Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG

Samenvatting Overige zorginkomsten, AO/IB
Het Universitair Medisch Centrum Groningen oftewel het UMCG loopt regelmatig
inkomsten mis vanwege het feit dat er laboratorische handelingen worden verricht voor
externe partijen maar deze handelingen niet worden gefactureerd. In vijf maanden tijd
hebben Marjolein Benes en Marjolijn van Wetten hier onderzoek naar gedaan.
De doelstelling van ons onderzoek luidt:
“Meer inzicht in en duidelijkheid over de overige zorginkomsten te verschaffen met
behulp van een beschrijving van de Administratieve Organisatie en Interne Beheersing
oftewel de AO/IB. Concreet gezegd is het doel een beheersbare en betrouwbare
registratie voor het UMCG creëren op het gebied van de overige zorginkomsten. Het is
belangrijk dat alle verrichtingen van de afdelingen in het patiëntenregistratiebestand
TOREN terechtkomen en dat er juist en volledig gefactureerd wordt aan externe
partijen.”
Bovenstaande geformuleerde doelstelling is grotendeels behaald. Tijdens en door ons
onderzoek is er meer duidelijkheid en inzicht ontstaan in het bestaande AO/IB-proces
van Medische Microbiologie, Laboratoriumgeneeskunde, Pathologie en van TOREN. De
drie laboratoriums hebben wij toegelicht met een procesbeschrijving en -schema. Voor
TOREN
is er een informatieve beschrijving tot stand gekomen. Wij hebben TOREN niet helemaal
doorgelicht vanwege het feit dat dit buiten onze scoop valt. Wel hebben wij risico‟s en
aanbevelingen benoemd.
Naast de informatieve beschrijving van TOREN is er ook een aparte editie van de
beschrijving van TOREN tot stand gekomen. Deze editie genaamd “TOREN voor
dummies” is beknopter en bestaat uit minder vakjargon.”
Aan de hand van bovenstaande toelichting op de doelstelling proberen we de probleemstelling
op te lossen. De probleemstelling luidt als volgt:
“Hoe moet het administratieve proces van de afdelingen Laboratoriumgeneeskunde,
Pathologie en Medische Microbiologie op het gebied van overige zorginkomsten eruitzien
zodat het proces beheersbaar, doeltreffend en betrouwbaar is?”
Constateert is dat op dit moment de administratieve processen van de afdelingen
Medische Microbiologie, Laboratoriumgeneeskunde en Pathologie niet volledig
beheersbaar, doeltreffend en betrouwbaar zijn. Tijdens ons onderzoek is gebleken dat dit
te maken heeft met tekortkomingen bij onder andere de volgende onderwerpen:
Onderhoud aan systemen en tabellen oftewel wijzigingsbeheer;
Toegangsbeveiliging met betrekking tot de systemen;
Controles op het gebied van de volledigheid en juistheid van gegevens;
Richtlijnen en procedures beschrijven;
Verantwoordelijkheden, communicatie en kennis met betrekking tot het
overdragen van gegevens.
Door het toepassen van onze adviezen is het AO/IB-proces beheersbaarder, doeltreffender
en betrouwbaarder maar wij kunnen niet garanderen worden dat alles gefactureerd
wordt. Dit komt door de complexiteit van TOREN, een te korte onderzoekstijd
en door ondeskundigheid op het gebied van ICT. Wel kan de beheersbaarheid, doeltreffendheid
en betrouwbaarheid verbeterd worden door onze aanbevelingen.
28 december 2009
Accountancy
3