf van de auto, breng jeals vooraftrek in mindering op je OB-aangifte. Dat voordeel trekt veel ondernemersover de streep.Deze auto valt onder je ondernemingsvermogen en de waarde is terug tevinden op de balans. De aanschaf van de auto, de reparaties, het onderhoud,de APK, de parkeerbonnetjes, de wegenbelasting, je kunt het allemaal inmindering brengen bij het berekenen van je winst. In de praktijk zijn dat allekosten die betrekking hebben op de auto, behalve boetes. Dat is een voordeel.Een nadeel is dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je ook privé voordeelhebt van de auto van de zaak. Of je een koop- of een leaseauto hebt, maaktniet uit. Er wordt een percentage van de cataloguswaarde van de autoopgeteld bij je inkomen, de zogenaamde bijtelling. Hierover moet je inkomstenbelastingbetalen. De hoogte van de bijtelling hangt af van het soort auto.Dat varieert van 14 tot 25 procent, maar dit percentage kan wijzigen. Actueleprecentages vind je op de site van de Belastingdienst. Het bedrag van debijtelling moet je verrekenen met je autokosten.Alleen als je niet meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, is er geenbijtelling. Dit moet je zelf aantonen. Hiervoor moet je een rittenregistratiebijhouden.PrivéEen auto privé betekent géén bijtelling, maar daar staat tegenover dat je ookgeen kosten kunt aftrekken. Wel mag je voor elke zakelijke kilometer die jeaflegt 19 eurocent in mindering brengen bij het berekenen van je winst.28Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

4. Je eigen inkomen 4.1 De privébegrotingMensen hebben meestal meer geld nodig dan ze zelf denken. Veelmensen die voor zichzelf willen beginnen, gaan ervan uit dat ze niet4.2 Inkomstenbelasting: van bruto naar netto4.3 Pensioenzo veel hoeven te verdienen en dat ze gemakkelijk kunnen bezuinigenop hun privé-uitgaven.Vaak valt dat tegen. Op je vaste lasten, zoals de huur of de hypotheek of deenergierekening of de alimentatie, kun je meestal niet bezuinigen. Op deuitgaven voor voeding, kleding, schoenen en vakanties wel, maar toch hebje hier ook geld voor nodig. Je kunt een jaar niet met vakantie gaan, maarje moet wel boodschappen doen. Bovendien heb je misschien kinderen.Kinderen groeien, dus die hebben hoe dan ook geregeld andere kleren enschoenen nodig. En geld voor het schoolreisje en voor de voetbalclub.En misschien wil je zelf ook weleens naar een voetbalwedstrijd.Het is belangrijk om in kaart te brengen hoeveel geld je werkelijk nodig hebt.Als je je zakelijke begrotingen hebt gemaakt, weet je inmiddels hoe groot jewinst is. Hoeveel blijft daarvan netto over nadat je belasting hebt betaald.Komt dat bedrag overeen met je privébegroting? Kortom, verdien je genoeg?29Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Kader 154.1 De privébegrotingHet Nibud, het Nationaal Instituut voor Budgetvoorlichting, maakt onderscheidtussen vaste lasten, reserveringsuitgaven en huishoudelijke uitgaven.Vaste lasten zijn uitgaven waar je letterlijk aan vast zit. Bijvoorbeeld je huur ofhypotheek, je energierekening, je zorgverzekering en andere verzekeringen,de afbetaling van een schuld en de kosten van kinderopvang.Reserveringskosten zijn uitgaven waarvoor je geld achter de hand moethebben, bijvoorbeeld het onderhoud van je huis, de vakantie of de reparatievan een kapotte wasmachine.Huishoudelijke uitgaven zijn bijvoorbeeld de boodschappen en cadeautjesvoor verjaardagen.Sommige uitgaven betaal je maandelijks, zoals de huur of hypotheek. Anderebetaal je ieder kwartaal, zoals de wegenbelasting. Weer andere betaal jewekelijks of dagelijks, zoals boodschappen.Om inzicht te krijgen in je uitgaven, heb je je bankafschriften van een heel jaarnodig. Zo kun je precies zien wat je uitgeeft. Reken alle uitgaven om naar eengemiddeld bedrag per maand. Dus als je elke week voor 200 euro boodschappendoet, kom je uit op ongeveer 800 euro per maand. En als je elk kwartaal70 euro voor de krant betaalt, kom je uit op 23 euro per maand.Breng op deze manier in kaart welk bedrag je maandelijks nodig hebt.Op de website van het Nibud vind je hiervoor handige hulpmiddelen.PrivébegrotingUitgavenVaste lasten:Huur of hypotheek €Energie €Water €Gemeentebelastingen €Overige vaste lasten €Zorgverzekering €Inboedel/opstal-aansprakelijkheidsverzekering €Autokosten (benzine, belasting) €Kinderopvang €Contributies €Reserveringen:Kleding en schoenen €Onderhoud huis en tuin €Vakantie €Huishoudelijke uitgaven:Voeding €Persoonlijke verzorging €Schoonmaakartikelen €Diversen €Totaal uitgaven €30Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

4.2 Inkomstenbelasting:van bruto naar nettoAls je je privébegroting hebt gemaakt, weet je hoeveel geld je minimaal nodighebt. Het bedrag uit je maandbegroting vermenigvuldig je met 12, zodat jeweet hoeveel je per jaar netto moet verdienen.In hoofdstuk 3.3 blijkt uit de exploitatiebegroting hoe hoog je netto winst is.Op basis van dit bedrag betaal je belasting. We gaan ervan uit dat je ondernemingeen eenmanszaak is. Over eenmanszaken en andere rechtsvormenlees je meer in hoofdstuk 6. Het voordeel van een eenmanszaak is dat je inaanmerking kunt komen voor allerlei belastingvoordelen voor ondernemers.Daarnaast heb je, net als iedere andere belastingbetaler, recht op heffingskortingen.Dit zijn kortingen op de belasting die je moet betalen.Belastingvoordelen voor ondernemersAls je ondernemer bent en minstens 1.225 uur per jaar in je eigen bedrijfwerkt, kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag datje zomaar van je netto winst mag aftrekken. De hoogte van de zelfstandigenaftrekis afhankelijk van de winst. Naarmate je een kleinere ondernemer bent,dus met een lagere winst, is de zelfstandigenaftrek hoger. De aftrek loopt opvan zo´n 4.500 euro tot een kleine 10.000 euro per jaar. Deze bedragen wordenieder jaar aangepast. Ze zijn te vinden op de website van de Belastingdienst.Daarnaast mag je in de eerste drie jaar dat je ondernemer bent ook startersaftrektoepassen. Dit is een bedrag van rond de 2.000 euro.Tenslotte mag elke ondernemer, ook degenen die jaarlijks minder dan1.225 uur in hun bedrijf werken, de MKB-winstvrijstelling toepassen.31Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereiderDit betekent dat je een percentage van je winst in mindering mag brengen.Dit percentage wordt soms aangepast, het actuele percentage vind je op desite van de Belastingdienst. Als je ook zelfstandigenaftrek en startersaftrekkrijgt, moet je eerst deze bedragen van de winst aftrekken en daarna pas deMKB-winstvrijstelling berekenen.Als jij en je partner allebei in het bedrijf werken en jullie werken allebeiminstens 1.225 uur per jaar, kunnen jullie beiden in aanmerking komen voorde belastingvoordelen voor ondernemers. In dat geval moeten jullie welbeiden officieel ondernemer zijn. Dan heb je geen eenmanszaak, maar eenVof. In hoofdstuk 6 lees je meer over rechtsvormen.HeffingskortingenEr bestaan verschillende soorten heffingskortingen ofwel belastingkortingen.Je hebt in ieder geval recht op de algemene heffingkorting en op de arbeidskorting.Of je ook recht hebt op andere heffingskortingen hangt af van jepersoonlijke omstandigheden en van je inkomen. Zo is er bijvoorbeeldcombinatiekorting, voor ouders die betaald werk combineren met de zorg voorhun kinderen, en alleenstaande ouderkorting voor mensen die alleen een kindopvoeden. Op de site van de Belastingdienst vind je een overzicht van alleheffingskortingen.ToeslagenDe Belastingdienst keert toeslagen uit aan mensen met een laag inkomen dieverhoudingsgewijs te veel geld kwijt zijn aan zorgverzekeringen of aan dehuur van een huis. Op de site van Toeslagen zie je hoe je in aanmerking kuntkomen voor zorgtoeslag en huurtoeslag en kun je berekenen op welkebedragen je ongeveer recht hebt.gegevens opslaan

Kader 16Als je werkt en gebruikmaakt van kinderopvang voor je kinderen, kom jewaarschijnlijk ook in aanmerking voor kinderopvangtoeslag.Netto besteedbaar inkomenBereken op basis van het rekenvoorbeeld je netto besteedbaar inkomen.voorbeeldVooraf betalenZodra je je als ondernemer inschrijft bij de Kamer van Koophandel, sta je ookingeschreven bij de Belastingdienst. Je krijgt dan een formulier waarop je eenschatting moet maken van je inkomen. Op basis daarvan krijg je een voorlopigeaanslag. Dat betekent dat je vanaf dat moment elke maand belasting gaatbetalen. Veel ondernemers vinden dat een voordeel. Een aantal jaren geledenwas dat nog niet zo. Toen moesten ondernemers zelf geld opzij zetten voor debelastingaanslag die ze pas na een jaar kregen. Als ze dat geld dan niet hadden,zaten ze met een probleem. Dan hadden ze al vrij snel een belastingschuld.Netto winst €Zelfstandigenaftrek € –Startersaftrek € –MKB-winstvrijstelling € –Belastbaar bedrag €Belasting*) % €Algemene heffingskorting € –Arbeidskorting € –Te betalen belasting: €Het kan zijn dat je uiteindelijke winst hoger of later uitpakt dan je op hetschattingsformulier hebt aangegeven. Dat wordt rechtgetrokken zodra jeaangifte doet voor de inkomstenbelasting. Op basis van die aangifte krijg jeeen definitieve belastingaanslag. Het kan zijn dat je dan bij moet betalen, ofdat je geld terugkrijgt.Als ondernemer kun je het beste een deskundige inschakelen voor debelastingaangifte. Die kijkt dan niet alleen naar de inkomstenbelasting, maarook naar de omzetbelasting, waar je als ondernemer ook mee te maken hebt.*) Belastingpercentages zijn afhankelijk van de hoogte van je inkomen. Ze lopen op tot 52 procent. Zowel de inkomensgrenzenals de percentages veranderen elk jaar. Ook de heffingskortingen veranderen jaarlijks. Voor de exacte bedragen enpercentages kun je kijken op de site van de Belastingdienst.4.3 PensioenAls je werknemer bent bouw je bijna altijd pensioen op via je werkgever. Voorondernemers geldt dit niet. Als je straks 65 wordt, krijg je AOW. Dan moet jewel van je 15e tot je 65e in Nederland gewoond hebben. Voor elk jaar dat in32Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

die periode niet in Nederland woonde, krijg je 2 procent minder AOW. Overigensgaat de AOW-leeftijd langzaam omhoog. Naarmate je jonger bent, is dekans groot dat je pas na je 66e of 67e AOW krijgt.De AOW is een minimumuitkering. Als je op de oude dag iets meer geld wilthebben, is het verstandig om daar nu al over na te denken. Wie vroeg begintmet sparen voor later, heeft een heel lange tijd om te sparen. En hoeft dus elkjaar maar een klein beetje geld opzij te zetten.Omdat ondernemers niet automatisch pensioen opbouwen, zorgt de overheidvoor allerlei voorzieningen die het makkelijker maken om geld opzij te zettenvoor als je oud bent.Veel informatie over pensioenen vind je ook op de website van Pensioenkijker.FORJe kunt sparen voor je pensioen via de Fiscale Oudedagsreserve (FOR). Iederjaar mag je een percentage van je winst opzij zetten voor je pensioen. Overdat deel betaal je geen belasting. Dat is een voordeel. Maar let op, de FOR isuitstel van belasting. Als je stopt met je bedrijf, moet je alsnog belastingbetalen. Om die reden kiezen veel ondernemers ervoor om juist geen gebruikte maken van de FOR.Van het gereserveerde FOR-bedrag kun je een lijfrente kopen. Zo’n lijfrentewordt vanaf je 65e periodiek uitgekeerd, meestal maandelijks. Dan betaal jeer inkomstenbelasting over. Vaak is dat gunstig, omdat je na je 65e in eenvoordeliger belastingtarief valt.Banksparen of lijfrentepolisJe kunt ook banksparen voor je pensioen. Dan zet je geld op een geblokkeerderekening. Het geld staat vast tot je 65e. Vanaf dat moment laat je het gespaardegeld verspreid over een periode van 20 jaar uitbetalen.Een andere mogelijkheid is een lijfrenteverzekering afsluiten. Dan betaal jejaarlijks of maandelijks een bedrag aan een verzekeringsmaatschappij. Vanafje 65e ontvang je een uitkering, een lijfrente. Meestal kun je kiezen tussen eenlevenslange lijfrenteuitkering of een tijdelijke uitkering, bijvoorbeeld vijf jaar.Zowel voor banksparen als voor de lijfrentepolis geldt dat je opzij gezettebedragen mag aftrekken van de belasting. Hoeveel je mag aftrekken, hangtonder andere af van de hoogte van je winst. Je bank, je verzekeraar of jeboekhouder kunnen dit gemakkelijk voor je berekenen. Er staat ook eenrekenmodel op de site van de Belastingdienst.Omdat je het bedrag dat je opzij zet mag aftrekken van de belasting, moet jestraks wel belasting betalen over de uitgekeerde bedragen.Waar je ook even over moet nadenken: je kunt voor het eindresultaat meestalkiezen uit een vast bedrag of een eindbedrag dat afhankelijk is van beleggingsresultaten.Dat betekent dat je met een hoog bedrag kunt eindigen, maarook met en laag bedrag. Of misschien zelfs met lege handen. Daar moet jerekening mee houden. Sparen biedt zekerheid. Beleggen brengt risico’s metzich mee.Je bedrijf verkopenVeel ondernemers regelen niets voor hun pensioen. Zij zeggen: Mijn zaak ismijn pensioen. Het kan inderdaad zo zijn dat jij je bedrijf later succesvolverkoopt. Maar dat kan ook flink tegenvallen. Bovendien moet je er rekeningmee houden dat je over de opbrengst van je bedrijf belasting moet betalen.Kortom, reken jezelf niet te rijk. Ga ervan uit dat eventuele verkoop van jebedrijf misschien een deel van je pensioen oplevert, maar zelden een volledigpensioeninkomen.33Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

5. Verzekeringen 5.1 ArbeidsongeschiktheidsverzekeringDe meeste mensen hebben een inboedelverzekering, eenaansprakelijk heidsverzekering, een opstalverzekering (alleenals je een eigen huis hebt), een zorgverzekering voor ziektekosten,een autoverzekering, enzovoorts.5.2 Bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekering5.3 Rechtsbijstandsverzekering5.4 Inboedelverzekering5.5 OpstalverzekeringVeel mensen hebben een (doorlopende) reisverzekering en een uitvaartverzekering.Dat is allemaal privé. Daarnaast heb je als ondernemerverzekeringen nodig.Te veel ver zekeringen afsluiten is zonde van je geld. Maar te weinig verzekeringenafsluiten is riskant. Hier vind je de belangrijkste verzekeringen.De arbeidsongeschiktheidsverzekering is de kostbaarste. Verschillen tussenverzekeraars zijn groot, dus het loont om offertes met elkaar te vergelijken.Bij de andere verzekeringen zijn de verschillen minder groot. Voor je eigenoverzicht kan het handig zijn om deze verzekeringen bij een en dezelfdeverzekeraar af te sluiten. Vaak krijg je korting als je meer verzekeringen afsluit.Het lijkt misschien handig om je verzekeringen onder te brengen bij hetadministratiekantoor dat je boekhouding verzorgt. Maar je kunt het betergescheiden houden. Iedere verzekeraar of tussenpersoon heeft er belang bijzoveel mogelijk verzekeringen te verkopen. Dat hoeft niet in jouw belang tezijn. Zorg er daarom voor dat in ieder geval je boekhouder zo onafhankelijkmogelijk blijft.34Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

5.1 ArbeidsongeschiktheidsverzekeringAls je in loondienst werkt en je wordt ziek, wordt je salaris (in ieder geval hetgrootste deel daarvan) gewoon doorbetaald. Als je ziek blijft en uiteindelijkzelfs arbeidsongeschikt raakt, blijf je ook een inkomen houden. Je bent alswerknemer via je werkgever verzekerd van een inkomen bij ziekte enarbeidsongeschiktheid.Voor zelfstandig ondernemers geldt dit niet. Als je ziek bent, verdien je niets.Daarmee loop je een groot risico. Stel dat je lang ziek blijft, wat dan? Daaromis het heel belangrijk om een arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten.Veel zelfstandigen doen dit niet, omdat ze de verzekeringspremie te hoogvinden. Ze gokken erop dat ze toch niet ziek worden.Het kan zijn dat je een partner hebt met een eigen inkomen. Als je partnervoldoende verdient om jullie beiden (of het hele gezin) te onderhouden, kandat een reden zijn om geen arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten.Maar realiseer je dat je zonder verzekering geen inkomen hebt bij ziekte.Dan kun je een beroep doen op de bijstand, maar ideaal is dat niet. Ten eersteis het maar de vraag of je bijstand krijgt. Als je eigen vermogen hebt, of eenbedrijfspand, zit een uitkering er waarschijnlijk niet in. Ook als je een partnerhebt die een inkomen heeft, zit een bijstandsuitkering er niet in. Ten tweedebetreft het een heel lage uitkering. Het is dus verstandig om wél een arbeidsongeschiktheidsverzekeringaf te sluiten. De premie kun je aftrekken van debelasting, dus de verzekering is minder duur dan op het eerste gezicht lijkt.Vraag offertes aanVoor een arbeidsongeschiktheidsverzekering kun je terecht bij verzekeringsmaatschappijen.Je kunt ook een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluitenbij het UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen). Dat laatste kanalleen als je eerst in loondienst werkte. Je moet je voor deze vrijwilligearbeidsongeschiktheidsverzekering aanmelden bij het UWV binnen 13 wekennadat je ontslag hebt genomen om voor jezelf te beginnen. Bij verzekeringsmaatschappijengeldt dit niet. Daar kun je altijd terecht.Het is slim om bij verschillende verzekeringsmaatschappijen een offerte aante vragen, want de hoogte van de premie varieert van verzekeraar totverzekeraar. Als je jong bent, betaal je minder premie dan wanneer je ouderbent. De kans dat jongeren langdurig ziek worden, is immers niet zo groot.Maar er spelen veel meer factoren een rol bij de hoogte van de premie. Dezefactoren kun je zelf beïnvloeden. Bijvoorbeeld de hoogte van de uitkering dieje straks krijgt. Hoe hoger de uitkering, hoe hoger de premie die je betaalt.Je kunt kiezen voor een verzekering die uitkeert zodra je maar één dagje ziekbent. Je kunt ook kiezen voor een wachttijd. Je krijgt dan bijvoorbeeld eenuitkering zodra je drie maanden ziek bent. Dan betaal je natuurlijk veel minderpremie. Wel moet je er dan voor zorgen dat je genoeg geld op de bank hebtom je zelf te redden in die eerste drie maanden. Wachttijden van een maand,een half jaar of een jaar zijn ook mogelijk.Ook maakt het voor de hoogte van de premie veel uit of je verzekerd benttegen arbeidsongeschiktheid in je eigen beroep, of in het algemeen. De kansbestaat dat je door ziekte je eigen beroep niet meer kunt uitoefenen, maar datje nog wel iets anders kunt doen.Door offertes met elkaar te vergelijken, kun je de verzekering kiezen die hetbeste bij je past én betaalbaar is.35Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

5.2 Bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekeringDeze verzekering dekt de financiële gevolgen van schade die je berokkent aananderen terwijl je je beroep uitoefent. Stel dat je zonder het in de gaten tehebben slagroom hebt gebruikt die bedorven is. Verschillende klanten wordenziek. Van de meesten zul je niets horen, maar sommigen stellen jou aansprakelijk.Of stel dat je net je winkelvloer gedweild hebt. Een klant glijdt uit,breekt een been en kan een paar weken niet meer werken. De kans bestaatdat je aansprakelijk wordt gesteld.Met een bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekering ben je verzekerdtegen dit soort risico’s. Privé heb je ook een aansprakelijkheidsverzekering,maar let op: de schade die te maken heeft met de uitoefening van je beroepvalt hier niet onder.5.3 RechtsbijstandsverzekeringDe kosten van een advocaat kunnen flink in de papieren lopen. Je kunt jehiertegen verzekeren door een rechtsbijstandsverzekering af te sluiten. Het isbelangrijk dat je goed naar de verzekeringsvoorwaarden kijkt. Is de dekkingvoldoende? Het is immers erg zuur als je juridische hulp nodig hebt en je komter pas op dat moment achter dat het om een conflict gaat dat buiten jeverzekering valt.5.4 InboedelverzekeringPrivé heb je een inboedelverzekering, zodat je verzekerd bent bij bijvoorbeeldinbraak of brand. Voor je bedrijf heb je net zo’n verzekering nodig. Bij welkeverzekeraar je zit, maakt niet veel uit. De premies van inboedelverzekeringenlopen niet ver uiteen.Het is heel belangrijk dat je ervoor zorgt dat je niet onderverzekerd bent, wantdan keert de verzekeringsmaatschappij minder uit. Stel dat je inventaris60.000 euro waard is. Je bent voor 30.000 euro verzekerd, dus voor de helft.Als er brand uitbreekt en je hebt voor 20.000 euro schade, keert de verzekeraarook maar de helft uit, dus slechts 10.000 euro.Denk daaraan als je nieuwe apparatuur aanschaft of bijvoorbeeld een winkelopnieuw laat inrichten. Het is handig om ieder jaar even stil te staan bij jefinanciële situatie en dus ook bij je verzekeringspakket. Bijvoorbeeld op hetmoment dat je de aangifte voor de inkomstenbelasting in orde maakt.Daarmee voorkom je dat je voor verrassingen komt te staan.5.5 OpstalverzekeringMet de opstal wordt het onroerend goed bedoeld, dus het huis waar je woonten het pand waar je werkt. De opstalverzekering is de verantwoordelijkheidvan de eigenaar. Dat betekent dat je als huurder geen opstalverzekering hoeftaf te sluiten. Als eigenaar wel. Zodra je bij de bank een hypothecaire leningafsluit om een pand te kopen, eist de bank een opstalverzekering.Voor de opstalverzekering geldt hetzelfde als voor de inboedelverzekering:zorg dat je niet onderverzekerd bent.36Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 17Realiseer je dat bepaalde apparatuur waarvan je op het eerste gezichtmisschien denkt dat het onder de inboedelverzekering valt toch bij deopstal hoort. Het gaat om zaken die letterlijk vast zitten (bevestigd zijn)aan het pand. Je diepvries is er een voorbeeld van.Hoe ga je je verzekeren?Verzekering Bij wie (naam verzekeraar) Premie per jaarArbeidsongeschiktheid €Eén verzekeraar of meer?Als je verzekeringen afsluit, is het slim om bij een paar verzekeringsmaatschappijenoffertes aan te vragen, zodat je de premies kunt vergelijken.Vaak is het voordelig om al je verzekeringen bij een en dezelfde verzekeringsmaatschappijaf te sluiten, omdat je dan korting krijgt. Een ander voordeelvan één verzekeraar is dat je met elke vraag of claim op hetzelfde adresterecht kunt.Bedrijfsaansprakelijkheid €Rechtsbijstand €Inboedel €Opstal €Ziekte en arbeidsongeschiktheid €personeel (zie 7.3)Totaal premies €37Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

6. De rechtsvorm 6.1 EenmanszaakAls zelfstandig ondernemer moet je nadenken over derechtsvorm die je kiest voor je bedrijf. Word je een eenmanszaak,een vof, of een bv?6.2 Vof (Vennootschap onder firma)6.3 CV (Commanditaire Vennootschap)6.4 BV (Besloten Vennootschap)Als startende ondernemer zul je bijna altijd voor de eenmanszaak kiezen.Hier lees je meer over de verschillen tussen de rechtsvormen en de voorennadelen.38Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

6.1 Eenmanszaak6.2 Vof (Vennootschap onder firma)Een eenmanszaak is een bedrijf met één eigenaar. Maar die hoeft niet per sein zijn eentje te werken. Veel eenmanszaken hebben personeel in dienst. Jekunt best een eenmanszaak hebben met tientallen of honderden personeelsledenop de loonlijst.Een eenmanszaak beginnen is gemakkelijk. Je laat je inschrijven in hetHandelsregister van de Kamer van Koophandel en je bent klaar. Je hoeft erdus verder niets voor te doen.Het belangrijkste kenmerk van de eenmanszaak is dat er geen verschil istussen je zakelijke vermogen en je privévermogen. Als je bedrijf failliet gaat,ga je ook privé failliet. Als je schuldeisers beslag leggen, ligt dat beslag ook opje persoonlijke eigendommen, zoals je auto of je televisie. Als je in gemeenschapvan goederen getrouwd bent, is je partner ook aansprakelijk voor dezakelijke schulden. Hij of zij gaat dus ook failliet. Dit kun je grotendeelsvoorkomen door niet in gemeenschap van goederen te trouwen, maar ophuwelijkse voorwaarden. Maar daar zitten ook weer nadelen aan. Dit moet jebespreken met de notaris – die stelt namelijk de huwelijkse voorwaarden op.Over de winst die je maakt in je eenmanszaak, betaal je inkomstenbelasting.Het nadeel van de eenmanszaak is dat je met je hele vermogen (ook privé)aansprakelijk bent voor (zakelijke) schulden. Het voordeel is dat een eenmanszaakeenvoudig is, zowel qua oprichting als qua administratieve verplichtingen.Maar het allergrootste voordeel is dat je met een eenmanszaak allerleibelastingvoordelen hebt die je met een bv niet hebt.De vennootschap onder firma lijkt op de eenmanszaak. Ook nu is er geenonderscheid tussen het zakelijke vermogen en het privévermogen. En ooknu wordt over de winst inkomstenbelasting betaald.Het verschil is alleen dat er meer eigenaren zijn. Je kunt samen met jeechtgenoot of met je zakelijke partner een vennootschap onder firma beginnen.Het nadeel is dat de ene vennoot aansprakelijk is voor de zakelijkeschulden die de andere vennoot maakt. Voor de schulden die privé gemaaktworden, zijn de vennoten niet aansprakelijk. De voordelen zijn hetzelfde alsbij de eenmanszaak: de opriching en de administratieve verplichtingen zijneenvoudig. En beide vennoten hebben recht op de belastingvoordelen voorondernemers.6.3 CV (Commanditaire Vennootschap)Een commanditaire vennootschap lijkt op een VOF, maar de vennoten hebbenhier niet dezelfde rol. De ene vennoot drijft de zaak – dat is de beherendevennoot – en de ander is in de regel niet actief in het bedrijf en treedt ook nietnaar buiten als eigenaar. Dat is de commanditaire vennoot, ook wel stillevennoot genoemd.Meestal is de commanditaire vennoot alleen financieel en soms ook alsadviseur bij het bedrijf betrokken. Hij is niet aansprakelijk voor schulden,alleen voor het bedrag dat hij heeft ingebracht in de vennootschap. Voor eenbank is de stille vennoot vanwege die beperkte aansprakelijkheid dan ook nietzo aantrekkelijk. Overigens komt de stille vennoot ook niet in aanmerking voorde fiscale voordelen voor ondernemers.39Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 186.4 BV (Besloten Vennootschap)Het voordeel van een BV is dat er onderscheid is tussen je zakelijke vermogenen je privé vermogen. Als je bedrijf failliet gaat, ga je privé niet failliet. Tenzijer sprake was van ‘onbehoorlijk bestuur’, dus als je er zelf een puinhoop vanhebt gemaakt. Overigens is dat onderscheid tussen zakelijk vermogen en privévermogen niet waterdicht. Als je een zakelijke lening afsluit bij de bank, eistde bank vaak dat je privé garant staat voor de lening. Als je bedrijf dan faillietgaat, ga je privé ook failliet.Over de winst in een BV betaal je vennootschapsbelasting. Over het algemeenis het interessanter om als ondernemer inkomstenbelasting te betalen en inaanmerking te komen voor de belastingvoordelen voor ondernemers. Dit soortzaken kun je voorleggen aan je boekhouder of belastingconsulent.Om een BV op te richten, moet je naar de notaris. Die maakt een officiëlenotariële akte op plus statuten van de BV. Ook legt hij vast hoe het kapitaal vande BV verdeeld is. Het kapitaal is verdeeld in aandelen op naam. Er kan éénaandeelhouder zijn, maar meer kan ook. De administratieve verplichtingenvan een BV zijn forser dan van een eenmanszaak of een Vof. Bovendien heb jebij de oprichting een startkapitaal nodig van 18.000 euro. Dat hoeft niet per segeld te zijn, 18.000 euro in natura mag ook.RechtsvormGeef aan voor welke rechtsvorm je kiest en waarom je dat doet.Rechtsvorm: maak een keuzeReden:voorbeeldRechtsvorm aanpassenVeel ondernemers beginnen als eenmanszaak. Dat is eenvoudig en financieelvaak gunstig. Na verloop van tijd verandert je situatie misschien. Wie weet isje bedrijf enorm gegroeid, heb je veel investeringen gedaan en heb je eenheel hoge omzet. In dat geval is een BV vaak een geschiktere rechtsvorm.Houd dat in de gaten en bespreek het met je boekhouder.40Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

7. Personeel 7.1 WervingSommige mensen die voor zichzelf beginnen willen het liefstalleen blijven. Dat betekent vrijheid, blijheid en zo min mogelijk7.2 Arbeidsovereenkomst7.3 Loonadministratieve rompslomp. Toch kan het gebeuren dat je het opeen bepaald moment niet meer alleen redt.Het kan ook zo zijn dat je niet zonder anderen kúnt werken en dat je geenkeuze hebt. Als je banketbakker bent, is het onmogelijk om zelf voor dag endauw op te staan en je eigen producten te maken en dan ook nog eens dehele dag in je eentje in de winkel staan om ze te verkopen. Andere ondernemerswillen juist van het begin af aan groeien.Hoe dan ook, als je personeel gaat aannemen, komt daar heel wat bij kijken.Kijk eens in de horeca-cao (collectieve arbeidsovereenkomst), want daarmeekrijg je te maken. Daarin staan de rechten en plichten van werkgever enwerknemer, afspraken over vakantiedagen, over de hoogte van het loon enover pensioenopbouw. Je moet je minimaal aan de cao-afspraken houden.Betere afspraken maken mag wel. Je mag je personeel dus wel meer loongeven dan de cao voorschrijft, maar nooit minder.Ook moet je een loonadministratie opzetten. Als je nog geen boekhouderhad, wordt het nu toch echt tijd om er een in te schakelen.Het eerste personeelslid aannemen is de grootste stap. Bij alle volgendewordt het gemakkelijker, omdat je dan alle stappen om werkgever te zijnal hebt gezet.41Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Kader 197.1 WervingHoe vind je goed personeel? Als je een winkel hebt, ligt het voor de handom een briefje op de ruit te plakken waarin je meedeelt dat je iemand zoekt.Op die manier melden mensen zich vanzelf bij je aan. Waarschijnlijk zittendaar ook mensen bij die je al kent. Dat kan een voordeel zijn. Maar je moet erook een beetje mee uitkijken. Je kunt misschien heel goed met je buurvrouwopschieten en het kan zijn dat zij geschikt is voor een baan in jouw ijssalon.Maar wat doe je als dat tegenvalt? Als ze heel onhandig blijkt te zijn, of zichwel heel vaak ziek meldt? Uiteindelijk loop je dan het risico dat jullie ruziekrijgen. Ondertussen is zij nog steeds je buurvrouw. Zo hoeft het niet te lopen.Het kan ook heel goed gaan. Maar je moet daar van tevoren wel over nadenken.PersoneelGeef aan welk type personeelsleden je nodig hebt.Functie: Vereiste opleidingen: Werkervaring:Een advertentie in een huis-aan-huisblad is ook een goede manier ompersoneel te werven. Misschien krijg je naar aanleiding van je advertentiezoveel reacties dat je door de bomen het bos niet meer ziet. Dan is het handigom een lijstje te maken met meetbare criteria, zoals opleiding, ervaring enandere punten die je belangrijk vindt. Als je je lijstje afvinkt, kun je al veelbrieven opzij leggen. Op die manier kun je ook de gesprekken voeren met dekandidaten die je hebt geselecteerd. Je gevoel over iemand is daarbij net zobelangrijk, want met deze persoon ga je als het goed is langdurig werken.Maar laat je gevoel niet doorslaggevend zijn; probeer er evenveel gewichtaan toe te kennen als aan de objectieve criteria.UitzendbureauHet kan gunstig zijn om een personeelslid in te huren via een uitzendbureau.Je hoeft dan niet zelf een personeelsadvertentie te plaatsen en je bent ookniet veel tijd kwijt aan de selectie van geschikte kandidaten. Dat doet het42Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

uitzendbureau immers. Als de uitzendkracht niet bevalt, of als er onvoldoendewerk is, is het eenvoudig. Je huurt hem of haar gewoon niet meer in. Bovendienheb je het voordeel dat het uitzendbureau formeel de werkgever is ende taken vervult die daarbij horen, zoals het voeren van de loonadministratieen het regelen van de aansprakelijkheid. Zorg dat je in zee gaat met eenbonafide uitzendbureau, dat aangesloten is bij brancheorganisatie ABU.Als een uitzendbureau namelijk geen loonheffingen afdraagt, ben jij alsinlener ook aansprakelijk. Dat kan betekenen dat je achteraf niet alleen deloonheffingen moet betalen (terwijl je de rekeningen van het uitzendbureaual betaald hebt), maar ook geconfronteerd wordt met een boete.Veel mensen die ingeschreven staan bij een uitzendbureau, willen graag eenvaste baan. Als de samenwerking wederzijds goed bevalt, is dit een handigemanier om aan geschikt personeel te komen.PayrollbureausPayrollbureaus zijn net zo gemakkelijk als uitzendbureaus. De werknemerstaat op de loonlijst van het payrollbureau. Als werkgever heb je niets temaken met de administratieve lasten. Je betaalt alleen de facturen van hetbureau. Maar het grote verschil met een uitzendbureau is dat je zelf dewerving en de selectie van het personeel doet. Vervolgens neemt het bureaualle administratieve werkgeversverplichtingen over. Daar betaal je natuurlijkwel voor.Als je zoekt op internet vind je tal van payrollbureaus. Vergelijk de voorwaardenals je met zo’n bureau in zee wilt gaan.7.2 ArbeidsovereenkomstDe ideale kandidaat gevonden? Dan gaat er een hele papierwinkel open.Om te beginnen maak je een arbeidsovereenkomst, waarin je onder anderevastlegt wanneer iemand in dienst treedt, wat de werktijden zijn, wat hetsalaris is, hoeveel vakantiedagen de werknemer krijgt en hoe het zit metproeftijden en opzegtermijnen. Raadpleeg hiervoor ook de horeca-cao ofkijk naar de loontabellen op de website van Koninklijke Horeca Nederland.Let op dat je afspraken maakt over het bruto loon dat iemand verdient enniet over het loon dat iemand netto overhoudt. Daar heb je als werkgevernamelijk niet volledig zicht op, omdat er ook factoren een rol kunnen spelendie je niet kent.Beginnen met een tijdelijk contract in plaats van een contract voor onbepaaldetijd is het verstandigst. Als je iemand eenmaal in vaste dienst hebt genomen,is ontslag namelijk niet zo gemakkelijk. Als je begint met een jaarcontract ofeen halfjaarcontract, en uiteraard een proeftijd, krijg je de kans om echt tezien wat voor vlees je in de kuip hebt.Als je alleen in het voorjaar en de zomermaanden geopend bent, zul jesowieso werken met tijdelijke contracten en waarschijnlijk nooit een contractvoor onbepaalde tijd aanbieden.Geef aan de Belastingdienst door dat je iemand hebt aangenomen. Zorg ookdat je een kopie van het paspoort van je werknemer bij je loonadministratiebewaart. Dat ben je verplicht. Bij een controle, bijvoorbeeld van de Belastingdienstof de Arbeidsinspectie, kan hiernaar gevraagd worden. Als je nietskunt laten zien, kun je een boete krijgen.Op de website van Koninklijke Horeca Nederland vind je model-arbeidsovereenkomstendie je zelf kunt gebruiken.43Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

7.3 LoonJe kunt niet zomaar zelf bepalen hoeveel salaris je uitbetaalt. Je moet jeminimaal houden aan de afspraken uit de horeca-cao. Meer betalen magnatuurlijk altijd. Overigens zou je als er geen cao zou gelden ook niet zomaareen salaris mogen afspreken. In dat geval mag je niet minder betalen danhet wettelijke minimumloon.Personeel krijgt salaris, maar als werkgever betaal je veel meer. Je krijgt temaken met loonheffingen. Dat betekent dat je premies voor werknemersverzekeringenmoet betalen (bijvoorbeeld voor uitkeringen bij werkloosheiden arbeidsongeschiktheid). Ook moet je loonbelasting en premies voorvolksverzekeringen (de AOW, dus de Algemene Ouderdomswet) afdragen.Die betaalt de werknemer eigenlijk zelf, maar als werkgever moet je ditbedrag inhouden op het loon en afdragen aan de Belastingdienst. Dat ishet verschil tussen bruto en netto. Het netto loon is wat iemand echt inhanden krijgt.In de meeste gevallen moet er ook pensioenpremie worden afgedragen.Die wordt betaald door werknemer en werkgever allebei, maar de werkgeveris verantwoordelijk voor de afdracht. Ook kan het zijn dat je bepaalde vergoedingenof extraatjes geeft aan je personeel, zoals een kerstpakket of een fiets.Al met al kun je ervan uitgaan dat je als werkgever bovenop het brutoloonnog eens 30 procent kwijt bent.Alle personeelskosten kun je in mindering brengen op je winst.WerkomgevingAls werkgever ben je verantwoordelijk voor een veilige werkomgeving engoede arbeidsomstandigheden. Je moet je bijvoorbeeld houden aan regelsvoor werk- en rusttijden.De Arbeidsinspectie kan de arbeidsomstandigheden komen controleren.Aan grotere bedrijven worden speciale eisen gesteld. Bijvoorbeeld preventiemedewerkersdie de arbeidsomstandigheden in de gaten houden of het instellenvan een ondernemingsraad als er minstens 50 personeelsleden zijn.Ziekte en arbeidsongeschiktheidDenk ook na over ziekte en arbeidsongeschiktheid. Bij ziekte moet je tweejaar lang 70 procent van het loon doorbetalen en misschien zelfs meer, alsdat in de cao staat. Je kunt je als werkgever verzekeren tegen de financiëlegevolgen van ziekte of arbeidsongeschiktheid, bijvoorbeeld bij het UWV, maarje kunt ook eigenrisicodrager worden. Het heeft allebei voor- en nadelen.Dit is iets wat je moet bespreken met je boekhouder. Het gaat erom dat jebewust kiest en weet wat je doet. Het is raadzaam om je in al deze aspectente verdiepen voordat je personeel aanneemt. Je kunt bijvoorbeeld eenseminar bij de Kamer van Koophandel volgen.Laat je bij het invullen van het kader adviseren door een administratiekantoorof accountant.44Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 20PersoneelskostenLoonkosten (de totale loonkosten worden automatisch bij elkaar opgeteld op de volgende pagina)Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €45Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

Kader 20PersoneelskostenLoonkostenFunctie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:Totale loonkosten €1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:Voor [ x ] personeelsleden3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €Overige personeelskostenKosten opleidingen en trainingen €Kosten vakwedstrijden €Kosten bedrijfskleding €Overige personeelskosten €Totale overige personeelskosten per jaar €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €46Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

8. FinancieringsmogelijkhedenHet is fijn als je een bedrijf kunt beginnen zonder dat je geld hoeftte lenen. Dan kun je je eigen gang gaan en ben je van niemand8.1 Banken8.2 Microfinanciering8.3 Tante Agaath8.4 Overige financiering8.5 Besluit bijstandsverlening zelfstandigenafhankelijk. Maar dat is lang niet voor elke ondernemer weggelegd.Veel (startende) ondernemers moeten lenen om hun plannen te kunnenrealiseren. Toch heeft dat ook voordelen. Een lening krijg je alleen als je eengoed doordacht en haalbaar ondernemingsplan hebt gemaakt. Daarin laat jezien hoe je je geld denkt te verdienen, wat de hoogte van de lening moet zijnen hoe je ervoor zorgt dat je omzet hoog genoeg is om de lening te kunnenaflossen. Je plan moet realistisch zijn, dus je moet laten zien wat er gebeurt ingoede tijden én in slechte tijden. Als je zó goed hebt nagedacht over je eigenbedrijf, wordt de kans op een succesvolle onderneming alleen maar groter.Houd er rekening mee dat je niet alleen de lening moet aflossen, maar ookrente moet betalen.Overigens gaat het er niet alleen om dat je plan goed is, maar je moet er ookeen enthousiast verhaal bij kunnen vertellen. Bereid je daarom goed voor opeen gesprek over financieringsmogelijkheden. Mensen willen alleen geld47Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

lenen aan ondernemers in wie zij kunnen geloven. Dat kan alleen als deondernemer uitstraalt dat hij in zichzelf gelooft. Bij het woord lenen denkende meeste mensen aan banken. Maar er zijn meer mogelijkheden.8.1 BankenDe meeste (startende) ondernemers die geld nodig hebben, kloppen aan bijeen bankkantoor in hun eigen woonplaats. Omdat iedere bank een eigenbeleid voert als het gaat om het verstrekken van leningen, kun je bij bank Baankloppen als het bij bank A niet gelukt is. Als je een eigen huis hebt en eenhypotheek bij de bank, ligt het voor de hand om in eerste instantie met dezebank te gaan praten.Banken geven lang niet altijd krediet. Ze doen dit bijvoorbeeld niet als ze teweinig vertrouwen hebben in het bedrijf. Dan is het risico dat de lening nietwordt terugbetaald te groot. Of ze vinden dat de ondernemer te weinigzekerheden verstrekt aan de bank, bijvoorbeeld omdat de ondernemer zelf teweinig geld in het bedrijf stopt. Of omdat ze te weinig vertrouwen hebben inde ondernemer, bijvoorbeeld wanneer de ondernemer al een schuld heeft engeregistreerd staat bij BKR.Neem de argumenten van de bank serieus, vooral wanneer de bank te weinigvertrouwen heeft in je plannen. Kijk er zelf dan ook nog eens kritisch naar.Waar zitten de zwakke plekken? Is jouw bedrijf echt wel levensvatbaar?8.2 MicrofinancieringAls je afgewezen bent door de bank, kun je wellicht in aanmerking komenvoor microfinanciering. Dit verloopt via Qredits, een samenwerkingsverbandvan ondermeer de overheid, een paar banken en de Kamer van Koophandel.Bij Qredits kun je maximaal 35.000 euro lenen. Qredits bestaat nog niet zolang. Tot nu toe heeft een derde van de ondernemers die een lening aangevraagdhebben deze lening gekregen. Heel vaak stelt Qredits als voorwaardedat de ondernemer gecoacht wordt door een ervaren coach. Qredits brengtje met een eventuele coach in contact, maar misschien ken je zelf wel eengeschikte coach.In de praktijk zijn ondernemers met een coach veel succesvoller dan ondernemersdie het alleen doen. Je kunt zelf microfinanciering aanvragen, maar alsje hulp wilt bij je aanvraag kun je terecht bij microfinancieringspunten,zogenaamde MF-punten, in het hele land.8.3 Tante AgaathMisschien willen je familieleden of vrienden je wel een lening geven. Particulierendie een ondernemer financieel steunen, kunnen op belastingvoordelenrekenen – zolang zij maar niet zakelijk of privé de partner zijn van de ondernemerin kwestie. Als zij minstens €2.269 lenen aan een ondernemer die noggeen 7 jaar zelfstandigenaftrek heeft gehad, krijgen zij een vrijstelling voor devermogensrendementsheffing plus een extra heffingskorting op de inkomstenbelasting.Jarenlang heette deze regeling de Tante Agaath-regeling.Tegenwoordig wordt er gesproken over durfkapitaal. Voor meer informatiehierover kun je terecht bij de Belastingdienst.48Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

8.4 Overige financieringHet kan zijn dat de bank je plannen niet wil financieren, dat microfinancieringte weinig oplevert en dat een tante Agaath-regeling er niet in zit. Sommigeleveranciers bieden je misschien aan te bemiddelen bij de financiering. Juichdan niet te vroeg. Realiseer je dat de leverancier van apparatuur een anderbelang heeft dan jij. De leverancier bemiddelt niet omdat je zulke mooie ogenhebt, maar omdat hij apparatuur wil verkopen. Ga niet over een nacht ijs. Kijkopnieuw kritisch naar je plannen. Is je onderneming levensvatbaar?8.5 Besluit bijstandsverleningzelfstandigenHet Bbz is een mogelijkheid om bij de gemeente een lening of een inkomensaanvullingaan te vragen. Het Bbz is bedoeld voor ondernemers die al eenbedrijf hebben en voor mensen die vanuit een werkloosheidssituatie voorzichzelf willen beginnen. Ook hier geldt dat je eerst afgewezen moet zijn dooreen gewone bank. Bovendien moet je inkomen onder het bijstandsniveauliggen. Voor meer informatie hierover kun je terecht bij je eigen gemeente.49Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

9. Stap voor stap1. Orienteer je goedPraat met je familie en vrienden, maar als het kan ook met andere ondernemers.Er worden geregeld bijeenkomsten georganiseerd voor (startende)ondernemers. Die staan vaak aangekondigd in huis-aan-huisbladen. Op deeerste zaterdag van november organiseren alle Kamers van Koophandelbijeenkomsten voor startende ondernemers. Het is nuttig om zo’n bijeenkomstte bezoeken. Je treft daar niet alleen allerlei instanties die belangrijkvoor je kunnen zijn – onder andere de Belastingdienst en boekhoud- enadministratiekantoren -, maar je ontmoet er ook andere starters.Bij de Belastingdienst kun je gratis een Handboek Ondernemen afhalen,waarin informatie staat over de administratieve en fiscale verplichtingen vanondernemers. Bij de Kamer van Koophandel is informatie verkrijgbaar overalle aspecten van het ondernemerschap, variërend van het schrijven van eenondernemingsplan tot het aannemen van personeel. Informatie van zowel deKamer van Koophandel als de Belastingdienst vind je ook op internet. Bekijkook de informatie op de websites van het HBA, het IJscentrum en KoninklijkeHoreca Nederland. Dat is minstens zo belangrijk. Daar vind je alles wat jemaar weten wilt over je eigen branche. Uiteraard bezoek je ook vakbeurzen.IJsbeurzen in Nederland, maar wie weet ook in Rimini.2. Maak een goed ondernemingsplanHet schrijven van een goed ondernemingsplan is een hele klus. Het gaat er nietom dat je dat mooi en foutloos opschrijft, maar het gaat erom dat je eenrealistisch beeld schetst van je eigen toekomstige bedrijf. Wat zijn je producten?Wie zijn je klanten? Hoe staat het met de concurrentie? Waar wil je je vestigen?Wat denk je te verdienen? Is dat voldoende? Hoe kom je aan het geld voor denoodzakelijke investeringen? Waar sta je over een jaar? En over vijf jaar?Als je de kaders in al deze hoofdstukken ingevuld hebt, heb je je ondernemingsplan.Het ondernemingsplan vind je helemaal aan het eind van het document.3. Schrijf je in bij de Kamer van KoophandelAls ondernemer ben je verplicht je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel.Je staat dan in het Handelsregister. De Kamer van Koophandel en deBelastingdienst hebben een gemeenschappelijke inschrijving. Ondernemershoeven zich dus niet meer apart in te schrijven bij de Belastingdienst.4. Zoek een kundige boekhouderOndernemers zijn verplicht om een goede administratie bij te houden. Eengoede boekhouder kan je helpen bij het opzetten van je administratie. Deboekhouder kan tevens je belastingaangifte verzorgen. Dat kun je ook zelfdoen, maar dat moet je alleen doen als je er ook echt verstand van hebt.Als je personeel hebt is het verstandig om je boekhouder in te schakelen bijde loonadministratie. Er zijn maar weinig ondernemers die dit zelf kunnen.Hierbij spelen allerlei wetten en regels een rol die een leek doorgaans nietkent en die bovendien geregeld veranderen. Ga niet zomaar met de eerste debeste boekhouder in zee. Informeer bijvoorbeeld eens bij andere ondernemers.Wie is hun boekhouder? Zijn ze tevreden? Het is fijn als je het gevoelhebt dat je blind kunt vertrouwen op je boekhouder, maar realiseer je dat jij50Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

als ondernemer zelf verantwoordelijk bent. Niet alleen voor je bedrijf, maarook voor je administratie en je belastingaangiften.Je ondernemersplan5. Ontwikkel jeIn de eerste plaats is het belangrijk dat je je vakkennis op peil houdt. Zorgdat je op de hoogte blijft van wat er in je branche speelt. Ga mee met je tijd.Daarnaast is het slim om je ondernemersvaardigheden op peil te houden.Kijk mee met je boekhouder en ontwikkel je financiële inzicht. Probeer deontwikkelingen in de markt te volgen. Lees bijvoorbeeld het Vakblad IJs.6. Blijf nadenkenAls je eenmaal ondernemer bent, heb je het hopelijk druk. Je moet een bedrijfrunnen, zorgen dat je voldoende verdient en dat je de lonen van eventueelpersoneel kunt betalen. Daar gaat veel tijd in zitten. Maar probeer ondanksdie drukte ook af en toe tijd vrij te maken om na te denken over je bedrijf.Bijvoorbeeld in de wintermaanden, als je salon gesloten is. Of misschien kandat zelfs tijdens je werk, als je met een routineklusje bezig bent. Gaat hetallemaal goed? Waar wil je naartoe? Moet je zo langzamerhand dingenveranderen? Ben je tevreden? Geniet je nog wel van het ondernemerschapen het eigen baas zijn? Want daar was het tenslotte allemaal mee begonnen.Als je de kaders in al deze hoofdstukken ingevuldhebt, vormen de laatste 15 pagina’s van ditdocument je ondernemingsplan.ondernemersplan7. Ontwikkel een toekomstvisieAls je nadenkt over je ondernemerschap is het ook goed om niet alleen stil testaan bij de ontwikkelingen deze maand en dit jaar, maar om ook serieus opeen rij te zetten wat je in de toekomst wilt bereiken. Waar sta je over 3 jaar?En waar over 5 jaar? Wat is je droom? Wat moet je doen om die droom teverwezenlijken? Ga er rustig voor zitten, praat erover met je partner of metandere ondernemers en zet je toekomstvisie op papier.Nadat je je ondernemersplan hebt opgeslagen,kun je er altijd nog wijzigingen in aanbrengen.Ondernemersplan opslaanOndernemersplan printen51Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereidergegevens opslaan

10. Nuttige adressenOrganisaties voor de ijsbranche:Algemeen:Hoofdbedrijfschap Ambachten (HBA)www.hba.nlHoofdbedrijfschap Detailhandel (HBD)www.hbd.nlBedrijfschap Horeca & Cateringwww.kenniscentrumhoreca.nlIJscentrumwww.ijscentrum.nlVereniging van Ambachtelijke IJsbereiders (VAIJ)www.vaij.nlKoninklijke Horeca Nederlandwww.horeca.orgBelastingdienstwww.belastingdienst.nlBelastingtelefoon: 0800-0543Belastingtelefoon Auto: 0800-0749Fundawww.funda.nlFranchiseNederlandse Franchise Verenigingwww.nfv.nlKamer van Koophandelwww.kamervankoophandel.nlKassa’swww.kassakiezer.nlMicrofinancieringwww.microfinanciering.nlwww.qredits.nlMuziekrechtenwww.bumastemra.nl en www.sena.nlNibudwww.nibud.nlnieuwe Voedsel- en Warenautoriteitwww.vwa.nlNotarissenwww.knb.nlNotaristelefoon:070- 3469393Pensioenkijkerwww.pensioenkijker.nlSociale Verzekeringsbankwww.svb.nltelefoon: 020-6565656Toeslagenwww.toeslagen.nlUitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringenwww.uwv.nltelefoon: 0900-929552Doordacht starten >> als ambachtelijk ijsbereider

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderondernemersplan

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 2 van 15Algemene gegevensNaam ondernemingNaam M VAdresPostcodePlaatsGeboortedatumBurgerlijke staatOpleiding Diploma ja neeOpleiding Diploma ja neeOpleiding Diploma ja neePraktijkervaringStagesBanen

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 3 van 15OndernemersvaardighedenBelangrijke eigenschappen/ vaardigheden Sterk Zwak Hoe los je de zwakte op?VakbekwaamheidDiploma’sDoorzettingsvermogenDisciplineEnthousiasmeZakelijke instellingOnderhandelingsvaardighedenSociaal vaardig in omgang met klanten,leveranciers en eventueel personeelAdministratieve kennis

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 4 van 15MotivatieIk wil ondernemerworden , omdatMarktverkenning

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 5 van 15ConcurrentieOmschrijving concurrent Omschrijving product Wat kan ik beterLocatieOmgevingBestemmingBereikbaarheid: Met de fiets goed slecht Met de auto goed slechtBereikbaarheid voor leveranciersFietsenstalling ja nee Parkeerruimte ja neeType pandVloeroppervlak: Winkelgedeelte m 2 Keuken m 2Opslagruimte/koelruimte m 2Energievoorziening: Gas ja nee Water ja neeElektriciteit ja neeBijzonderheden omgevingAndere bijzonderheden?De locatie is geschikt, omdat

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 6 van 15Openingstijdenik blijf in de winter openik sluit in de winter1.2.3.Naamsbekendheid

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 7 van 15AdministratieAdministratiekantoorRegels en vergunningenBenodigde vergunning Aanvragen bij Kosten vergunning€€€€VergunningseisenEraan voldoen door

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 8 van 15InvesteringsbegrotingVaste activa Verbouwing €Inventaris €Machines €Vlottende activa Kas/bank/giro €Debiteuren €Voorraden €Aanloopkosten Advertenties €Overige €Totaal €FinancieringsplanEigen vermogen Spaargeld €Lening familie en bekenden €Vreemd vermogen (lang) Bankrekening €Vreemd vermogen (kort) Rekening courant €Leverancierskrediet €Totaal €

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 9 van 15ExploitatiebegrotingOmzet €(minus)Directe kosten €Bruto winst €Afschrijvingen €Huisvesting €Administratie €Reclame €Vervoer €Verzekeringen €Overige kosten €Netto winst €LiquiditeitsbegrotingBegroting over het jaar:BeginsaldoHuur/hypotheekBelastingenEnergieLonenVakantiegeldVerzekeringspremiesInkoop ingrediëntenAflossing leningVergunningen/legesBtw-afdrachtPrivéopnamenOverigeInkomstenTerug te vorderen BTWjan feb mrt apr mei juni juli aug sept okt nov decEindsaldo

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 10 van 15PrivébegrotingVaste lasten Huur of hypotheek €Energie €Water €Gemeentebelastingen €Overige vaste lasten €Zorgverzekering €Inboedel/opstal-aansprakelijkheidsverzekering €Autokosten (benzine, belasting) €Kinderopvang €Contributie sportschool €Reserveringen Kleding en schoenen €Onderhoud huis en tuin €Vakantie €Huishoudelijke uitgaven Voeding €Persoonlijke verzorging €Schoonmaakartikelen €Diversen €Totaal uitgaven €Netto besteedbaar inkomenNetto winst €Zelfstandigenaftrek € –Startersaftrek € –MKB-winstvrijstelling € –Belastbaar bedrag €Belasting*) % €Algemene heffingskorting € –Arbeidskorting € –Te betalen belasting: €

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 11 van 15VerzekeringenVerzekering Verzekeraar Premie per jaarArbeidsongeschiktheid €Bedrijfsaansprakelijkheid €Rechtsbijstand €Inboedel €Opstal €Ziekte en arbeidsongeschiktheid €Totaal premies €RechtsvormRechtsvormRedenPersoneelFunctie Vereiste opleidingen Werkervaring

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 12 van 15PersoneelskostenFunctie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 13 van 15Personeelskosten (vervolg)Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 14 van 15Personeelskosten (vervolg)Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €

Doordacht starten >>als ambachtelijk ijsbereiderpagina 15 van 15Personeelskosten (vervolg)Functie volgens CAO:1. Aantal werkuren per week:2. Totaal aantal uren volledige werkweek:3. Parttime-percentage (regel 1 / regel 2 x 100%) %4. Loonkosten volgens CAO (per maand) €5. Loonkosten exclusief vakantietoeslag per jaar (regel 4 x 12 maanden) €6. Percentage vakantietoeslag % + €7. Totale loonkosten exclusief sociale lasten €8. Sociale lasten 25% % + €9. Totale loonkosten fulltime €10. Parttime percentage % €11. Totale loonkosten per jaar voor deze werknemer €Totale loonkosten voor personeelsleden: €Overige personeelskostenKosten opleidingen en trainingen €Kosten vakwedstrijden €Kosten bedrijfskleding €Overige personeelskosten €Totale overige personeelskosten per jaar €