Jaarverslag 2011 - Pensioenfonds Metaal en Techniek

74 | Balans per 31 december 2011 | Staat van baten en lasten | Kasstroomoverzicht | Algemene toelichting | Risicoparagraaf |
Toelichting op de balans per 31 december 2011 | Toelichting op de staat van baten en lasten | Actuariële analyse |
Niet in de balans opgenomen verplichtingen | Overige gegevens | Accountants verklaring | Actuariële verklaring
Uitkeringen
De uitkeringen pensioenen betreffen de opeisbare uitkeringen inzake het ouderdomspensioen,
vervroegd ouderdomspensioen, partnerpensioen, vroegpensioen en de
afkopen.
Mutatie voorziening pensioenverplichtingen
Ten aanzien van toeslagen en wijziging van de rentevoet wordt de marktrente ultimo
verslagjaar gehanteerd. Voor alle overige mutatiesoorten van de voorziening
pensioen verplichtingen geldt de marktrente primo verslagjaar.
De omrekening van de waarde van de verplichtingen naar de marktwaarde ultimo
verslagjaar wordt gerealiseerd via de post wijziging marktrente.
Pensioenuitvoeringskosten
Voor pensioenuitvoeringskosten die hun oorsprong in het verleden hebben, maar
waarvan de uitgaven pas in de toekomst zullen plaatsvinden, is een reservering
getroffen.
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode, waarbij onderscheid
is gemaakt tussen kasstromen uit pensioen- en beleggingsactiviteiten. De aan- en
verkopen uit hoofde van valutamanagement zijn in het kasstroomoverzicht
afzonderlijk van de overige aan- en verkopen van beleggingen verantwoord.
De geldmiddelen bestaan uit de mutatie van de posten Liquide middelen en Schulden
bij bancaire instellingen (als onderdeel van Verplichtingen uit hoofde van
beleggingen). De mutaties in het kasstroomoverzicht zijn indirect afgeleid uit
de staat van baten en lasten en de balansmutaties.