Jaarverslag 20041MB - Essent
Jaarverslag 20041MB - Essent Jaarverslag 20041MB - Essent
Commis sarissen is door de Algemene Vergadering eveneensbesloten tot een jaarlijkse indexering, echter reeds metingang van 2004. De concrete ingangsdatum van alleaanpassingen is telkens de datum van 1 januari van hetgenoemde jaar. Het gehanteerde indexeringspercentage inenig jaar wordt ontleend aan de Hay Boardroom Guide overhet voorgaande jaar.Vorenstaande houdt in dat de bezoldiging van deleden van de Raad van Commissarissen door de AlgemeneVergadering van Aandeelhouders als volgt is vastgesteld:Honorering leden Raad van Commissarissen Essent N.V.in euro’s 2004Honorarium Voorzitter 33.250Vice-voorzitter 25.210Leden 19.935Kostenvergoeding 2.600Additionele vergoeding leden auditcommissie 5.200De Algemene Vergadering van AandeelhoudersHet hoogste besluitvormingsorgaan binnen Essent is deAlgemene Vergadering van Aandeelhouders. Zij komt tenminste één keer per jaar bijeen. De Algemene Vergaderingstelt de jaarrekening vast, met inbegrip van het voorstel totwinstverdeling, en verleent al dan niet decharge voor hetgevoerde beleid en voor het daarop uitgeoefende toezicht.Besluiten worden genomen met volstrekte meerderheidvan stemmen, tenzij bij wet of in de statuten een gekwalificeerdemeerderheid wordt voorgeschreven.Risicobeheersing, interne controle en externe accountantZoals vastgelegd in zijn reglement is de Raad van Bestuurverantwoordelijk voor de financiële verslaglegging en deaanwezigheid en goede werking van een systeem van risicobeheersingen interne controle.Het Essent Corporate Manual geeft strikte instructiesop het gebied van onder meer risicobeheersing. Daarnaastworden in het Accounting Manual gedetailleerde richtlijnengegeven voor de financiële rapportage. De IFRS-standaard isinmiddels in het Accounting Manual verwerkt.De planning wordt voor alle bedrijfsonderdelen vanEssent in budgetten omgezet. De werkelijke financiëleontwikkeling wordt op maandbasis getoetst aan het budget.De leiding van de verschillende bedrijfsonderdelen dientmaandelijks een toelichting te geven op de ontwikkelingvan de resultaten in vergelijking met het budget.Hier worden nadrukkelijk ook hoeveelheids- en prijsanalysesin betrokken. Voor de diverse waardeketensbinnen Essent worden periodieke balansen opgesteldter controle van de volledigheid van de opbrengsten vanzowel de goederen (handelsbalans elektriciteit, handelsbalansgas en massabalansen voor de diverse afvalstromen)als de diensten (fysieke balans elektriciteit per netbeheerder,fysieke balans gas per netbeheerder). Hierbij dienen dediverse contractregisters (aansluitingen, meters, afnemers)als uitgangspunt. Een vergelijkbare volledigheidscontrolevindt plaats voor de dienstverlening binnen de kabel- entelecomactiviteiten.Leidinggevenden zijn gebonden aan duidelijke restrictiesten aanzien van de interne beslissingsbevoegdheid. Projectenen contracten met een waarde of risico boven bepaaldebedragen dienen te worden geaccordeerd door de directeurvan het betreffende bedrijfsonderdeel, dan wel de Raadvan Bestuur, respectievelijk de Raad van Commissarissenen, bij zeer grote projecten, de Algemene Vergadering vanAandeelhouders. De externe vertegenwoordigingsbevoegdhedenzijn vastgelegd in door de Raad van Commissarissengoedgekeurde autorisatieschema’s. Deze bevoegdheden zijnneergelegd bij de diverse Handelsregisters.25
Met ingang van de jaarrekening 2004 ondertekenenalle directeuren en controllers van de bedrijfsonderdelen,alsmede de leden van de Raad van Bestuur jaarlijks eengedetailleerde verklaring met betrekking tot de financiëlerapportage en interne controle (Letter of Representation)als erkenning van hun verantwoordelijkheid voor hetbestaan van en de controle op de werking van het stelselvan maatregelen van interne controle en administratieveorganisatie. Deze Letters of Representation dienen teronderbouwing van de door de Raad van Bestuur af tegeven Mededeling van Interne Controle. Naast de Lettersof Representation voert Essent met ingang van dejaarrekening 2004 een systeem in van periodiekezelfcontrole, waarbij met behulp van vragenlijsten hetbestaan en de werking van maatregelen voor internecontrole worden getoetst. Geconstateerde lacunes moetenworden gemeld, waarbij tevens moet worden aangegevenmet welke acties en op welke termijn de lacunesworden verholpen.De auditcommissie, bestaande uit drie leden van deRaad van Commissarissen, zorgt voor een onafhankelijkebegeleiding van het proces van risicobeheersing vanuithaar toezichthoudende taak. De commissie richt zich opde kwaliteit van de interne en externe rapportage, op deeffectiviteit van de interne controles en op het functionerenvan de externe en interne accountants.Naast de controle door de externe accountant en deuitgebreide periodieke interne controles vinden er ookadditionele interne audits plaats. De uitkomsten van al dezeonderzoeken worden rechtstreeks gerapporteerd aan de Raadvan Bestuur en besproken in de auditcommissie van deRaad van Commissarissen.De Raad van Bestuur heeft begin 2005 een zogehetenKlokkenluidersregeling vastgesteld om werknemers tefaciliteren die vermeende onregelmatigheden willenrapporteren.De externe accountant wordt benoemd door de AlgemeneVergadering van Aandeelhouders. Hij woont de vergaderingbij van de Raad van Commissarissen die de jaarrekening totonderwerp heeft en het merendeel van de vergaderingenvan de auditcommissie. Het functioneren van deexterne accountant wordt periodiek door de Raad vanCommissarissen beoordeeld.Mededeling van Interne ControleDe liberalisering van de energiemarkt heeft voor deinterne organisatie van Essent grote gevolgen gehad.Het aanpassen van werkwijzen en computersystemen aande sterk gewijzigde organisatie van de markt is nog nietvoltooid, hetgeen ook blijkt uit de niet altijd voldoendekwaliteit van onze dienstverlening aan de markt. Hetontwerpen van een sluitend systeem van maatregelenvan interne controle ter bewaking van de volledigheidvan de opbrengsten, de tijdigheid van de ontvangstvan deze opbrengsten en van de juistheid van de hiertegenoverstaande uitgaven is ook nog niet voltooid.Samen met andere marktpartijen wordt hard gewerktaan een betere infrastructuur voor de onderlingegegevensuitwisseling die samenhangt met het functionerenvan de vrije energiemarkt.De door de Raad van Bestuur in de afgelopenjaren genomen maatregelen ter versterking van deinterne controle en de administratieve organisatie zijneffectief gebleken, maar zijn, gezien bovengenoemdeontwikkelingen, onderdeel van een stelsel van maatregelendat nog niet stabiel is. De Raad van Bestuur is van meningdat, omdat de discussies rondom het marktmodel van degeliberaliseerde energiemarkt nog in volle gang zijn, dedringend gewenste stabiliteit van de omgeving van Essentook in 2005 nog niet zal worden bereikt. Dit betekentdat de administratieve organisatie en het stelsel vaninterne controle van Essent nog onderhevig zullen zijnaan wijzigingen als gevolg van materiële invloeden vanbuitenaf. Niettemin verwacht de Raad van Bestuur dat de26
- Page 1 and 2: De essentie van 2004het jaarverslag
- Page 4 and 5: edrijven bezig met een vergaande ve
- Page 6 and 7: functioneren van de interne auditor
- Page 8 and 9: EssentEnergieRetailInternationaalNe
- Page 10 and 11: 5. Belangrijke gebeurtenissen in 20
- Page 12 and 13: het productiepark uit te breiden. H
- Page 14 and 15: 7. RisicomanagementOndernemingsbree
- Page 16 and 17: (het maximale verlies dat Essent ge
- Page 18 and 19: Ontwikkeling effectieve rente Essen
- Page 20 and 21: 9. Corporate GovernanceAlgemeenEsse
- Page 22 and 23: heid, veiligheid, performance manag
- Page 26 and 27: estaande maatregelen van interne co
- Page 28 and 29: 10. Verslag van de Raad van Bestuur
- Page 30 and 31: Organisatie, mensen en middelenOrga
- Page 32 and 33: Human Resources ManagementIn de str
- Page 34 and 35: onderwerp ook zijn eigen verantwoor
- Page 36 and 37: Met haar sponsorbeleid wil Essent m
- Page 38 and 39: Financiële gang van zakenResultaat
- Page 40 and 41: komst is eveneens overeenstemming b
- Page 42 and 43: IFRS-paragraafInleidingMet ingang v
- Page 44 and 45: Invloed op de kerncijfersIn onderst
- Page 46 and 47: Invloed op de balans per 31 decembe
- Page 48 and 49: Invloed op de winst- en verliesreke
- Page 50 and 51: Overige presentatiewijzigingenDe he
- Page 52 and 53: VoorzieningenUit de invloed op de b
- Page 54 and 55: Winst- en verliesrekening 2004Perso
- Page 56 and 57: VooruitzichtenSegment EnergieConven
- Page 58 and 59: Het jaar 2004 per segmentHet segmen
- Page 60 and 61: marktvraag op te vangen. Hiermee ve
- Page 62 and 63: mee- en bijstook van schone biomass
- Page 64 and 65: Essent Retail levert aan consumente
- Page 66 and 67: NetwerkenActiviteiten | NetwerkenDe
- Page 68 and 69: Op 1 juli 2004 is de Interventie- e
- Page 70 and 71: Kabelcom een drietal producten, te
- Page 72 and 73: 11. Jaarrekening 200473
Commis sarissen is door de Algemene Vergadering eveneensbesloten tot een jaarlijkse indexering, echter reeds metingang van 2004. De concrete ingangsdatum van alleaanpassingen is telkens de datum van 1 januari van hetgenoemde jaar. Het gehanteerde indexeringspercentage inenig jaar wordt ontleend aan de Hay Boardroom Guide overhet voorgaande jaar.Vorenstaande houdt in dat de bezoldiging van deleden van de Raad van Commissarissen door de AlgemeneVergadering van Aandeelhouders als volgt is vastgesteld:Honorering leden Raad van Commissarissen <strong>Essent</strong> N.V.in euro’s 2004Honorarium Voorzitter 33.250Vice-voorzitter 25.210Leden 19.935Kostenvergoeding 2.600Additionele vergoeding leden auditcommissie 5.200De Algemene Vergadering van AandeelhoudersHet hoogste besluitvormingsorgaan binnen <strong>Essent</strong> is deAlgemene Vergadering van Aandeelhouders. Zij komt tenminste één keer per jaar bijeen. De Algemene Vergaderingstelt de jaarrekening vast, met inbegrip van het voorstel totwinstverdeling, en verleent al dan niet decharge voor hetgevoerde beleid en voor het daarop uitgeoefende toezicht.Besluiten worden genomen met volstrekte meerderheidvan stemmen, tenzij bij wet of in de statuten een gekwalificeerdemeerderheid wordt voorgeschreven.Risicobeheersing, interne controle en externe accountantZoals vastgelegd in zijn reglement is de Raad van Bestuurverantwoordelijk voor de financiële verslaglegging en deaanwezigheid en goede werking van een systeem van risicobeheersingen interne controle.Het <strong>Essent</strong> Corporate Manual geeft strikte instructiesop het gebied van onder meer risicobeheersing. Daarnaastworden in het Accounting Manual gedetailleerde richtlijnengegeven voor de financiële rapportage. De IFRS-standaard isinmiddels in het Accounting Manual verwerkt.De planning wordt voor alle bedrijfsonderdelen van<strong>Essent</strong> in budgetten omgezet. De werkelijke financiëleontwikkeling wordt op maandbasis getoetst aan het budget.De leiding van de verschillende bedrijfsonderdelen dientmaandelijks een toelichting te geven op de ontwikkelingvan de resultaten in vergelijking met het budget.Hier worden nadrukkelijk ook hoeveelheids- en prijsanalysesin betrokken. Voor de diverse waardeketensbinnen <strong>Essent</strong> worden periodieke balansen opgesteldter controle van de volledigheid van de opbrengsten vanzowel de goederen (handelsbalans elektriciteit, handelsbalansgas en massabalansen voor de diverse afvalstromen)als de diensten (fysieke balans elektriciteit per netbeheerder,fysieke balans gas per netbeheerder). Hierbij dienen dediverse contractregisters (aansluitingen, meters, afnemers)als uitgangspunt. Een vergelijkbare volledigheidscontrolevindt plaats voor de dienstverlening binnen de kabel- entelecomactiviteiten.Leidinggevenden zijn gebonden aan duidelijke restrictiesten aanzien van de interne beslissingsbevoegdheid. Projectenen contracten met een waarde of risico boven bepaaldebedragen dienen te worden geaccordeerd door de directeurvan het betreffende bedrijfsonderdeel, dan wel de Raadvan Bestuur, respectievelijk de Raad van Commissarissenen, bij zeer grote projecten, de Algemene Vergadering vanAandeelhouders. De externe vertegenwoordigingsbevoegdhedenzijn vastgelegd in door de Raad van Commissarissengoedgekeurde autorisatieschema’s. Deze bevoegdheden zijnneergelegd bij de diverse Handelsregisters.25
Change language