Gemeentelijk Rioleringsplan 2011 - 2015 - Gemeente Waalwijk

7.2.4 Dekking personeelskostenEen deel van de kosten van de inzet binnen de afdeling OBOR is gebudgetteerd binnen de projecten.De verdeling van de kostendekking van de gewenste formatieomvang is aangegeven in tabel 7.1.AfdelingVaste formatieDekking vanuit exploitatie(fte)Vaste formatieDekking vanuit projecten(fte)OBOR: ontwerp/beheer en2,8 2,0uitvoeringBedrijven: onderhoud/storingen 0,9 n.v.t.Vergunningen en Handhaving 0,15 n.v.t.Tabel 7.1. Gewenste formatieomvang en dekkingsbron7.3 Financiële middelen7.3.1 AlgemeenWanneer we het hebben over de kosten die we maken voor het product riolering, dan onderscheidenwe:• investeringskosten (uitgaven waarvan het nut zich over meerdere jaren uitspreidt);• exploitatiekosten (jaarlijks terugkerende kosten om het riool te beheren denk bijvoorbeeld aanklein onderhoud, reinigen en inspecteren van riolen, kosten voor het verpompen van rioolwater,verzekeringskosten etc.).Voor het bekostigen van compenserende bergingsvoorzieningen ten behoeve van particulierenverdient het aanbeveling om te onderzoeken of een “retentiefonds” ingesteld kan worden. Via dit fondsdraagt de particulier bij in de kosten van deze bergingsvoorziening (zie ook par. 5.4.).Bij het rioolrecht geldt dat de gemeente wettelijk gebonden is aan het beginsel van ten hoogstekostendekkendheid. Hierbij wordt de BTW die conform de wettelijke regeling via het BTWcompensatiefondswordt teruggevorderd, niet op de kosten in mindering gebracht. Daar staat immersvoor de gemeente een korting op het gemeentefonds tegenover. Bij invoering van het BTWcompensatiefondsis in artikel 229b van de Gemeentewet uitdrukkelijk bepaald dat het rioolrecht wordtgebaseerd op het kostenniveau inclusief de BTW. De gemeente Waalwijk maakt gebruik vandeze mogelijkheid.De BTW wordt via een gewogen gemiddelde berekend over alle lasten (investerings-, onderhouds- enexploitatielasten).De gemiddelde BTW-druk die in het GRP wordt gehanteerd is in 2011: 10,9%. Dit is aanzienlijk lagerdan het 19% tarief dat voor de meeste externe uitgaven geldt. Het verschil heeft 2 oorzaken:1. de BTW op investeringen wordt verrekend in over de gehele looptijd van de investering;2. op eigen personeelslasten geldt de BTW niet als kostenpost7.3.2 InvesteringskostenDe geraamde investeringskosten voor de planperiode zijn weergegeven in tabel 7.2 (kosten x€ 1.000,-). In de tabel zijn de investeringskosten verdeeld in onderzoeksmaatregelen en maatregelenvoor vervanging en verbeteringsmaatregelen.Een verdere specificatie van deze investeringen hebben we opgenomen in bijlage 5.Aard investeringInvesteringen (excl. BTW) in € x 1000,-2011 2012 2013 2014 2015Gemeentelijk Rioleringsplan 2011 - 201540