Partiële splitsing van Umicore NV/SA in Toelating tot de notering op ...

De proportionaliteit (opsplitsing eigen vermogen) zoals die door de Raad van Bestuur in de
openingsbalans na splitsing per 1 januari 2005 is bepaald, zal worden gewijzigd in de periode tussen 1 januari
2005 en de Buitengewone Aandeelhoudersvergadering van Umicore (vergadering ter goedkeuring van de
afsplitsing wat betreft de activa en passiva met betrekking tot de bedrijfstak Koper in Cumerio) die op 13 april
2005 zal worden gehouden (of op of rond 28 april 2005 indien voor deze vergadering het vereiste quorum van
aandelen ter vertegenwoordiging van minstens de helft van het kapitaal van Umicore niet wordt verkregen), als
gevolg van het door de Gewone Algemene Aandeelhoudersvergadering goedgekeurde slotdividend. Het dividend
dat door de Raad ten belope van EUR 41.065.510,20 wordt voorgesteld en in de hierboven weergegeven
statutaire balans vóór splitsing wordt uitgedrukt, zal door de Gewone Algemene Aandeelhoudersvergadering
worden aangepast op basis van het werkelijke aantal eigen aandelen dat op die datum in bezit is (eigen aandelen
worden in voorkomend geval uitgesloten van een dividenduitkering op de datum van de
Aandeelhoudersvergadering).
4 BESCHRIJVING VAN DE BEDRIJFSTAK IN DE CONTEXT VAN DE PARTIËLE SPLITSING
EN CONTROLE
4.1 BESCHRIJVING VAN DE BEDRIJFSTAK
De bedrijfstak Koper die de inbreng uitmaakt, omvat alle activa en passiva per 1 januari 2005 evenals de
nettowinst uit de transacties die de bedrijfstak tussen deze datum en de datum van de partiële splitsing zal
realiseren.
Hierna volgt een samenvatting van de activa en passiva met betrekking tot Umicore’s bedrijfstak Koper
die aan Cumerio tegen hun boekwaarde van 1 januari 2005 zullen worden overgedragen:
Financiële investeringen in
– Umicore Copper NV, België; ; ; ; ; ; ; ; 147,468,791.09
– P.A.S.R. Elfte Beteiligungs, Oostenrijk ; ; ; ; ; ; 133,220,495.18
– Non-Ferrous International NV, België ; ; ; ; ; ; 7,518,160.21
Achtergestelde lening aan Non-Ferrous International NV, België ; ; ; ; 13,704,970.70
Financiële vaste activa ; ; ; ; ; ; ; ; ; 301,912,417.18
Een depositocertificaat * ; ; ; ; ; ; ; ; ; 27,000,000.00
Langlopende passiva – werknemersvoordelen ; ; ; ; ; ; (288,040.00)
Kortlopende passiva – werknemersvoordelen ; ; ; ; ; ; (325,139.00)
Netto activawaarde van de inbreng ; ; ; ; ; ; ; 328,299,238.18
* Het depositocertificaat is in liquide middelen omgezet en vervolgens op 1 maart 2005 door Umicore in Umicore Copper NV ingebracht
met een verhoging van de boekwaarde van de financiële investering in Umicore Copper NV op 1 maart 2005 als gevolg.
4.2 BENADERING INZAKE CONTROLE
Wij hebben het voorstel inzake partiële splitsing, zoals de Raad van Bestuur dit heeft opgesteld,
ontvangen en hebben geverifieerd dat het voorstel de bij wet verplichte informatie bevat en dat het aan de
vereisten inzake duidelijkheid en nauwkeurigheid voldoet.
We hebben ook de methode onderzocht die is toegepast om de verdeelsleutel te bepalen evenals de
informatie waarop die gebaseerd is. De relevantie en redelijkheid van de verdeelsleutel hebben wij ook naar
behoren onderzocht.
De administratieve en boekhoudkundige organisatie van Umicore is geschikt bevonden om ons in staat te
stellen om ons een oordeel te vormen over de beschrijving en waardering van de verschillende elementen die van
de verdeelsleutel deel uitmaken.
De Raad van Bestuur heeft in zijn verslag over de verrichting die is gelijkgesteld met een splitsing in de
zin van het artikel 677 W. Venn. geen gewag gemaakt van problemen die zich zouden hebben voorgedaan bij het
bepalen van de verdeelsleutel.
A3-7
EUR