Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG
Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG Administratie Organisatie en Interne Beheersing ... - Scripties UMCG
Marjolein Benes Marjolijn van Wetten Hanzehogeschool Groningen Accountancy Groningen, 28 december 2009 De heer A. Boersma, controller sector E, UMCG Mevrouw M. Tiesma-Grubben (vakinhoudelijk docent) De heer K. Edens (docent bedrijfscommunicatie Nederlands) Deze afstudeeropdracht is geschreven onder verantwoordelijkheid van de Hanzehogeschool Groningen. Het copyright berust bij de auteurs. Zowel de Hanzehogeschool als de auteurs verklaren, dat zij eventuele gegevens van derden die voor deze afstudeeropdracht zijn gebruikt en die door derden als vertrouwelijk zijn aangemerkt, als zodanig zullen behandelen. 2
Samenvatting Overige zorginkomsten, AO/IB Het Universitair Medisch Centrum Groningen oftewel het UMCG loopt regelmatig inkomsten mis vanwege het feit dat er laboratorische handelingen worden verricht voor externe partijen maar deze handelingen niet worden gefactureerd. In vijf maanden tijd hebben Marjolein Benes en Marjolijn van Wetten hier onderzoek naar gedaan. De doelstelling van ons onderzoek luidt: “Meer inzicht in en duidelijkheid over de overige zorginkomsten te verschaffen met behulp van een beschrijving van de Administratieve Organisatie en Interne Beheersing oftewel de AO/IB. Concreet gezegd is het doel een beheersbare en betrouwbare registratie voor het UMCG creëren op het gebied van de overige zorginkomsten. Het is belangrijk dat alle verrichtingen van de afdelingen in het patiëntenregistratiebestand TOREN terechtkomen en dat er juist en volledig gefactureerd wordt aan externe partijen.” Bovenstaande geformuleerde doelstelling is grotendeels behaald. Tijdens en door ons onderzoek is er meer duidelijkheid en inzicht ontstaan in het bestaande AO/IB-proces van Medische Microbiologie, Laboratoriumgeneeskunde, Pathologie en van TOREN. De drie laboratoriums hebben wij toegelicht met een procesbeschrijving en -schema. Voor TOREN is er een informatieve beschrijving tot stand gekomen. Wij hebben TOREN niet helemaal doorgelicht vanwege het feit dat dit buiten onze scoop valt. Wel hebben wij risico‟s en aanbevelingen benoemd. Naast de informatieve beschrijving van TOREN is er ook een aparte editie van de beschrijving van TOREN tot stand gekomen. Deze editie genaamd “TOREN voor dummies” is beknopter en bestaat uit minder vakjargon.” Aan de hand van bovenstaande toelichting op de doelstelling proberen we de probleemstelling op te lossen. De probleemstelling luidt als volgt: “Hoe moet het administratieve proces van de afdelingen Laboratoriumgeneeskunde, Pathologie en Medische Microbiologie op het gebied van overige zorginkomsten eruitzien zodat het proces beheersbaar, doeltreffend en betrouwbaar is?” Constateert is dat op dit moment de administratieve processen van de afdelingen Medische Microbiologie, Laboratoriumgeneeskunde en Pathologie niet volledig beheersbaar, doeltreffend en betrouwbaar zijn. Tijdens ons onderzoek is gebleken dat dit te maken heeft met tekortkomingen bij onder andere de volgende onderwerpen: Onderhoud aan systemen en tabellen oftewel wijzigingsbeheer; Toegangsbeveiliging met betrekking tot de systemen; Controles op het gebied van de volledigheid en juistheid van gegevens; Richtlijnen en procedures beschrijven; Verantwoordelijkheden, communicatie en kennis met betrekking tot het overdragen van gegevens. Door het toepassen van onze adviezen is het AO/IB-proces beheersbaarder, doeltreffender en betrouwbaarder maar wij kunnen niet garanderen worden dat alles gefactureerd wordt. Dit komt door de complexiteit van TOREN, een te korte onderzoekstijd en door ondeskundigheid op het gebied van ICT. Wel kan de beheersbaarheid, doeltreffendheid en betrouwbaarheid verbeterd worden door onze aanbevelingen. 28 december 2009 Accountancy 3
- Page 4 and 5: Voorwoord Wij zijn Marjolein Benes
- Page 6 and 7: Deel D TOREN 49 9 Beschrijving TORE
- Page 8 and 9: 1 Universitair Medisch Centrum Gron
- Page 10 and 11: Artsen vragen labbepalingen aan voo
- Page 12 and 13: 3) Welke eventuele verbeteringen en
- Page 14 and 15: Om de betrouwbaarheid van onze info
- Page 16 and 17: 3 Beschrijving Medische Microbiolog
- Page 18 and 19: Een medewerker van Bacteriologie vo
- Page 20 and 21: Functioneel beheer BACZIS Manager b
- Page 22 and 23: . Foute interpretatie van geschreve
- Page 24 and 25: Laboratoriumgeneeskunde 24
- Page 26 and 27: Na deze controle pakt de analist ee
- Page 28 and 29: niet en willen graag een oplossing
- Page 30 and 31: Naast bovengenoemde verantwoordelij
- Page 32 and 33: Om het risico te reduceren is ons a
- Page 34 and 35: 7 Beschrijving Pathologie Pathologi
- Page 36 and 37: aangeleverde materiaal en het aanvr
- Page 38 and 39: Het eindproduct is uiteindelijk een
- Page 40 and 41: gestart door een onafhankelijk pers
- Page 42 and 43: Tevens houd de kwaliteitsfunctionar
- Page 44 and 45: Ook worden onderzoeken gesplitst om
- Page 46 and 47: . Foutcodesysteem Op de afdeling Pa
- Page 48 and 49: g. Verlenen van bevoegdheden en rec
- Page 50 and 51: 9 Beschrijving TOREN TOREN is een o
Marjolein B<strong>en</strong>es<br />
Marjolijn van Wett<strong>en</strong><br />
Hanzehogeschool Groning<strong>en</strong><br />
Accountancy<br />
Groning<strong>en</strong>, 28 december 2009<br />
De heer A. Boersma, controller sector E, <strong>UMCG</strong><br />
Mevrouw M. Tiesma-Grubb<strong>en</strong> (vakinhoudelijk doc<strong>en</strong>t)<br />
De heer K. Ed<strong>en</strong>s (doc<strong>en</strong>t bedrijfscommunicatie Nederlands)<br />
Deze afstudeeropdracht is geschrev<strong>en</strong> onder verantwoordelijkheid van de Hanzehogeschool Groning<strong>en</strong>. Het<br />
copyright berust bij de auteurs. Zowel de Hanzehogeschool als de auteurs verklar<strong>en</strong>, dat zij ev<strong>en</strong>tuele gegev<strong>en</strong>s<br />
van derd<strong>en</strong> die voor deze afstudeeropdracht zijn gebruikt <strong>en</strong> die door derd<strong>en</strong> als vertrouwelijk zijn aangemerkt,<br />
als zodanig zull<strong>en</strong> behandel<strong>en</strong>.<br />
2
Change language