Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG
Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG
Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Tev<strong>en</strong>s zijn er werkbeschrijving<strong>en</strong> voor het importer<strong>en</strong> van tariev<strong>en</strong>. Indi<strong>en</strong> nodig is er<br />
overleg tuss<strong>en</strong> Technisch- , Functioneel <strong>en</strong> Bestandsbeheer. Alle brongegev<strong>en</strong>s bij<br />
tariefmutaties word<strong>en</strong> bewaard in mapp<strong>en</strong> zoals e-mails, PDF-bestand<strong>en</strong> <strong>en</strong> Excel<br />
bestand<strong>en</strong>.<br />
9.14 Volg<strong>en</strong> van de informatiestrom<strong>en</strong> <strong>en</strong> online opzoek<strong>en</strong><br />
We sluit<strong>en</strong> ons hoofdstuk over TOREN af met e<strong>en</strong> paragraaf belangrijke att<strong>en</strong>tiepunt<strong>en</strong>.<br />
We zull<strong>en</strong> in deze paragraaf in gaan op het volg<strong>en</strong> van informatiestrom<strong>en</strong> <strong>en</strong> het online<br />
opzoek<strong>en</strong> van informatie.<br />
Tijd<strong>en</strong>s ons onderzoek hebb<strong>en</strong> wij voorg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> om e<strong>en</strong> bepaalde invalshoek te<br />
gebruik<strong>en</strong>. De invalshoek luidt als volgt: wij wild<strong>en</strong> bered<strong>en</strong>er<strong>en</strong> vanuit de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
2008 naar de bronregistratie. We wild<strong>en</strong> de audit trail vastlegg<strong>en</strong> dus bered<strong>en</strong>er<strong>en</strong> van<br />
juistheid naar volledigheid. Aan de hand van de jaarrek<strong>en</strong>ing 2008 wild<strong>en</strong> wij beginn<strong>en</strong><br />
bij de opbr<strong>en</strong>gstverantwoording <strong>en</strong> eindig<strong>en</strong> bij de brondocum<strong>en</strong>tatie op de betreff<strong>en</strong>de<br />
afdeling. Tijd<strong>en</strong>s deze controle wild<strong>en</strong> we ook TOREN doorlop<strong>en</strong>. Wij wild<strong>en</strong> hierbij de<br />
SOLL-postie bepal<strong>en</strong> naar de instelling<strong>en</strong> van TOREN waarbij de facturatie goed verlop<strong>en</strong><br />
is.<br />
Na veel interviews <strong>en</strong> onderzoek kwam<strong>en</strong> wij tot de conclusie dat er ge<strong>en</strong> zichtbaar<br />
rechtstreeks verband bestaat tuss<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> (grootboek) <strong>en</strong> verrichting<strong>en</strong> (via<br />
TOREN <strong>en</strong> facturering) op het gebied van informatievoorzi<strong>en</strong>ing. We hebb<strong>en</strong> de audit<br />
trail niet kunn<strong>en</strong> vastlegg<strong>en</strong>.<br />
Vanuit TOREN komt e<strong>en</strong> verzamelboeking die niet rechtstreeks is te link<strong>en</strong> aan de bron<br />
(verrichting). De controle of alles wel wordt doorberek<strong>en</strong>d, gebeurt via total<strong>en</strong>. De totale<br />
levering is de totale facturering. De controle hierbij kan alle<strong>en</strong> in total<strong>en</strong> plaatsvind<strong>en</strong> per<br />
periode. Het is dus niet mogelijk om e<strong>en</strong> factuur te selecter<strong>en</strong> <strong>en</strong> dan naar de bron toe te<br />
red<strong>en</strong>er<strong>en</strong>. In combinatie met voorgaande constatering<strong>en</strong> zoals bijvoorbeeld het niet<br />
kunn<strong>en</strong> garander<strong>en</strong> van de volledigheid van de doorgeschot<strong>en</strong> verrichting<strong>en</strong> kan op dit<br />
mom<strong>en</strong>t de volledigheid van de opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> niet gegarandeerd word<strong>en</strong>.<br />
Volg<strong>en</strong> van de informatiestroom<br />
Gegev<strong>en</strong>s kunn<strong>en</strong> door medewerkers in TOREN dus niet één op één gevolgd word<strong>en</strong>.<br />
Wel kunn<strong>en</strong> gegev<strong>en</strong>s online opgezocht word<strong>en</strong> in het ZIS. Er kan niet op factuurstroom<br />
gezocht word<strong>en</strong> maar wel via detailinformatie zoals verrichtingcode, patiëntnummer,<br />
factuurnummer, grootboekrek<strong>en</strong>ingnummer et cetera. Medewerkers kunn<strong>en</strong> alles<br />
opzoek<strong>en</strong>, maar m<strong>en</strong> moet goed wet<strong>en</strong> wat m<strong>en</strong> precies zoekt. Er is ge<strong>en</strong> tracking<br />
mogelijk met de lijst<strong>en</strong> <strong>en</strong> gegev<strong>en</strong>s die door TOREN word<strong>en</strong> geg<strong>en</strong>ereerd. Wel is er<br />
tracking in de “backoffice” mogelijk. Dit vergt veel k<strong>en</strong>nis, kunde <strong>en</strong> tijd <strong>en</strong> is daarom<br />
niet geschikt voor dagelijks gebruik.<br />
Online opzoek<strong>en</strong><br />
In het online systeem ZIS kan alle detailinformatie van e<strong>en</strong> nota word<strong>en</strong> terug gevond<strong>en</strong><br />
inclusief de red<strong>en</strong> dat e<strong>en</strong> factuur geweigerd is. Echter in de beschikbare exporttabel<br />
Specifak word<strong>en</strong> bepaalde labbepaling<strong>en</strong> sam<strong>en</strong>gevoegd <strong>en</strong> als één record weergegev<strong>en</strong>.<br />
Met andere woord<strong>en</strong> u ziet de CBV-code niet meer. Dit kan problem<strong>en</strong> oplever<strong>en</strong> bij het<br />
zoek<strong>en</strong>. In het financiële systeem Exact kan m<strong>en</strong> niet helemaal doordring<strong>en</strong> naar e<strong>en</strong><br />
CBV-code. Op de TOREN-50 lijst kan dat wel, maar op deze lijst ontbreekt de aanvrager<br />
<strong>en</strong> periode aanduiding, die juist zo belangrijk zijn voor de factuur. Hieruit kunn<strong>en</strong> we<br />
concluder<strong>en</strong> dat het opzoek<strong>en</strong> van gegev<strong>en</strong>s erg lastig blijft. Medewerkers moet<strong>en</strong><br />
precies wet<strong>en</strong> wat m<strong>en</strong> zoekt <strong>en</strong> waar m<strong>en</strong> het moet zoek<strong>en</strong>. Omdat dit voor veel<br />
medewerkers lastig is wordt hier ook weinig tot ge<strong>en</strong> gebruik van gemaakt. Wel wordt<br />
het door Patiënt<strong>en</strong>gegev<strong>en</strong>sverwerking gebruikt voor het verbeter<strong>en</strong> van de harde <strong>en</strong><br />
zachte fout<strong>en</strong>.<br />
68
Change language