09 2e tussentijdse rapportage.pdf - Gemeente Schiermonnikoog

6.932.10.2 OZB eigenaren; voordeel € 20.000
De werkelijke OZB-opbrengst 2007 is hoger dan begroot in verband met een hogere stijging van de
woningwaarden dan werd verwacht. Bovendien hebben wij in 2007 een bedrag toegekend gekregen
van de curator van € 2.200 in verband met het faillissement van ’s Heeren Appartementen.
6.935.10.2 Forensenbelasting; voordeel € 4.900
De werkelijke OZB-opbrengst 2007 is hoger dan begroot in verband met een hogere stijging van de
woningwaarden dan werd verwacht.
6.936.10.2 Toeristenbelasting; nadeel € 27.000
De opbrengst toeristenbelasting bestaat voor meer dan de helft uit een forfaitair opgelegde
belastingkohieren. Hierbij wordt uitgegaan voor elke verhuurder van appartementen/kamers van een
bepaalde bezettingsgraad. Op basis van artikel 7 van de verordening toeristenbelasting moet de
heffingsambtenaar de maatstaf van heffing vaststellen op het werkelijke aantal overnachtingen indien
blijkt dat dit aantal lager is dan het forfaitair berekende aantal. Het Gerechtshof Leeuwarden heeft op
basis van dit artikel in haar uitspraak d.d. 9 juni 2006 besloten dat de aanslag toeristenbelasting van
Boersma voor het jaar 2002 vastgesteld moest worden op het werkelijke aantal overnachtingen. Nadat
deze uitspraak (eindelijk) ontvangen was, zijn de aanslagen toeristenbelasting voor de jaren 2001 tot
en met 2006 verminderd door de heffingsambtenaar. Het totaal aan verminderingen betreft in dit geval
€ 27.000. De bewijslast voor een lagere bezetting ligt natuurlijk bij het bedrijf.
Daarnaast zijn er tot en met augustus 5.000 minder mensen met Wagenborg naar Schiermonnikoog
overgestoken dan over dezelfde periode in 2006. Als deze trend zich doorzet levert dat een nadeel op
van ongeveer € 6.000. We doen hier echter niets mee in deze rapportage, omdat we met een goed
najaar de achterstand mogelijk weer inlopen.
B/ Kostenplaatsen
5.200.100 Gemeentehuis; voordeel € 8.750
Voordeel kapitaallasten gemeentehuis. Zie voor verdere toelichting investeringsnummer 7.002.043
Gemeentehuis
5.300.10.0 Kostenplaats Administratie; structureel nadeel € 16.500
In dit voorjaar zijn er contractbesprekingen met de gemeente Dongeradeel geweest over een nieuw
uurtarief. De gemeente Dongeradeel calculeerde een uurtarief dat aanzienlijk lager lag dan het interne
uurtarief. Conform het contract kon voor een nieuwe contractsperiode, welke is ingegaan per 2007 en
telkens 3 jaar duurt, een nieuwe contractprijs worden afgesproken. Er is nu afgesproken dat het tarief
in 2007 € 50 bedraagt exclusief CAO-stijging. Dit betekent een nadeel van € 14.000.
Daarnaast is in 2006/2007 het project rechtmatigheid uitgevoerd, met ondersteuning van de
accountant van Deloitte. De rekening hiervan moet nog komen. In 2006 stond hiervoor een budget
geraamd van € 15.000. In 2006 is niet gebruik gemaakt van dit budget, maar de verplichting is er nog
wel. Dekking kan worden gevonden in de algemene reserve.
5.500.100 Secretariepersoneel; nadeel € 15.950
De begrote loonkosten zijn € 414.500, de werkelijke loonkosten tot en met augustus zijn € 281.700, er
resteert een budget van € 132.800 voor de laatste 4 maanden van het jaar.
De te verwachten loonkosten: 4 x 32.000 = 128.000 + schatting 9.500 eindejaarsuitkering (3%) =
137.500.
Door de pensionering van de heer S. Dijs zijn de kosten voormalig personeel gestegen. Primair was
hiervoor in 2007 geen rekening mee gehouden. De verwachte overschrijding zal ongeveer € 8.000
zijn.
Verwacht overschot op de reis- en verblijfkosten € 2.500
23