Jaarverslag 2011 - Pensioenfonds Metaal en Techniek

Jaarverslag 2011 | Jaarrekening | 73
Overige schulden en overlopende passiva
De overige schulden en overlopende passiva omvatten de posten verschuldigd aan
externe partijen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de staat van baten en lasten
Premiebijdragen
Als premiebijdragen is vermeld het totaal van de in het verslagjaar gefactureerde
premies, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren premies.
Beleggingsopbrengsten
Onder de beleggingsopbrengsten zijn opgenomen de directe en de indirecte
beleggings opbrengsten, onder aftrek van de kosten van vermogensbeheer.
Tevens zijn opgenomen de koersresultaten op de beleggingen voor risico van
deelnemers aan het vrijwillige product Pensioenbeleggen. Deze beleggingsopbrengsten
voor risico van deelnemers zijn in de toelichting op de staat van
baten en lasten apart vermeld.
Directe beleggingsopbrengsten
Als directe beleggingsopbrengsten zijn verantwoord:
• de aan het verslagjaar toe te rekenen interest, (netto)huren en dergelijke;
• de in het verslagjaar gedeclareerde dividenden, inclusief stockdividend.
Indirecte beleggingsopbrengsten
Als indirecte beleggingsopbrengsten zijn verantwoord alle gerealiseerde en
ongerealiseerde resultaten.
Kosten vermogensbeheer
De kosten van vermogensbeheer worden toegerekend aan de periode waarop ze
betrekking hebben. In de regelgeving voor het opstellen van een jaarrekening is
bepaald dat alleen gefactureerde bedragen worden opgenomen in de jaarrekening.
De jaarrekening toont derhalve de ‘directe beheerkosten’ waarvoor facturen zijn
ontvangen. In het bestuursverslag worden de totale kosten voor het vermogensbeheer
nader toegelicht.
Inkomende en uitgaande waardeoverdrachten
De bij overdrachten van pensioenen bepaalde overdrachtswaarden van de
individuele waardeoverdrachten zijn gebaseerd op de wettelijke berekeningsgrondslagen.
Voor collectieve waardeoverdrachten zijn de overdrachtswaarden
gebaseerd op grondslagen van pmt.
De waardeoverdrachten worden toegerekend aan het verslagjaar waarin de
bijbehorende pensioenaanspraken zijn verwerkt.