Jaarverslag 2011 - Pensioenfonds Metaal en Techniek

Jaarverslag 2011 | Jaarrekening | 67
Algemene toelichting
Algemeen
Activiteit
Pensioenfonds Metaal en Techniek (pmt), statutair gevestigd te Rijswijk, is een
bedrijfstakpensioenfonds ten behoeve van de werknemers in de Metaal en Techniek.
Overeenstemmingsverklaring
De jaarrekening is opgesteld op basis van in Nederland algemeen aanvaarde
grondslagen voor financiële verslaggeving en de wettelijke bepalingen inzake de
jaarrekening, zoals deze zijn vermeld in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek
(BW) en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), in het bijzonder Richtlijn 610
Pensioenfondsen.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
Algemene waardering
De beleggingen zijn gewaardeerd op marktwaarde, tenzij hierna anders is vermeld.
Per categorie is aangegeven hoe deze waarde is bepaald. De overige balansposten zijn
gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Alle bedragen in de
balans luiden in miljoenen euro’s. De baten en lasten worden toegerekend aan het
verslagjaar waarop ze betrekking hebben, tenzij anders vermeld. Alle bedragen in
de staat van baten en lasten luiden in miljoenen euro’s.
Omrekeningskoersen
In de balans zijn alle niet-euro bedragen naar euro’s omgerekend tegen de valutakoersen
aan het einde van het jaar. De ontvangsten en uitgaven in de loop van het
jaar worden omgerekend tegen de dagkoers. Valutaresultaten zijn verantwoord onder
de beleggingsopbrengsten.
Grondslagen voor de balans
Beleggingen
De beleggingen zijn gerubriceerd naar de aard van de financiële instrumenten. In de
toelichting is de aansluiting op de indeling volgens het strategisch beleggingsbeleid
van het fonds weergegeven. Deze laatste indeling is gehanteerd in de kerncijfers en
het bestuursverslag. De beleggingen zijn inclusief de beleggingen voor risico van
deelnemers aan het vrijwillige product Pensioenbeleggen.
In de toelichting op de balans (6) is de splitsing van het totaal belegd vermogen in
beleggingen voor risico van het pensioenfonds respectievelijk voor risico van