Jaarverslag Alfa 2011 - Accountancy Nieuws

JAARREKENINGIn de aanschafwaarde van gebouwen zijn de financieringslasten tot het moment van ingebruikneminginbegrepen. Jaarlijks worden gelijkblijvende percentages (3 tot 4%) van de aanschafwaardeafgeschreven, rekening houdend met een eventuele restwaarde.De overige materiële vaste activa zijn eveneens gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrekvan jaarlijkse afschrijvingen, variërend van 10 tot 20% van de aanschafwaarde.Financiële vaste activaDe onder de financiële vaste activa opgenomen posten zijn overige vorderingen en anderedeelnemingen, die naar hun aard als een overwegend langdurig financieel belang kunnen wordenbeschouwd. De opgenomen vorderingen zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs,onder aftrek van een eventuele specifieke voorziening voor oninbaarheid.De onder de financiële vaste activa opgenomen post latente belastingen is gevormd vanwegeverschillen tussen de commerciële en fiscale waardering van activa en passiva en is berekend tegenhet tarief voor de vennootschapsbelasting, rekening houdend met het tijdstip van realisatie ofafwikkeling van de latentie.Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekeniskan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode.Wanneer 20% of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat erinvloed van betekenis is.De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor dezejaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn vooraanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van dedesbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaardenegatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover de onderneming indeze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel hetstellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordthiervoor een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerdop de reeële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie.Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor de jaarrekening,uitgaande van de waarden bij eerste waardering.Tevens zijn een tweetal Rente Caps (financieel instrument) afgesloten met betrekking tot langlopendeleningen. Er vindt lineaire amortisatie van de kostprijs plaats. De vennootschap past hedgeaccounting toe. De economische waarde van de Rente Caps per 31 december 2011 bedraagt € 63.846(boekwaarde € 286.100). Eveneens is er een renteswap met betrekking tot een langlopende leningafgesloten.Bijzondere waardeverminderingenDe onderneming beoordeelt per balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan eenbijzondere waardevermindering onderhevig is. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt derealiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waardevoor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererendeeenheid waartoe het actief behoord. Van een bijzondere waardevermindering is sprakeals de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde isde hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.16Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoordis, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffendeactiva niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzonderewaardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.