jaarverslag 2007 - Zuyd

Financieel jaarverslag | Hogeschool Zuyd794. Financieel jaarverslagHet jaar 2007 werd afgesloten met een positief resultaat van ruimK€ 615. Dit resultaat, de overwegend positieve resultaten in demeerjarenraming 2008 – 2011 en de control op de financiën van dehogeschool bieden een basis voor verantwoord investeren met nameook voor de nieuwbouw in Sittard. In de jaarrekening is eenvoorziening van M€ 1,7 getroffen voor de reorganisatie van defaculteit Academie voor Beeldende Kunsten. Het feitelijk hiervoorbenodigde bedrag kan afwijken van de getroffen voorziening.4.1 | Financieel beleid, sturing en instrumentenHet financieel beleid van de hogeschool werd in 2007 vorm gegevendoor aanpak van de volgende zaken:- de zorg voor de continuïteit van de hogeschool door middel vanstrakke bewaking van exploitatieresultaten, solvabiliteit enliquiditeit, alsmede door verdere ontwikkeling vancontrolinstrumenten;- in 2007 zijn kaders vastgesteld voor in- en externe verrekeningvan kosten in verband met project- en contractactiviteiten;- de voorbereiding van besluitvorming voor de financiering van denieuwbouw in Sittard en herinvesteringsprojecten op de anderelocaties;- in 2007 werd het besluit genomen voor de ontwikkeling van eennieuw verdeelmodel voor de rijksbijdragen en de inrichting vande interne budgettering op basis van studiejaar in plaats vankalenderjaar.kwartaalrapportagesIn 2007 werden de kwartaalrapportages (eindejaarsprognoses) vande organisatieonderdelen vanaf het tweede kwartaal verwerkt in eenfinancieel bestuursverslag op hogeschoolniveau. Deze werkwijzebiedt goede vooruitzichten voor doorontwikkeling tot integralemanagementrapportages, die ook zicht beogen te geven op desamenhang tussen operationele resultaten als studierendement enfinanciële.De betrouwbaarheid van de managementrapportage zal verdervergroot moeten worden door versterking van de interne controle.Inmiddels is een systematiek beschikbaar voor soft-closing terbewaking van de volledigheid en tijdigheid van de financiëlegegevens. Hier ligt voor het jaar 2008 een belangrijke opdracht totverdere uitwerking. Ook in dit kader is in 2007 door projectbureauZuydPOOL een aanzet gemaakt voor de ontwikkeling van hetinstrument project control.4.2. | InkomstenbronnenDe inkomsten van de hogeschool bestaan uit collegegelden,rijksbijdrage en overige opbrengsten in de vorm vancontractactiviteiten en projectsubsidies.rijksbijdrage en collegegeldenHet exploitatiedeel van de rijksbijdragen is in 2007 ten opzichte van2006 met ruim 4% verhoogd als compensatie voor prijsstijgingen.Naast prijscompensatie is de rijksbijdrage nog eens met 4%toegenomen als gevolg van stelselwijzigingen in de financiering vande risico’s van werkeloosheid, arbeidsongeschiktheid en delectoraten en aanvullingen ten behoeve van kennisinnovatie.