Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG

Om het risico te reduceren is ons advies dat alle labmedewerkers een tweede inlognaam
inclusief wachtwoord krijgen. Of de computers moeten zo ingesteld worden dat men op
meerdere computers tegelijkertijd kan inloggen met dezelfde inlogcode. Als een computer
vastloopt, kan de medewerker doorwerken op bijvoorbeeld zijn “normale” of
tweede inlogcode. Hierbij behouden de medewerkers wel hun bevoegdheden en kunnen
ze niet onbevoegd autoriseren, muteren of gegevens raadplegen. Door deze maatregel
werkt logging optimaal.
c. Het gebruik van verschillende registratiecodes
Uit hoofdstuk vijf is gebleken dat er een kans bestaat dat er verkeerde bedragen
gefactureerd worden. Bij de afdeling Bijzondere Bepalingen moet hoofdzakelijk op
verrichtingscode gedeclareerd worden. Uit onderzoek dat de afdeling zelf heeft uitgevoerd
is gebleken dat het tarief van zowel de apparaatcode als de verrichtingscode
gefactureerd wordt. Het tarief op de factuur is te hoog. Het risico van deze constatering
heeft betrekking op de juistheid van de opbrengsten.
Op dit moment is er een projectgroep opgericht die het bovenstaand probleem aan het
oplossen is. In januari 2010 willen ze dit project afgerond hebben. Hierbij worden alle
mogelijke verrichtingen met het daarbij horende tarief gecontroleerd. De tarieven worden
bepaald aan de hand van het NZa-tarief of het WDS-tarief. Door het bovenstaand
probleem op te lossen en door de tarieven te herzien zal vanaf begin 2010 juist
gefactureerd worden. Wij sluiten ons hierbij aan.
32