De Compliance-Manager - Europese Fiscale Studies

3.2 Compliance bedrijfslevenDe term Compliance is de afgelopen jaren vooral in het bank- enverzekeringswezen steeds vaker gebruikt. Bij De Nederlandsche Bank (DNB)afkomstige Regeling organisatie en beheersing (Rob) wordt compliancegedefinieerd als de naleving van wet- en regelgeving, evenals het werkenvolgens de normen en regels die een instelling zelf heeft opgesteld 11 .Haast elke financiële instelling beschikt over een compliance-regeling dievoorschriften bevat waaraan de in die instelling werkzame personen zichdienen te houden, evenals voorschriften over de wijze van controle op denaleving ervan. Ook veel instellingen die raakvlakken hebben met definanciële sector zoals pensioenfondsen, beschikken over een complianceregeling.Een dergelijke regeling bevat bijvoorbeeld voorschriften over dewijze waarop functionarissen voor eigen rekening in effecten mogenhandelen, restricties in de omgang met zakenrelaties en de omgang metvertrouwelijke informatie.Na de komst van de Wet toezicht effectenverkeer (WTE) werden steeds meerwetten en regelingen aangenomen die tot doel hadden de integriteit van definanciële instellingen en de financiële markten te waarborgen. Door detoegenomen regelgeving werd de compliance functie steeds verderuitgebreid.Op 1 januari 2007 is een groot deel van de financiële wetgeving vervangendoor de Wet op het financieel toezicht (Wft). In deze wet, zijn bijbehorendeAMvB’s 12 en de nadere regelingen over de functie van compliance en decompliance officer beschreven. Daarnaast is duidelijk gemaakt welketoezichthouder op welk gebied van compliance toezicht houdt.3.3 Nederlands Compliance InstituutIn 1991 is het Nederlands Compliance Instituut (NCI) opgericht. Dit instituut iseigenlijk een advies- en opleidingsinstituut. Zij adviseert (financiële)ondernemingen over compliance in de ruimste zin van het woord enverzorgen een breed assortiment aan opleidingen. Zij is verder eenkwaliteitsorganisatie. Al enkele jaren selecteert zij compliance officers voorrelaties.Uit navraag bij een aantal van twintig douanemedewerkers en managers,blijkt geen van hen het NCI te kennen. Het kan zijn dat de overheid, dan welhandhavingorganisaties, weinig of geen contact heeft of hebben met het NCI.11 Er is zelfs een compliance corner www.dnb.nl/publicatie/publicaties-dnb/nieuwsbriefbanken/nieuwsbrief-banken-augustus-2012/dnb277417.jsp.12 Is Algemene maatregel van bestuur, een uitvoeringsbesluit met algemene werking.8