De Compliance-Manager - Europese Fiscale Studies

Het zijn bijzondere competenties die men zou kunnen scharen onder denoemer ‘managementcompetenties’. Om deze profielschets te ontwikkelenheeft de pilot Customized een bijdrage geleverd om echt goed in vorm tekunnen zijn aan modern klantmanagement. Het gaat om tactisch enbestuurlijk inzicht, visie en plannen en organiseren, dienstverlening,vakkennis et cetera. Maar de reis van Compliance management gaat nogverder. Deze reis is nog niet ten einde. Er zijn nog veel wensen enuitdagingen. Het gaat om investeringen in de compliance-lijn om deze verderhanden en voeten te kunnen geven, een andere benadering van evaluatievan vergunningen, in houding en gedrag, regie op toezicht, samenwerkingmet andere douaneprocessen om alles in het web van compliancemanagement te kunnen krijgen. Maar ook om het gedachtengoed verder teverspreiden, nieuwe vormen van vastleggingen te kunnen ontwikkelen. Tenslotte ook om in het AEO-proces minimaal de wettelijke AEO-criteria alsintegraal onderdeel van de klantbehandeling te integreren.5.5 Compliance behandelplan bij Klant AHet behandelplan bij een voorbeeldklant (in dit geval een individuele, fictiefklant A) op Schiphol bestaat in de praktijk en in hoofdlijnen uit de volgendestructuur:(oriënterende) Fase 1:Inleidende, kern- en slotgesprekken tussen Douane en klant over alleprocessen zoals invoer, uitvoer en vervoer. Alle Douanevergunningen(entrepot, sagitta et cetera) worden per proces en douaneroutine geëvalueerden waar nodig geactualiseerd of gemoderniseerd. De klantmanager past eenscore model toe bij voorbeeld: invoer is 6, vervoer is 7, uitvoer is 8 aan dehand van een zestal criteria, veelal AEO en HT criteria. Niet gebruiktebeschikkingen worden ingetrokken. Bepalingen in de geldige vergunningen inde vorm van individuele voorwaarden worden in overeenstemming gebrachtmet actuele omstandigheden. Van Klant A met (in eerste instantie) veelrisico’s wordt een risicomatrix gemaakt, een tijdsschema (drie jaren) en eencomplaincelijn getekend.(Concentrerende) Fase 2:Alle Douanerisico’s zoals douanewaarde, tarief, juiste bescheiden,automatisering, maar ook functiescheiding, solvabiliteit, passende staat vandienst, douanekennis, et cetera worden beschreven en bekend gemaaktbinnen het bedrijf. Deze komt dan ook op het eigen compliance-plan of decompliancelijn van zowel bedrijf als Douane. Er wordt testen en toetsenuitgevoerd middels audits door klant A. De douanekennis of -aandacht binnenhet bedrijf neemt op deze manier toe. In feite loopt deze parallel met deDouane. Er komt een douaneafdeling met douanedeclaranten en opleidingenvoor medewerkers bij Klant A. Er komt periodiek overleg aan de hand van hetincidentregister en monitoringrapport. Maandelijks is er rapportage naar deDouane. De samenwerking groeit, zo ook vertrouwen.20