Download het jaarverslag 2012 (PDF) - KU Leuven
Download het jaarverslag 2012 (PDF) - KU Leuven Download het jaarverslag 2012 (PDF) - KU Leuven
de RSZ op enkel vakantiegeld voor personeelsleden die recht hebben op privévakantiegeld ten laste van de formatie op afdeling I Werking en afdeling III Sociale voorzieningen voor studenten; - toename met €0,8 miljoen van de vordering ten aanzien van de Vlaamse Gemeenschap - AHOVOS (Agentschap Hoger Onderwijs, Volwassenonderwijs en Studietoelage) m.b.t. de werkingsuitkeringen; - afname met €1,0 miljoen van de vordering ten aanzien van de Vlaamse gemeenschap - departement Economie, Wetenschap en Innovatie m.b.t. het Industrieel Onderzoeksfonds. De overige bewegingen compenseren elkaar volledig. De geldbeleggingen stijgen met €93,1 miljoen of 12,9% van €719,8 miljoen naar €812,9 miljoen op 31 december 2012. De geldbeleggingen worden voorzichtig beheerd conform het strategisch kader voor het beheer van de financiële middelen van de KU Leuven, van KU Leuven Research & Development en van de UZ Leuven zoals goedgekeurd op de Raad van Bestuur van 19 juli 2005 en geactualiseerd op de Raad van Bestuur van 21 december 2010. Dit beheer gebeurt onder toezicht van het Beleggings- en Thesauriecomité KU Leuven, KU Leuven Research & Development en UZ Leuven dat is ingesteld door de Raad van Bestuur van de universiteit op 22 februari 2005. De liquide middelen bedragen eind 2012 €1,4 miljoen en nemen af met €3,0 miljoen. Ook dit kan gezien worden als een verklarende factor voor de toename van de geldbeleggingen. Door een actieve thesauriepolitiek worden de kasmiddelen en laagrentende tegoeden op zicht bij kredietinstellingen tot een minimum beperkt en zoveel mogelijk tegen gunstiger voorwaarden belegd. De overlopende rekeningen van het actief bedragen €10,0 miljoen op 31 december 2012 en nemen af met €0,9 miljoen t.o.v. 2011 door lagere verworven nog niet ontvangen interesten op de beleggingsportefeuille als gevolg van belangrijke verkopen van obligaties tijdens 2012 en de gewijzigde beleggingsmix. 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen Het eigen vermogen van de KU Leuven bedraagt einde 2012 €1,134 miljard, d.i. een toename met €66,1 miljoen of 6,2%. De mutatie 2012 wordt voor €66,1 miljoen verklaard door het opnemen in het eigen vermogen van het (volledig bestemde) overschot van het boekjaar. Bij de interpretatie van de jaarresultaten en van de evolutie van het eigen vermogen dient uitermate grote voorzichtigheid aan de dag te worden gelegd. De overschotten van het boekjaar en het eigen vermogen vertegenwoordigen immers geen vrije beleidsruimte voor het universiteitsbestuur. Via eerder genomen punctuele beslissingen en de engagementen aangegaan tegenover een veelheid aan opdrachtgevers en projectfinanciers zijn deze middelen reeds bestemd. De analyse van de bestemmingen op 31 december 2012 geeft het volgende beeld: Bestemde fondsen 31/12/2012 In K€ - onroerende investeringen 430.441; - wetenschappelijk onderzoek 512.684; - andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van groepen/departementen/faculteiten/diensten/professoren 177.515; - studentenvoorzieningen 11.816. De Raad van Bestuur heeft deze bestemmingen bevestigd bij de goedkeuring van de jaarrekening 2012. Er staan op 31 december 2012 €1,3 miljoen kapitaalsubsidies geregistreerd voor het gebouw De Kabouterberg en de nieuwbouw Babyhome. De kapitaalsubsidies nemen af met €0,1 miljoen ingevolge de afbouw pro rata de afschrijvingen op de betreffende activa. Balans 102
2.2 Voorzieningen voor risico’s en kosten De voorzieningen zijn opnieuw geïnventariseerd en gewaardeerd na een grondige, universiteitsbrede consultatieronde die erop gericht is om de volledigheid zo goed mogelijk te waarborgen en die er moet voor zorgen dat de boekhoudkundige gegevens een getrouwe weergave zijn van de economische realiteit. In totaal nemen de voorzieningen per jaareinde 2012 in vergelijking met 2011 toe met €14,4 miljoen tot €96,5 miljoen. Deze stijging werd toegelicht bij de bespreking van de resultatenrekening. 2.3 Schulden De schulden op meer dan één jaar bedragen €12,2 miljoen op jaareinde 2012. Deze schulden bestaan hoofdzakelijk uit diverse schulden in het kader van onderzoeksactiviteiten binnen KU Leuven Research & Development voor €8,1 miljoen, financiële schulden ten aanzien van kredietinstellingen voor €3,0 miljoen en leasingschulden voor €1,1 miljoen m.b.t. de huurkoop van het Collegium Pro America Latina (COPAL). De toename met €7,7 miljoen wordt verklaard door: - nieuwe initiatieven in het kader van onderzoeksactiviteiten binnen KU Leuven Research & Development en de herclassificatie van bepaalde bestaande contracten van code 48 Overige schulden naar code 178/9 Overige schulden op lange termijn overeenkomstig de aanbeveling van de bedrijfsrevisor (+€8,1 miljoen); - de jaarlijkse herclassificaties van de schulden van lange naar korte termijn (-€0,4 miljoen). De schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen bedragen €3,9 miljoen. Ze nemen toe met €3,5 miljoen t.o.v. 2011 en zijn het gevolg van nieuwe initiatieven in het kader van onderzoeksactiviteiten binnen KU Leuven Research & Development en de herclassificatie van bepaalde bestaande contracten van code 48 Overige schulden naar code 42 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen. De handelsschulden nemen toe met €2,7 miljoen, van €28,1 miljoen in 2011 tot €30,8 miljoen in 2012. Deze toename wordt hoofdzakelijk verklaard door: - hogere nog te ontvangen facturen op balansdatum (+€2,2 miljoen); - hogere leveranciersschulden ingevolge het gestegen activiteitenpeil (+€0,3 miljoen). Het aantal dagen leverancierskrediet bedraagt 53 dagen. Het globale overschot aan opbrengsten ten opzichte van kosten betreffende onderzoeks- en dienstverleningscontracten van bepaalde duur waarbij geen jaarlijkse facturatie plaatsvindt per einde boekjaar, wordt conform artikel 62 van het boekhoudbesluit van 21 december 2007 opgenomen onder ontvangen vooruitbetalingen op projecten. Dit saldo bedraagt op jaareinde 2012 €44,5 miljoen, wat een stijging betekent met €22,4 miljoen in vergelijking met 2011. De schulden m.b.t. belastingen betreffen te betalen BTW, roerende en onroerende voorheffing, rechtspersonenbelasting en bedrijfsvoorheffing. Deze schulden stijgen van €16,7 miljoen einde 2011 naar €25,0 miljoen op jaareinde 2012. De toename met €8,3 miljoen wordt vooral verklaard door hogere te betalen bedrijfsvoorheffing door een herziening van de BV-aangifte op balansdatum (+€4,2 miljoen), hogere roerende voorheffing ingehouden op ontvangen royalties en geldbeleggingen (+€3,5 miljoen), hogere Belgische belastingen (+€0,5 miljoen), hogere te betalen BTW (+€0,3 miljoen) en overige kleine bewegingen die elkaar grotendeels compenseren (-€0,2 miljoen). De schulden m.b.t. bezoldigingen en sociale lasten bedragen €51,8 miljoen eind 2012. De afname met €1,5 miljoen of 2,8% t.o.v. 2011 wordt vooral verklaard door: - de lagere RSZ-schuld ingevolge een herziening van de RSZ-aangifte op balansdatum (-€3,7 miljoen); - de hogere provisie voor vakantiegeld (+€1,8 miljoen) ingevolge: • de indexering van de lonen (+€1,0 miljoen); • de evolutie en de gewijzigde mix van het personeelsbestand (+€0,8 miljoen); - de toename van de schuld m.b.t te betalen bijwedden (+€0,3 miljoen); - overige kleinere wijzigingen (+€0,1 miljoen). Balans 103
- Page 67 and 68: In april 2012 werden voor de KU Leu
- Page 69 and 70: 3.2.5 Steunpunten In de derde gener
- Page 71 and 72: 4.4 Postdoctorale mandaten Tijdens
- Page 73 and 74: 6 Besluit De totale onderzoeksuitga
- Page 75 and 76: Tabel 1a: Allocatie van de middelen
- Page 77 and 78: Tabel 2a: Uitgaven KU Leuven voor o
- Page 79 and 80: Tabel 3b: Totale onderzoeksuitgaven
- Page 81 and 82: Tabel 5: Aantal doctoraten uitgerei
- Page 83 and 84: Tabel 6c: Aantal SCIE en SSCI/A&H p
- Page 85 and 86: PERSONEEL 1 Implementatie van het H
- Page 87 and 88: 2.4 Coryfeeëntoeslag De KU Leuven
- Page 89 and 90: 2.12 Overzicht van het aantal medew
- Page 91 and 92: Daarnaast maakte een nieuwe subsidi
- Page 93 and 94: SOCIALE VOORZIENINGEN VOOR STUDENTE
- Page 95 and 96: Meer algemeen stellen we vast dat d
- Page 97 and 98: Gebruik van modelcontracten bij pri
- Page 99 and 100: De gemiddelde verkoopprijs van alle
- Page 101 and 102: 4.3 Jobdienst De Jobdienst is een e
- Page 103 and 104: - Indiening en verdediging OOF-proj
- Page 105 and 106: De groep internationale studenten m
- Page 107 and 108: 24% van de studenten die op intake
- Page 109 and 110: DE RESULTATENREKENING VAN DE KU LEU
- Page 111 and 112: statuten (-€5,6 miljoen) en een d
- Page 113 and 114: De dalers in de cashview zijn: - af
- Page 115 and 116: Resultatenrekening 2012 - bedrijfse
- Page 117: DE BALANS VAN DE KU LEUVEN 1 Activa
- Page 121 and 122: Balans KU Leuven op 31 december 201
- Page 123 and 124: WETENSCHAPPELIJKE DIENSTVERLENING D
- Page 125: Het jaarverslag 2012 wordt gepublic
de RSZ op enkel vakantiegeld voor personeelsleden die recht hebben op privévakantiegeld ten<br />
laste van de formatie op afdeling I Werking en afdeling III Sociale voorzieningen voor studenten;<br />
- toename met €0,8 miljoen van de vordering ten aanzien van de Vlaamse Gemeenschap -<br />
AHOVOS (Agentschap Hoger Onderwijs, Volwassenonderwijs en Studietoelage) m.b.t. de<br />
werkingsuitkeringen;<br />
- afname met €1,0 miljoen van de vordering ten aanzien van de Vlaamse gemeenschap -<br />
departement Economie, Wetenschap en Innovatie m.b.t. <strong>het</strong> Industrieel Onderzoeksfonds.<br />
De overige bewegingen compenseren elkaar volledig.<br />
De geldbeleggingen stijgen met €93,1 miljoen of 12,9% van €719,8 miljoen naar €812,9 miljoen op 31<br />
december <strong>2012</strong>. De geldbeleggingen worden voorzichtig beheerd conform <strong>het</strong> strategisch kader voor<br />
<strong>het</strong> beheer van de financiële middelen van de <strong>KU</strong> <strong>Leuven</strong>, van <strong>KU</strong> <strong>Leuven</strong> Research & Development<br />
en van de UZ <strong>Leuven</strong> zoals goedgekeurd op de Raad van Bestuur van 19 juli 2005 en geactualiseerd<br />
op de Raad van Bestuur van 21 december 2010. Dit beheer gebeurt onder toezicht van <strong>het</strong><br />
Beleggings- en Thesauriecomité <strong>KU</strong> <strong>Leuven</strong>, <strong>KU</strong> <strong>Leuven</strong> Research & Development en UZ <strong>Leuven</strong> dat<br />
is ingesteld door de Raad van Bestuur van de universiteit op 22 februari 2005.<br />
De liquide middelen bedragen eind <strong>2012</strong> €1,4 miljoen en nemen af met €3,0 miljoen. Ook dit kan<br />
gezien worden als een verklarende factor voor de toename van de geldbeleggingen. Door een actieve<br />
thesauriepolitiek worden de kasmiddelen en laagrentende tegoeden op zicht bij kredietinstellingen tot<br />
een minimum beperkt en zoveel mogelijk tegen gunstiger voorwaarden belegd.<br />
De overlopende rekeningen van <strong>het</strong> actief bedragen €10,0 miljoen op 31 december <strong>2012</strong> en nemen af<br />
met €0,9 miljoen t.o.v. 2011 door lagere verworven nog niet ontvangen interesten op de<br />
beleggingsportefeuille als gevolg van belangrijke verkopen van obligaties tijdens <strong>2012</strong> en de<br />
gewijzigde beleggingsmix.<br />
2 Passiva<br />
2.1 Eigen vermogen<br />
Het eigen vermogen van de <strong>KU</strong> <strong>Leuven</strong> bedraagt einde <strong>2012</strong> €1,134 miljard, d.i. een toename met<br />
€66,1 miljoen of 6,2%. De mutatie <strong>2012</strong> wordt voor €66,1 miljoen verklaard door <strong>het</strong> opnemen in <strong>het</strong><br />
eigen vermogen van <strong>het</strong> (volledig bestemde) overschot van <strong>het</strong> boekjaar.<br />
Bij de interpretatie van de jaarresultaten en van de evolutie van <strong>het</strong> eigen vermogen dient uitermate<br />
grote voorzichtigheid aan de dag te worden gelegd. De overschotten van <strong>het</strong> boekjaar en <strong>het</strong> eigen<br />
vermogen vertegenwoordigen immers geen vrije beleidsruimte voor <strong>het</strong> universiteitsbestuur. Via<br />
eerder genomen punctuele beslissingen en de engagementen aangegaan tegenover een veelheid<br />
aan opdrachtgevers en projectfinanciers zijn deze middelen reeds bestemd. De analyse van de<br />
bestemmingen op 31 december <strong>2012</strong> geeft <strong>het</strong> volgende beeld:<br />
Bestemde fondsen<br />
31/12/<strong>2012</strong><br />
In K€<br />
- onroerende investeringen 430.441;<br />
- wetenschappelijk onderzoek 512.684;<br />
- andere goedgekeurde middelen voor verworven projecten van<br />
groepen/departementen/faculteiten/diensten/professoren 177.515;<br />
- studentenvoorzieningen 11.816.<br />
De Raad van Bestuur heeft deze bestemmingen bevestigd bij de goedkeuring van de jaarrekening<br />
<strong>2012</strong>.<br />
Er staan op 31 december <strong>2012</strong> €1,3 miljoen kapitaalsubsidies geregistreerd voor <strong>het</strong> gebouw De<br />
Kabouterberg en de nieuwbouw Babyhome. De kapitaalsubsidies nemen af met €0,1 miljoen<br />
ingevolge de afbouw pro rata de afschrijvingen op de betreffende activa.<br />
Balans 102