Partiële splitsing van Umicore NV/SA in Toelating tot de notering op ...

More documents

Recommendations

Info

6.1.2 Basis voor de pro forma geconsolideerde openingsbalans op 1 januari 2005 De pro forma geconsolideerde openingsbalans van Umicore na de Partiële Splitsing op 1 januari 2005 werd als volgt opgesteld: – de cijfers van de pro forma geconsolideerde openingsbalans van Cumerio (zie Hoofdstuk IV, sectie 8) werden verwijderd uit de geconsolideerde balans van Umicore op 31 december 2004. – handelsschulden en handelsvorderingen die geëlimineerd werden als intragroepstransacties tussen dochterondernemingen van Umicore werden gereïntegreerd als externe handelsschulden en - vorderingen tussen Umicore en dochterondernemingen van Cumerio na de Partiële Splitsing. – financiële schulden en leningen tussen dochterondernemingen van Cumerio en Umicore die geëlimineerd werden uit de geconsolideerde balans van Umicore op 31 december 2004 werden gereïntegreerd vermits zij moeten worden beschouwd als externe transacties. Het netto-saldo van deze transacties werd ondergebracht onder korte termijn toegestane leningen, wat een correcte weerspiegeling is van de tijdelijke financiële overeenkomsten van Cumerio. Eigen aandelen in het bezit van Umicore geven Umicore het recht om Cumerio-Aandelen te ontvangen op het moment van de Partiële Splitsing. De Cumerio-Aandelen die als gevolg daarvan in het bezit zullen komen van Umicore zullen van ‘‘Eigen Aandelen’’ worden geherklasseerd naar ‘‘Financiële vaste activa’’. Het bedrag van deze herclassificatie kan slechts worden bepaald bij de effectieve notering van de Cumerio-Aandelen. 6.1.3 Basis voor de pro forma geconsolideerde financiële kerninformatie 2004 De financiële kerninformatie werd samengesteld door extractie van de herwerkte cijfers van de koperactiviteiten, zoals voorbereid in toepassing van de voorstellingsbasis zoals toegelicht in Hoofdstuk IV, sectie 8 hiervoor, uit de historische segmentinformatie van Umicore voor de jaren 2002 tot 2004. Climeta SA, een juridische entiteit die voordien deel uitmaakte van Umicore’s kopersegment, werd getransfereerd naar het segment Nieuwe Materialen van Umicore. De pro forma EBIT per segment werd dienovereenkomstig aangepast. Omzetcijfers werden aangepast door extractie van de pro forma omzet van de Cumerio-Groep voor de betreffende jaren en door het opnieuw invoeren van de omzet die werd gerealiseerd tussen de resterende segmenten van Umicore na de Partiële Splitsing en de dochterondernemingen van Cumerio. De bijkomende financiële kerninformatie werd samengesteld op dezelfde basis, behalve voor de omrekeningsverschillen die gebaseerd zijn op de valuta-aanpassingen zoals gerapporteerd in de geconsolideerde rekeningen van de Umicore-Groep aangepast voor de historische omrekeningsverschillen die in deze rekeningen werden voorgesteld voor de dochterondernemingen van Cumerio. 91
6.2 PRO FORMA GECONSOLIDEERDE OPENINGSBALANS OP 1 JANUARI 2005 Umicore- Groep Impact van de afsplitsing van de Cumerio- Groep* Umicore’s financiering van Cumerio Umicore- Groep na de Partiële Splitsing (’000 E) Activa Immateriële vaste activa en kapitaaltransactiekosten ; ; 31.369 –3.518 27.851 Goodwill** ; ; ; ; 86.249 0 86.249 Materiële vaste activa ; ; 920.690 –216.397 704.293 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode ; 204.744 0 204.744 Deelnemingen ; ; ; 18.126 –7.518 10.608 Toegekende leningen ; ; 18.749 –13.825 4.924 Handels- en overige vorderingen ; 17.338 –18 17.320 Latente belastingactiva ; ; 87.952 –9.004 78.948 Personeelsvoordelen ; ; 569 0 569 Vaste activa ; ; ; ; 1.385.786 –250.280 1.135.506 Toegekende leningen ; ; 78 –77 113.880 113.881 Voorraden ; ; ; ; 963.300 –165.660 0 797.640 Handels- en overige vorderingen ; 727.409 –66.147 243 661.505 Terug te vorderen belastingen ; 9.710 –369 0 9.342 Eigen aandelen ; ; ; 27.946 0 0 27.946 Beleggingen ; ; ; 502 0 0 502 Kas en kasequivalenten ; ; 154.095 –99.707 59.007 113.395 Vlottende activa ; ; ; 1.883.040 –331.960 173.130 1.724.211 TOTAAL DER ACTIVA ; ; 3.268.826 –582.240 173.130 2.859.716 92
Page 1 and 2:
Partiële splitsing van Umicore NV/
Page 3 and 4:
BERICHTEN AAN DE BELEGGERS Algemeen
Page 5 and 6:
Historiek van de wisselkoers van de
Page 7 and 8:
OVERZICHT VAN DE BELANGRIJKSTE GEBE
Page 9 and 10:
HOOFDSTUK IV: INFORMATIE OVER CUMER
Page 11 and 12:
SAMENVATTING Deze samenvatting is i
Page 13 and 14:
Financiële dienst KBC Bank, CBC Ba
Page 15 and 16:
RISICOFACTOREN Na de toelating van
Page 17 and 18:
langetermijncontract is al van krac
Page 19 and 20:
In de openingsbalans van Cumerio is
Page 21 and 22:
HOOFDSTUK I: INFORMATIE OVER DE VER
Page 23 and 24:
1.4 ULTRAMODERNE ACTIVA MET EEN UNI
Page 25 and 26:
Umicore’s statutaire balans (vó
Page 27 and 28:
HOOFDSTUK III: INFORMATIE OVER DE A
Page 29 and 30:
UBS Investment Bank heeft, als basi
Page 31 and 32:
en deze punten voldoende op voorhan
Page 33 and 34:
kapitaal, elke belangrijke gebeurte
Page 35 and 36:
Krachtens de toepasselijke regelgev
Page 37 and 38:
4.2 DIVIDENDUITKERINGEN DOOR CUMERI
Page 39 and 40:
Meerwaarden op effecten die deel ui
Page 41 and 42: HOOFDSTUK IV: INFORMATIE OVER CUMER
Page 43 and 44: Grafiek 4: Concentratenbalans & ver
Page 45 and 46: Business unit Copper Refining Olen
Page 47 and 48: 3.1.2 Copper Products (a) Walsdraad
Page 49 and 50: koperwalsdraad die tot ultrafijne d
Page 51 and 52: Grafiek 16: Productiviteit van Piro
Page 53 and 54: Heel specifiek past het om het bela
Page 55 and 56: Het voorbije decennium zijn er aanz
Page 57 and 58: 3.3.2 Walsdraad De concurrentie voo
Page 59 and 60: hergebruikt, gerecycleerd en verwij
Page 61 and 62: de aankoop, inschrijving, ruil, ces
Page 63 and 64: De Raad van Bestuur zal de bevoegdh
Page 65 and 66: Onder voorbehoud van goedkeuring do
Page 67 and 68: Thierry Centner, Vice-President Cop
Page 69 and 70: - de balansen van de dochteronderne
Page 71 and 72: Onze controles werden verricht over
Page 73 and 74: 8.4. MANAGEMENTCOMMENTAAR M.B.T. DE
Page 75 and 76: 8.5.4 Pro forma netto financiële s
Page 77 and 78: 8.6.6 Immateriële activa en kapita
Page 79 and 80: 8.6.12 Bijzondere waardeverminderin
Page 81 and 82: Loopbaanbeëindigingsvoordelen (bru
Page 83 and 84: HOOFDSTUK V: INFORMATIE OVER UMICOR
Page 85 and 86: 3.3 INKOOP VAN EIGEN AANDELEN Overe
Page 87 and 88: 5 MANAGEMENT VAN DE GROEP 5.1 DEUGD
Page 89 and 90: 5.2 SAMENSTELLING VAN DE RAAD VAN B
Page 91: Auditcomité enBenoemings- en Bezol
Page 95 and 96: De hierboven vermelde pro forma bal
Page 97 and 98: historische segmentinformatie van d
Page 99 and 100: Het tegenboeken van de omrekeningsv
Page 101 and 102: van EUR 150 miljoen met een looptij
Page 103 and 104: 2.1 ALGEMEEN OVERZICHT Bijdrage tot
Page 105 and 106: De nieuwe business line Elektronisc
Page 107 and 108: De bouw van de nieuwe productievest
Page 109 and 110: De bevoorrading met gebruikte autok
Page 111 and 112: 2.2.5 Koper 2e helft 2003 2e helft
Page 113 and 114: 2.3 FINANCIEEL OVERZICHT Dividend :
Page 115 and 116: GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Page 117 and 118: GECONSOLIDEERDE KASSTROMENTABEL IFR
Page 119 and 120: In de loop van 2004 bekrachtigde de
Page 121 and 122: De lineaire afschrijvingsmethode wo
Page 123 and 124: oekwaarde het realiseerbaar bedrag
Page 125 and 126: (c) Overige voorzieningen Omvat voo
Page 127 and 128: Opbrengsten uit de levering van die
Page 129 and 130: APPENDIX 1 UMICORE NV/SA Naamloze v
Page 131 and 132: het smelten, raffineren, omvormen,
Page 133 and 134: (ii) Toonderaandelen die op een eff
Page 135 and 136: 6.1 UMICORE AANDELENOPTIEPLANNEN EN
Page 137 and 138: - dedeelneming van Umicore (bestaan
Page 139 and 140: 14 WISSELKOERS VAN DE CANADESE DOLL
Page 141 and 142: De figuren hierna geven de voorgest
Page 143 and 144:
Wat betreft Milieu, Gezondheid en V
Page 145 and 146:
Te dien einde zal Umicore, naast de
Page 147 and 148:
De door Cumerio uit te geven aandel
Page 149 and 150:
2 ALGEMENE BESCHRIJVING VAN DE VERR
Page 151 and 152:
2) het onderzoek en ontwerp, de ver
Page 153 and 154:
De onderstaande tabel is een samenv
Page 155 and 156:
In onze hoedanigheid van commissari
Page 157 and 158:
APPENDIX 4: DEFINITIES 1. PARTIËLE
Page 159 and 160:
Koperanode Koperanodes hebben een t
Page 161:
Printed by St Ives Burrups B786918/
show all

Partiële splitsing van Umicore NV/SA in Toelating tot de notering op ...

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?