Financieel kwartaalverslag - Gemeente Essen

Financieel kwartaalverslag 

OCMW Essen 

Eerste kwartaal boekjaar 2010 

Dienst financiën 


05/07/10, 1

1. Begrotingsuitvoering 

Een beleid kan pas geëvalueerd en opgevolgd worden door de beleidsmakers wanneer een 

duidelijk zicht gecreëerd wordt over de begrotingstoestand op bepaalde data. Dit laatste is de 

doelstelling van dit hoofdstuk. Tabellen 1.1 tot en met 1.3 geven de uitvoering van het 

exploitatiebudget weer, opgesteld volgens het wettelijk schema, en dit per activiteitencentrum. 

De verdere detaillering is achteraan dit rapport te vinden. Bij deze detaillering wordt ook een 

extrapolatie naar 12 maanden gevoegd. We voegen ook een vergelijking met de voorlopige 

resultaten 2009 toe. 

We vertrokken van de begrotingsuitvoering de dato 31 maart 2010. Het verslag behelst dus 

het eerste kwartaal van het boekjaar 2010. Vertrekkend vanuit de basisgegevens van de eerste 

drie maanden van 2010 werd tevens één extra kolom toegevoegd. In de extra kolom worden 

de resultaten geëxtrapoleerd naar het hele boekjaar. Op deze manier is het mogelijk om een 

inschatting te maken van de financiële effecten van het door het OCMW gevoerde beleid. 

1.1. Activiteitencentrum 100 

Het werkingstekort op het eerste kwartaal van 2010 bedraagt 245.879,87 euro. Wanneer we 

het bekomen kwartaalresultaat extrapoleren naar een heel boekjaar bekomen we een negatief 

resultaat van het boekjaar 2010 ad 1.678.212,12 euro. Dit geëxtrapoleerd werkingstekort is 

het resultaat van een extrapolatie waarbij toch enkele opmerkingen gelden. 

Vooreerst blijft het een wiskundige oefening met alle gevaren die daarbij horen. Zo kunnen 

we de toekomst, ook al is ze beperkt tot enkele maanden, niet voorspellen. Ten tweede 

worden verschillende opbrengsten in het begin van het jaar geboekt voor de volle 12 

maanden. Deze opbrengsten wijzigen nauwelijks gedurende het hele boekjaar, terwijl de 

kosten normaal gezien een stijgende trend kennen tijdens het jaar. 

Met dit resultaat al snel budgetwijzigingen en dergelijke doorvoeren is gevaarlijk en kan 

leiden tot problemen later op het boekjaar. De extrapolatie is enkel een indicatie van de 

verschillende trends. Het kan dus wel gebruikt worden om het beleid in deze of gene richting 

proberen bij te sturen. 

Wat in de eerste plaats opvalt is het sterk lager resultaat in de werkingsopbrengsten voor 2010 

ten opzichte van het budget. De reden hiervoor is vooral terug te vinden in de recuperaties van 

de sociale dienst. Dit lijkt negatief, maar de tegenpool (de kosten van de specifieke 

dienstverlening sociale dienst) ligt eveneens lager dan initieel geraamd. Bij de behandeling 

iets verder van de details van de sociale dienstverlening bekijken we dit in detail. 

Het verschil tussen het lager geëxtrapoleerd resultaat voor de opbrengsten is groter dan de bij 

de kosten. Dit maakt dat het saldo negatief is. 

05/07/10, 2

Tabel 1.1 Uitvoering van het exploitatiebudget 2010, AC 100, eerste kwartaal 

RESULTATENREKENING 2010 (AC 100) 

Huidig Budget Aangerekend Geëxtrapoleerd op 

31/03/2010 1 jaar 

I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 3.706.486,12 1.027.296,96 3.210.662,82 

A. Werkingsopbrengsten 575.693,57 304.218,94 389.681,83 

1. Werkingsopbrengsten 1.247,75 2.595,00 

10.380,00 

2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst 574.445,82 301.623,94 379.301,83 

B. Voorraadwijzigingen - 

- 

- 

C. Geproduceerde vaste activa - 

- 

- 

D. Interne facturatie - 

- 

- 

E. Andere opbrengsten 3.130.792,55 723.078,02 2.820.980,99 

II. Werkingskosten 5.331.003,03 1.273.896,79 4.892.721,41 

A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 1.901.304,90 439.749,24 1.548.329,73 

1. Aankoop goederen - 

- 

- 

2. Specifieke kosten sociale dienst 1.901.304,90 439.749,24 1.548.329,73 

3. Voorraadwijzigingen - 

- 

- 

B. Diensten, diverse leveringen en interne facturatie 297.711,22 97.004,96 248.621,48 

1. Leveringen en diensten 297.711,22 97.004,96 248.621,48 

2. Interne facturatie - 

- 

- 

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3.053.379,73 737.076,60 3.026.221,74 

D. Afschrijvingen en waardeverminderingen V.A. 4.353,47 

- 

4.353,47 

E. Waardeverminderingen voorraden en vorderingen 5.060,00 

- 

5.060,00 

F. Voorzieningen voor risico's en kosten 60.003,01 

- 

60.003,01 

G. Andere werkingskosten 9.190,70 

65,99 

131,98 

H. Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten - 

- 

- 

III. Werkingsresultaat - 1.624.516,91 - 246.599,83 - 1.682.058,59 

IV. Financiële opbrengsten 6.272,49 - 215,78 

2.100,93 

A. Opbrengsten uit financiële vaste activa - 

- 

- 

B. Opbrengsten uit vlottende activa 5.842,47 

439,91 

2.639,46 

C. Overige financiële opbrengsten 430,02 - 655,69 - 538,54 

V. Financiële kosten 1.467,46 - 747,78 - 617,79 

A. Kosten van schulden - 

- 

- 

B. Waardeverminderingen op vlottende activa - 

- 

- 

C. Andere financiële kosten 1.467,46 - 747,78 - 617,79 

VI. Resultaat van de gewone activiteiten - 1.619.711,88 - 246.067,83 - 1.679.339,88 

VII. Uitzonderlijke opbrengsten - 

187,96 

1.127,76 

A. Terugneming afschrijvingen - 

- 

- 

B. Terugneming waardeverminderingen op FVA - 

- 

- 

C. Terugneming voorzieningen - 

- 

- 

D. Meerwaarden bij realisatie VA - 

- 

- 

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten - 

187,96 

1.127,76 

VIII. Uitzonderlijke kosten - 

- 

- 

A. Uitzonderlijke afschrijvingen - 

- 

- 

B. Waardeverminderingen op FVA - 

- 

- 

C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - 

- 

- 

D. Minderwaarden bij realisatie VA - 

- 

- 

E. Andere uitzonderlijke kosten - 

- 

- 

F. Herstructureringskosten - 

- 

- 

IX. Resultaat van het boekjaar - 1.619.711,88 - 245.879,87 - 1.678.212,12 

Ook het lager resultaat aan opbrengstenzijde van de subsidies is opvallend. De redenen 

hiervoor liggen in verschillende deelsectoren. Om te beginnen is er een sterke daling van de 

subsidie voor vluchtelingen. Dit heeft ook een keerzijde aan kostenzijde, maar per saldo is het 

negatief (verschil raming-realisatie negatiever voor opbrengsten dan voor kosten). In contrast 

hiermee staat de hogere subsidie-opbrengsten van het LOI. De reden hiervoor is terug te 

vinden in de extra LOI’s die open gingen. 

De subsidie vanwege het stookoliefonds is eveneens groter dan in 2009. De extrapolatie 

hiervoor is gebaseerd op de eerste afrekening die we ontvingen vanwege de POD 

05/07/10, 3

maatschappelijke integratie. Aan deze hogere ontvangst hangt echter een even groot plaatje 

aan kostenzijde, wat deze extra inkomsten grotendeels teniet doet. 

Wat vooral een negatief effect heeft op de opbrengsten zijn de lagere opbrengsten van de 

dienstencheques. Waar we initieel nog uitgingen van een opbrengst voor de dienstencheques a 

rato van 1.706.000 euro, moeten we deze, op basis van de realisaties 2009 en de eerste drie 

maanden van 2010, herzien naar 1.541.000 euro. Dit betekent een minderopbrengst a rato van 

165.000 euro. Deze daling gaat ook gepaard met een daling in loonkosten, maar deze is niet 

zo groot om het volledig verlies aan inkomsten te dekken. Globaal gaat het om een daling in 

loonkosten van ongeveer 50.000 euro. Blijft dus een nettoverlies aan opbrengsten van 115.000 

euro. 


Het resultaat dat we boeken in het activiteitencentrum Polikliniek ligt in de lijn van de 

verwachtingen. De structuur is echter anders. Zo liggen de weddekosten voorlopig nog een 

heel stuk lager dan in de raming opgenomen. De reden hiervoor is de interne werkverdeling. 

Bij het budget gingen we uit van een tweede kracht die zich alleen met de polikliniek zou 

bezig houden. In praktijk zien we vandaag dat dit niet het geval is. We zullen dit dan via de 

interne facturatie recht moeten zetten bij de eindejaarsverrichtingen. 

Op basis van de huidige resultaten verwachten we een operationele winst van 13.799,57 euro. 

05/07/10, 4



Huidig Budget Aangerekend 

31/03/2010 

I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 190.085,95 68.507,82 

A. Werkingsopbrengsten 164.433,70 43.846,57 


2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst - 

- 


- 


- 


- 

E. Andere opbrengsten 25.652,25 24.661,25 

II. Werkingskosten 197.412,03 16.138,57 

A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten - 

- 


- 

2. Specifieke kosten sociale dienst - 

- 


- 

B. Diensten, diverse leveringen en interne facturatie 104.773,98 10.288,94 

1. Leveringen en diensten 104.773,98 10.288,94 


- 

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 61.806,00 5.643,94 


- 

E. Waardeverminderingen voorraden en vorderingen - 

- 

F. Voorzieningen voor risico's en kosten - 

- 

G. Andere werkingskosten 172,40 

205,69 


- 

III. Werkingsresultaat - 7.326,08 52.369,25 

IV. Financiële opbrengsten - 

- 


- 

B. Opbrengsten uit vlottende activa - 

- 

C. Overige financiële opbrengsten - 

- 

V. Financiële kosten 1.500,02 

103,67 

A. Kosten van schulden - 

- 


- 

C. Andere financiële kosten 1.500,02 

103,67 

VI. Resultaat van de gewone activiteiten - 8.826,10 52.265,58 

VII. Uitzonderlijke opbrengsten - 

34,50 

A. Terugneming afschrijvingen - 

- 

B. Terugneming waardeverminderingen op FVA - 

- 

C. Terugneming voorzieningen - 

- 

D. Meerwaarden bij realisatie VA - 

- 

E. Andere uitzonderlijke opbrengsten - 

34,50 

VIII. Uitzonderlijke kosten - 

- 

A. Uitzonderlijke afschrijvingen - 

- 

B. Waardeverminderingen op FVA - 

- 

C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - 

- 

D. Minderwaarden bij realisatie VA - 

- 

E. Andere uitzonderlijke kosten - 

- 

F. Herstructureringskosten - 

- 

IX. Resultaat van het boekjaar - 8.826,10 52.300,08 

Geëxtrapoleerd op 

1 jaar 

187.868,61 

163.040,59 

163.040,59 

- 

- 

- 

- 

24.828,02 

173.896,20 

- 

- 

- 

- 

120.249,41 

120.249,41 

- 

22.575,76 

30.659,65 

- 

- 

411,38 

- 

13.972,41 

- 

- 

- 

- 

207,34 

- 

- 

207,34 

13.765,07 

34,50 

- 

- 

- 

- 

34,50 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

13.799,57 

05/07/10, 5

Een belangrijke factor 

voor de Polikliniek is het 

aantal radiologieconsultaties. 

Grafiek 1 

geeft de evolutie weer van 

tot en met 31/03/2010. 

Opvallend bij de cijfers 

van de polikliniek blijft 

dat we tijdens de 

vakantieweken een veel 

lagere activiteitsgraad 

optekenen. Ten opzichte 

van juni 2005 kent de 

polikliniek een toename 

Grafiek 1 Omzet radiologie Polikliniek 

340 

290 

240 

190 

140 

90 

Radiologie-opbrengsten per maand 

18.500,00 

16.500,00 

14.500,00 

12.500,00 

10.500,00 

8.500,00 

6.500,00 

4.500,00 

ja n feb m rt r i 

p e n l 

a m ju ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 

n d ja fe b m rt r i 

p e 

a mju 

n ju l g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a m ju ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a m ju ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a m ju ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 

n d ja fe b m rt 

2005 2006 2007 2008 2009 2010 

Aantal raadplegingen Opbrengst radio 

in consultaties van 44,57%, uitgedrukt in maandgegevens. Als we ervan uit gaan dat de 

bevolking niet dramatisch minder gezond is dan voorheen, wil dit zeggen dat de aantrek van 

de polikliniek verhoogd is dankzij het digitaliseringsproject en andere acties vanuit het 

OCMW Essen. Wel merken we dat er ten opzichte van vorige jaren een stabiliseringseffect 

optreedt. 


De Serviceflats zijn verlieslatend. Dit verlies wordt ook gedekt door de gemeentelijke 

bijdrage. Het verlies, wanneer we kijken naar het geëxtrapoleerde jaarresultaat, is evenwel 

groter dan in het budget 2010 geraamde verlies. 

Belangrijk om op te merken is evenwel dat de 10 nieuwe serviceflats nog niet opgenomen 

zijn. Dit is logisch omdat ze pas openden op 1 april 2010. Ook is de prijswijziging die beslist 

werd nog niet opgenomen aangezien ze pas na 31 maart in werking trad. 

05/07/10, 6



Huidig Budget Aangerekend Geëxtrapoleerd op 

31/03/2010 1 jaar 

I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 206.334,08 34.290,00 193.920,00 

A. Werkingsopbrengsten 206.334,08 34.290,00 193.920,00 

1. Werkingsopbrengsten 206.334,08 34.290,00 193.920,00 


- 

- 


- 

- 


- 

- 


- 

- 

E. Andere opbrengsten - 

- 

- 

II. Werkingskosten 259.118,68 191.846,09 249.331,44 

A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten - 

- 

- 


- 

- 

2. Specifieke kosten sociale dienst - 

- 

- 


- 

- 




- 

- 

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen - 

- 

- 


- 

2.557,74 


- 

- 


- 

26.500,00 

G. Andere werkingskosten - 

- 

- 


- 

- 

III. Werkingsresultaat - 52.784,60 - 157.556,09 - 55.411,44 


Sinds boekjaar 2009 heeft het OCMW Essen een nieuw activiteitencentrum, met namen AC 

210. Binnen dit activiteitencentrum verzamelen we alles wat met huur en verhuur te maken 

heeft vanuit het OCMW Essen, behalve de serviceflats. Het gaat binnen dit activiteitencentrum 

over het SVK in strikte zin (huur op private markt, verhuur via OCMW), SVK in 

ruime zin (verhuur eigen en gemeentewoningen), Huize Calmeyn en Bankgaranties. De reden 

voor de opsplitsing is dubbel. Enerzijds is er een groot patrimonium aanwezig van waaruit 

activiteiten ontwikkeld worden (Residentie Hemelrijk), anderzijds liep de huursector wat 

verloren binnen de sociale dienst waardoor een duidelijk zicht ontbrak. 

Sinds een volledig boekjaar achter de rug is op een afgescheiden activiteitencentrum, is het 

mogelijk om een diepgaandere analyse te maken over de huursector. Het eerste wat in die zin 

gebeurt is een volledige analyse van de huuropbrengsten. Deze analyse beperkt zich niet tot 

louter een financiële analyse (achterstallen/te veel betaald/subsidies), maar ook de 

administratieve zijde van het dossier wordt volledig onder de loep genomen. Dit vraagt tijd en 

zal wellicht heel 2010 in beslag nemen. Door de boekhoudkundige scheiding is het echter 

makkelijker om op te volgen en vervolgens maatregelen te nemen. 

05/07/10, 7



Huidig Budget Aangerekend 

31/03/2010 

I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 285.033,73 102.119,19 

A. Werkingsopbrengsten 285.033,73 102.119,19 



- 


- 


- 


- 

E. Andere opbrengsten - 

- 

II. Werkingskosten 420.426,85 95.130,11 

A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 24.708,46 4.150,31 


- 

2. Specifieke kosten sociale dienst 24.708,46 4.150,31 


- 

B. Diensten, diverse leveringen en interne facturatie 352.184,55 90.979,80 

1. Leveringen en diensten 352.184,55 90.979,80 


- 

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen - 

- 


- 


- 

F. Voorzieningen voor risico's en kosten - 

- 

G. Andere werkingskosten - 

- 


- 

III. Werkingsresultaat - 135.393,12 6.989,08 

IV. Financiële opbrengsten 43.038,60 6.684,56 


- 

B. Opbrengsten uit vlottende activa - 

- 

C. Overige financiële opbrengsten 43.038,60 6.684,56 

V. Financiële kosten 90.511,07 7.768,19 

A. Kosten van schulden 47.220,27 

- 


- 

C. Andere financiële kosten 43.290,80 7.768,19 

VI. Resultaat van de gewone activiteiten - 182.865,59 5.905,45 

1.5. Geconsolideerd 

Geëxtrapoleerd op 

1 jaar 

250.119,19 

250.119,19 

250.119,19 

- 

- 

- 

- 

- 

375.755,17 

14.001,24 

- 

14.001,24 

- 

316.925,74 

316.925,74 

- 

- 

44.828,19 

- 

- 

- 

- 

- 125.635,98 

6.684,56 

- 

- 

6.684,56 

64.923,91 

47.220,27 

- 

17.703,64 

- 183.875,33 

Nadat we in de vorige alinea’s de drie activiteitencentra afzonderlijk bekeken hebben, geven 

we in deze alinea de geconsolideerde gegevens weer. 

05/07/10, 8

Tabel 1.5 Uitvoering van het exploitatiebudget 2010, geconsolideerd, eerste kwartaal 

RESULTATENREKENING 2010 (geconsolideerd) Huidig Budget Aangerekend Geëxtrapoleerd op 

t.e.m. 31/03/2009 1 jaar 

I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste activa 4.387.939,88 1.232.213,97 3.842.570,62 

A. Werkingsopbrengsten 1.231.495,08 484.474,70 996.761,61 

1. Werkingsopbrengsten 657.049,26 182.850,76 617.459,78 

2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst 574.445,82 301.623,94 379.301,83 


- 

- 


- 

- 


- 

- 

E. Andere opbrengsten 3.156.444,80 747.739,27 2.845.809,01 

II. Werkingskosten 6.207.960,59 1.577.011,56 5.691.704,22 

A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 1.926.013,36 443.899,55 1.562.330,97 


- 

- 

2. Specifieke kosten sociale dienst 1.926.013,36 443.899,55 1.562.330,97 


- 

- 




- 

- 

C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3.115.185,73 742.720,54 3.048.797,50 


- 

82.399,05 

E. Waardeverminderingen voorraden en vorderingen 5.060,00 

- 

5.060,00 


- 

86.503,01 

G. Andere werkingskosten 9.363,10 

271,68 

543,36 


- 

- 

III. Werkingsresultaat - 1.820.020,71 - 344.797,59 - 1.849.133,60 

IV. Financiële opbrengsten 49.311,09 6.468,78 8.785,49 


- 

- 

B. Opbrengsten uit vlottende activa 5.842,47 

439,91 2.639,46 

C. Overige financiële opbrengsten 43.468,62 6.028,87 6.146,03 

V. Financiële kosten 93.478,55 7.124,08 64.513,46 

A. Kosten van schulden 47.220,27 

- 

47.220,27 


- 

- 

C. Andere financiële kosten 46.258,28 7.124,08 17.293,19 

VI. Resultaat van de gewone activiteiten - 1.864.188,17 - 345.452,89 - 1.904.861,58 

05/07/10, 9

2.Kasstroom en gemeentelijke bijdrage 

2.1. Kasstroom 

Het onderstaande schema geeft de kasstroom weer. Ook hier koppelde we een extrapolatie 

aan vast. We zien dat de kasmiddelen van het OCMW Essen verwacht worden om in 2010 

met 1.735.779,37 euro te dalen. Dit verlies wordt evenwel grotendeels gecompenseerd 

door de gemeentelijke bijdrage. Een vertraging in de storting van subsidies kan echter 

serieuze kasmatig gevolgen hebben. Opvolging is hier dus noodzakelijk. 

Voor de berekening van de gemeentelijke bijdrage, moet vertrokken worden vanuit de 

kasstroom van het OCMW. Het betreft hierbij de geconsolideerde gegevens, in 

tegenstelling tot de hierboven gebruikte gegevens per activiteitencentrum. 

We merken dat de negatieve kasstroom groter is dan deze die opgenomen is in het initieel 

budget 2010. Dit betekent dat we een tekort zullen hebben voor 2010 ten opzichte van de 

gemeentelijke bijdrage. 

Tabel 2.1. Kasstroom 

TABEL 1 : Uitgebreide kasstroom zonder 

gemeentelijke bijdrage 

Resultaat van het boekjaar 

rekening Budget 2010 31/03/2010 Geëxtrapoleerd op 

1 jaar 

- 1.861.530,74 - 345.452,89 - 1.904.861,58 

Elementen uit het werkingsresultaat 

172.667,71 

- 

1. Afschrijvingen en waardeverminderingen op 

oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa 

+ 630 81.104,70 

- 

2. Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen + 631/4 5.060,00 

- 

3. Voorzieningen voor risico's en kosten 

(toevoeging/besteding en terugneming) 

+ 635/7 86.503,01 - 

172.667,71 

81.104,70 

5.060,00 

86.503,01 

Elementen uit het financieel resultaat 

- 3.585,50 

- 3.585,50 

1. In resultaat genomen kapitaalsubsidies - 7530 - 3.585,50 

- - 3.585,50 

2. Waardeverminderingen op andere vlottende activa + 651 - 

- 

- 

3. Voorzieningen met een financieel karakter 

+ 656 


- 

- 

- 

Elementen uit het uizonderlijk resultaat 

- 

1. Terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen 

op immateriële en materiële vaste activa 

- 760 

- 

2. Terugnemeing van waardeverminderingen op financiële - 761 

vaste activa 

- 

3. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's - 762 

en kosten 

- 

4. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op + 660 

oprichtingskosten, immetariële en materiële vaste activa 

- 

5. Waardeverminderingen op financiële vaste activa + 661 - 

6. Voorzieningen voor uitzonderlijke risisco's en kosten 


+ 662 - 

7. Minderwaarden op de realisatie van vaste activa + 663 - 

Uitgebreide cashflow - 1.692.448,53 - 345.452,89 - 1.735.779,37 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

- 

05/07/10, 10 

-

2.2. Gemeentelijke bijdrage 

Verder gaand op het resultaat van de uitgebreide cashflow van het OCMW, kan de 

gemeentelijke bijdrage berekend worden. Dit gebeurt in tabel 2.2 Ook hier werden ook de 

geëxtrapoleerde gegevens geplaatst tegenover de kredieten opgenomen in het budget 2010. 

Tabel 2.2. Berekening gemeentelijke bijdrage 

TABEL 2 : Berekening van de gemeentelijke 

bijdrage in de werking en de aflossingen 

rekening Budget 2010 31/03/2010 Geëxtrapoleerd op 

1 jaar 

A. Gemeentelijke bijdrage in de werking 

1.784.011,54 345.452,89 1.827.342,38 

A.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de werking 1.697.508,53 345.452,89 1.740.839,37 

Gemeentelijke bijdrage voor de financiering van de 

uitgebreide cashflow 

- 1.692.448,53 - 345.452,89 - 1.735.779,37 

Voorraadwijzigingen grondstoffen, hulpstoffen en 

handelsgoederen 

- 609 - - - 

Waardeverminderingen op voorraden en 

werkingsvorderingen 

+ 631/4 - - - 

Waardeverminderingen op vlottende activa + 651 5.060,00 - 5.060,00 

Voorraadwijzigingen goederen in bewerking, gereed product 

en onroerende goederen bestemd voor verkoop 

+ 71 - - - 

Meerwaarden op de realisatie van vaste activa + 763 - - - 

A.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de werking 86.503,01 86.503,01 

Voorzieningen voor risico's en kosten + 6350/70 86.503,01 - 86.503,01 

Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten + 6351/71 - - - 

Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + 6620 - - - 

Bestedingen van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en 

kosten 

+ 6621 - - - 

Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's 

en kosten 

- 762 - - - 

B. Verplichte gemeentelijk bijdrage in de aflossingen 

30.484,57 

- Terugvorderingen aflossingen leningen ten laste van derden - 

+ Aflossingen van leasingschulden en soortgelijke - 

+ Aflossingen van leningen aan kredietinstellingen 30.484,57 

+ Aflossingen van overige leningen - 

- 

- 

- 

- 

- 

30.484,57 

- 

- 

30.484,57 

- 

C. Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en de 

aflossingen voor het boekjaar 

1.814.496,11 345.452,89 1.857.826,95 

Verplichte bijdrage in de werking en de aflossingen 1.727.993,10 345.452,89 1.771.323,94 

Facultatieve bijdrage 86.503,01 

- 

86.503,01 

D. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en de 

aflossingen 

Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en de 

aflossingen voor het boekjaar 

Verschil tussen de gebudgetteerde en de berekende bijdrage 

in de werking en de aflossingen voor het boekjaar 

Correctie van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de 

aflossingen opgenomen in het budget van het huidig 

boekjaar 

1.814.496,11 345.452,89 1.857.826,95 

We merken dat wat we vooropstelden bij de kasstroom zich ook effectief realiseert in de loop 

van 2010 : we komen tekort ten opzichte van de gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage. 

Omdat het slechts een extrapolatie is op basis van drie maanden, willen we hieraan nog niet te 

veel conclusies vastbinden, maar na zes maanden verdient dit wel degelijk veel aandacht. 

05/07/10, 11

3.1. Opbrengsten 

Na het saldo bekeken te hebben als geheel, wordt nu even stilgestaan bij de opbrengsten. 

Belangrijk is om hierbij het onderscheid te maken tussen de vorderingen (zoals opgenomen in 

tabel 1.1) en de ontvangsten op de rekening (die we verder behandelen). Wanneer een 

opbrengst vast staat, boeken we een vordering enerzijds en een opbrengst anderzijds. 

Wanneer de ontvangst daadwerkelijk opgetekend wordt, wordt dan de vordering afgeboekt 

tegenover de bankrekening. Het is nuttig om dit te herhalen, omdat dit in een Cameralistisch 

systeem anders verloopt. In een louter Cameralistische boekhouding wordt een ontvangst 

immers pas geboekt bij de daadwerkelijke ontvangst van de gelden. De boeking gebeurde dus 

wanneer de ontvangst plaats vond. Nu gebeurt de boeking wanneer zekerheid bestaat over de 

toekomstige inning van de bedragen, en dit zowel wat betreft het bedrag alsook het recht als 

dusdanig. 

Vooreerst merken we op dat we de huuropbrengsten in het begin van het jaar reeds als 

opbrengst opnemen. Bij de maandelijkse betalingen boeken we dan de vorderingen 

gedeeltelijk af. De federale overheid werkt niet met voorschotten maar met afrekeningen. 

Voor het boekjaar 2010 geven we hieronder een overzicht. 

Tabel 3.1. Overzicht vorderingen subsidies leefloon 2010 

Voorzien om te ontvangen Ontvangen op bankrekening 

Datum Bedrag Omschrijving Datum Bedrag Omschrijving Wachtdagen 

06/02/2010 37.000,72 LL 01/10 23/02/2010 37.000,72 LL 01/10 17 

7.886,20 ELL 01/10 7.886,20 ELL 01/10 17 

24.548,88 LOI 01/10 06/04/2010 24.548,88 LOI 01/10 59 

6/03/2010 39.895,61 LL 02/10 25/03/2010 39.895,61 LL 02/10 19 

6.826,23 ELL 02/10 6.826,23 ELL 02/10 19 

03/03/2010 21.980,70 LOI 02/10 03/05/2010 21.980,70 LOI 02/10 61 

03/04/2010 39.761,18 LL 03/10 28/04/2010 39.761,18 LL 03/10 25 

5.268,51 ELL 03/10 5.268,51 ELL 03/10 25 

31/03/2010 27.039,75 LOI 03/10 27/05/2010 27.039,75 LOI 03/10 57 

TOTAAL 210.207,78 

210.207,78 

33,22222222 

Saldo (- = te betalen, + = te ontvangen) 

- 

Grafiek 2 Omzet dienstencheques 

8.500,00 

7.500,00 

6.500,00 

5.500,00 

4.500,00 

3.500,00 

2.500,00 

1.500,00 

500,00 

175.000,00 

155.000,00 

135.000,00 

115.000,00 

95.000,00 

75.000,00 

55.000,00 

35.000,00 

15.000,00 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


p e n l 

a mju 

ju 

g p 

u e k 

a s o t v c 

o e 

n 


3.2. Kosten 

Omzet dienstencheques per maand 

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

Aantal DC's Opbrengst DC's Lineair (Aantal DC's) 

Vervolgens kijken we naar 

de opbrengsten van de 

dienstencheques. In tegenstelling 

tot voorgaande 

jaren, lijkt de toename van 

het aantal ingeleverde 

dienstencheques volledig stil 

te vallen. Meer nog, er lijkt 

op het eerste zicht een 

stabilisatie/daling voor te 

doen. Wellicht is de impact 

van de crisis hier niet 

vreemd aan. 

05/07/10, 12

Aan kostenzijde staan we eerst stil bij de steunverlening aan cliënten. Tabel 3.2. geeft de 

aangerekende kredieten, de extrapolatie en de vergelijking met 2009 weer voor alle uitgaven 

met betrekking tot het beleidsdomein dat boekhoudkundig weergegeven wordt door de 

kengetallen 608. Het betreft hier in feite de steun aan cliënten. Deze steun vinden we vooral 

(eigenlijk uitsluitend) in activiteitencentrum 100. 

In globaliteit valt een tekort op de “sociale” kosten te noteren van, geëxtrapoleerd op 12 

maanden, 1.548.329,73 euro. Opvallend hierbij is dat de extrapolatie lager ligt dan de 

realisatie 2009. Daarom loont het de moeite om de detailresultaten van de extrapolatie te 

vergelijken met de realisaties van 2009. 

We merken dat de kosten voor leefloon ten opzichte van vorige jaar daalt. Een automatische 

toename van de kosten is niet te voorspellen omdat de inflatie-effecten beperkt zijn tot het 

einde van het jaar. De vertraging van de economische groei leidde in eerste instantie tot een 

verhoging van de steunaanvragen. Vandaag lijkt dit echter te zijn stilgevallen. Eén van de 

redenen hiervoor is dat veel mensen bij het OCMW terecht kwamen omdat de papieren voor 

werkloosheid nog niet orde waren. Eens deze in orde gebracht zijn verdwijnt men dan van het 

OCMW richting van de RVA. Aan de andere kant stellen we toch ook vast dat er een kleine 

heropleving van de economie gestart is. 

We ramen voorlopig de kosten voor de opvang van asielzoekers gelijklopend met 2009. Deze 

raming is gebaseerd op het feit dat we enkele LOI’s extra openden. 

Voorlopig houden we het niveau van de mantelzorgtoelagen zeer laag. Bij het volgende 

kwartaalverslag zal dit anders zijn. De reden hiervoor is dat begin 2010 een groot deel 

vernieuwingen/verlengingen ingevoerd zijn. Waarschijnlijk zal de geraamde kost op jaarbasis 

terug rond 125.000 euro liggen tegen einde 2010. 

We bekijken verder enkele sectoren meer in detail. Op deze manier trachten we een verklaring 

te vinden voor de wijzigingen van de sociale uitgaven. 

05/07/10, 13

Tabel 3.2. Steun aan cliënten 

Artikel Omschrijving Aangerekend 

31/03/2010 

608000 leefloon (50%) 160.115,54 

608002 leefloon - niet-Belgische erkende KPV 17.700,41 

608004 leefloon - sociaal integratiecontract 2.528,40 

608005 leefloon - daklozen 1.451,58 

608100 Steun in speciën 16.142,87 

Geëxtrpoleerd op 

1 jaar 

480.346,62 

53.101,23 

7.585,20 

4.354,74 

48.428,61 

P&S 31/12/2009 

579.209,92 

36.845,65 

11.628,82 

4.596,67 

53.315,12 

608113 Voorschotten op ZIV 2.250,00 

608114 Voorschotten op KB en GP 3.284,89 

608115 Voorschotten op werkloosheidsuitkeringen 3.403,16 

608116 Voorschotten op tegemoetkoming inzake gehandicaptenzorg 1.370,00 

608118 Tussenkomst poetshulp 788,00 

608120 MZ-toelage 100,00 

608121 Tussenkomst SOD 521,30 

608122 Huurtoelage 28.828,00 

608123 Toelage in de medische en paramedische verzorging 3.690,00 

13.139,56 

4.537,55 

1.826,67 

3.152,00 

400,00 

2.085,20 

115.312,00 

14.760,00 

8.052,08 

5.446,22 

1.942,50 

125.975,00 

695,50 

87.427,00 

5.940,00 

608124 Installatietoelage 2.477,37 

608125 Toelage in de farmaceutische kosten 2.556,00 

608201 Steun in natura 9.309,75 

608202 Ziekte- en invaliditeitsverzekering 553,70 

608203 Participatiecheques 1.154,87 

608204 Hospitalisatiekosten 5.648,82 

608211 Rusthuizen 110.310,44 

608220 Prestaties thuisverzorging 42,55 

608222 Bijdrage in de huur 1.037,18 

608223 Medische en paramedische verzorging 6.281,40 

608225 Farmaceutische kosten 6.112,13 

10.224,00 

37.239,00 

2.214,80 

4.619,48 

22.595,28 

441.241,76 

170,20 

4.148,72 

25.125,60 

24.448,52 

- 

7.468,00 

31.950,42 

1.623,59 

2.009,08 

35.766,05 

461.251,08 

195,46 

22.908,06 

7.430,14 

608226 Begrafeniskosten 8.494,55 

608230 Verwarmingskosten 11.012,99 

608250 ELL 28.642,74 

608251 EKB en EGP 4.940,04 

608261 Verzekeringen (incl. brandverzekering) 213,98 

608262 Nutsvoorzieningen 7.928,47 

608263 Schoolonkosten 1.018,20 

608264 Integratie-initiatieven 197,00 

TO TAAL S O C IALE KO S TEN 

BEGROTINGSSALDO 

439.749,24 

44.051,96 

114.570,96 

19.760,16 

855,92 

31.713,88 

4.072,80 

788,00 

1.548.329,73 

39.387,98 

109.887,86 

14.100,47 

903,87 

13.659,10 

3.895,50 

2.206,30 

1.698.645,42 

- 138.125,30 - 1.169.027,91 - 1.164.941,98 

05/07/10, 14

3.2.1. Leefloon 

Wanneer we naar de reële 

Grafiek 3 Gedesindexeerde gecumuleerde kosten leefloon 

gecumuleerde kosten kijken 

700.000,00 

voor het eerste kwartaal, dan 

valt al snel op dat de 

600.000,00 

gecumuleerde kosten voor de 

500.000,00 

kosten inzake leefloon in 2010 

400.000,00 

lager liggen dan in 2009. De 

verschillen zijn evenwel niet 

300.000,00 

zo groot. Gezien het om 

200.000,00 

gedesindexeerde cijfers gaat, 

100.000,00 

betekent dit dat het aantal 

dossiers is afgenomen. 

0,00 

Zoals reeds geschreven liggen 

Reeks1 Reeks2 Reeks3 Reeks4 Reeks5 Reeks6 

de geëxtrapoleerde cijfers voor het leefloon lager dan 2009. 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 

De reden hiervoor is terug te Grafiek 4 evoluties binnen leefloon 

vinden in het lager aantal dossiers. 95 

Voor het eerste kwartaal van 2010 90 

tellen we maandelijks gemiddeld 

85 

74 leefloondossiers. In 2009 lag 

80 

het jaargemiddelde per maand nog 75 

op 80. Tegelijk met het 

70 

afgenomen aantal dossiers is er 

65 

op zich geen economische 

60 

aanpassing van de dossierkosten. 

55 

De inflatie is tot hiertoe dusdanig 

beperkt gebleven dat geen 

indexatie moest worden 

doorgevoerd. De toename van de 

50 


pe 

nl amju 

ju gp 

uek 

as 

o t v c 

oen 

ndja 

fe b m rt r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

ue 

k 

as 

o t v c 

o en 

n dja 

fe b m rt r i 

p enl 

a mju 

ju gp 

uek 

as 

o t v c 

oe 

n 

nd 

ja fe b m rt r i 

pen 

l 

amju 

ju g p 

u ek 

a so 

t v c 

o en 

n dja 

fe b m rt r i 

p enl 

a mju 

ju gp 

uek 

as 

o t 

kosten is enkel te wijten aan het toegenomen aantal dossiers. 

65.000,00 

60.000,00 

55.000,00 

50.000,00 

45.000,00 

40.000,00 

35.000,00 

30.000,00 

v c 

oe 

n 

nd 


pe 

nl amju 

ju g p 

u ek 

a so 

t v c 

o en 

n dja 

fe b m rt r i 

p enl 

a mju 

ju gp 

ue 

k 

as 

o t v c 

oe 

n 

nd 


pe 

amju 

nju l g p 

u ek 

a so 

t v c 

oen 

ndja 

fe b 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

Aantal LL-dosiers Kost LL Exponentieel (Aantal LL-dosiers) 

05/07/10, 15

Grafiek 5 Gemiddeld aantal leefloondossiers per maand 

2010 

2009 

2008 

2007 

2006 

2005 

2004 

2003 

2002 

60 62 64 66 68 70 72 74 76 78 80 

3.2.2. Equivalent leefloon 

Wanneer we enkel kijken 

naar de budgettaire 

ontwikkeling van het 

equivalent leefloon, dan 

stellen we bij de 

gecumuleerde kosten een 

ander (dalend) effect vast in 

vergelijking met het 

leefloon. De evolutie is 

weergegeven in grafiek 6. 

De gedesindexeerde 

gecumuleerde kost blijft op 

een constant (laag) niveau. 

De gedesindexeerde, 

gecumuleerde kost in 

Waar in 2009 de crisis 

toeslaat op gebied van het 

aantal dossiers, constateren 

we voor 2010 terug een 

daling richting niveau 2008. 

Grafiek 6 Gedesindexeerde gecumuleerde kosten ELL 

600.000,00 

500.000,00 

400.000,00 

300.000,00 

200.000,00 

100.000,00 

0,00 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 

Reeks1 Reeks2 Reeks3 Reeks4 Reeks5 Reeks6 

Maart 2010 lijkt het niveau van 2009 aan te houden. Een zekere stabilisering op laag niveau 

lijkt zich bijgevolg voor te doen. 

05/07/10, 16

Grafiek 7 Gemiddeld aantal ELL-dossiers / maand 

9 

8 

7 

6 

5 

4 

3 

2 

1 

16 

18 

18 

- 10 20 30 40 50 60 70 80 90 

Grafiek 8 evoluties binnen ELL 

100 

90 

80 

70 

60 

50 

40 

30 

20 

10 

44 

63 

64 

68 

70 

82 

70.000,00 

60.000,00 

50.000,00 

40.000,00 

30.000,00 

20.000,00 

10.000,00 

0 

0,00 

jan m rt e 

i 

m 

ju l 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i l 

m 

ju 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i l 

m 

ju 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i 

m 

ju l 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i l 

m 

ju 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i l 

m 

ju 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i l 

m 

ju 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i 

m 

ju l 

s 

e 

p v 

o 

n ja n m rt e 

i 

m 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

Aantal ELL-dosiers Kost ELL 

3.2.3. Financiële Steun en Steun in Natura 

Louter financieel bekeken, 

kunnen we vaststellen dat het 

uitgavenniveau 2010 

ongeveer gelijk ligt met het 

niveau van 2009. 

Eén van de grootste oorzaken 

vinden we overigens terug in 

het aantal ELL-dossiers. 

Omdat de daling toch wel 

spectaculair oogt, geven we 

de jaarlijkse evolutie weer in 

grafiek 7. Wanneer we naar 

de daling kijken, zien we dat 

het gemiddeld aantal per 

maand in 2002 lag op 82, 

terwijl dit ondertussen in 

2010 gedaald is naar 16 

dossiers per maand. 

Als gekeken wordt naar de 

geëxtrapoleerde gegevens van 

het ELL, dan zien we dat zowel 

de kostenfactor alsook het aantal 

dossiers bleef dalen tot net voor 

het tweede kwartaal. Sindsdien 

steeg het aantal dossiers, de 

kosten bleven (voorlopig?) 

gelijk. Wellicht is dit voor een 

groot deel te wijten aan de 

nieuwe asielwetgeving. 

Grafiek 9 Gecumuleerde kosten Financiële Steun 

80.000,00 

70.000,00 

60.000,00 

50.000,00 

40.000,00 

30.000,00 

20.000,00 

10.000,00 

0,00 

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 

2005 2006 2007 2008 2009 2010 

05/07/10, 17

In tegenstelling tot de louter 

kostenbenadering, zien we dat bij 

een niet zo sterk toegenomen 

aantal dossiers de kosten wel 

toegenomen zijn. Dit betekent dat 

per dossier de kosten toenamen. 

Dit is geen nieuwe evolutie. Ook 

in 2009 zien we een vergelijkbare 

evolutie. Ten opzichte 2008 is de 

gemiddelde dossierkost gestegen 

met 70%. Dit is een belangrijke 

indicatie omdat steeds meer 

gelden gebruikt worden voor 

gerechtsdeurwaarders. 

Grafiek 11 evoluties binnen steun in natura 

25 

20 

15 

10 

5 

Grafiek 10 evoluties binnen financiële steun 

45 

40 

35 

30 

25 

20 

15 

10 

n rt e 

i l p v 

ja 

m m 

ju 

se o 

n ja n rt e 

i l p v 

m m 

ju 

se o 

n ja n rt e 

i l p v 

m m 

ju 

se o 

n ja n rt 

m 

0 

- 

n r 

ja m t i l 

e ju p v n 

e o 

r 

m s n ja m t i l 

e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 


e ju p v n 

e o 

r 

m s n ja m t i 

e 

m 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

3.2.4. Schulden 

Reeks1 Reeks2 

e 

i l p v 

m 

ju 

se o 

n ja n rt 

m 

e 

i l p v 

m 

ju 

se o 

n ja n rt 

m 

e 

i l p v 

m 

ju 

se o 

n ja n rt 

m 

e 

i l p v 

m 

ju 

se o 

n ja n rt 

m 

9000 

8000 

7000 

6000 

5000 

4000 

3000 

2000 

1000 

0 

e 

i l p v 

m 

ju 

se o 

n ja n rt e 

i 

m m 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

10.000,00 

9.000,00 

8.000,00 

7.000,00 

6.000,00 

5.000,00 

4.000,00 

3.000,00 

2.000,00 

1.000,00 

Aantal FS-dosiers Kost FS 

De kosten voor de steun in natura 

stegen sinds de tweede helft van 

2008. Deze stijging is een 

combinatie van een toegenomen 

aantal dossiers en hogere kosten 

per dossier. Gezien de aantallen 

dossiers in termen van absolute 

waarden meevallen, moet de 

toename wel gerelativeerd 

worden. 

In dit (nieuwe) hoofdstuk kijken we naar de hulp die vanuit het OCMW Essen verleend wordt 

aan mensen die kampen met hoge schulden en/of hun budget niet zelf kunnen/mogen beheren. 

We maken daarvoor een onderschei tussen schuldbemiddeling en budgetbeheer. 

Sinds januari 2010 hebben we een ander systeem aangenomen voor schuldbemiddeling via 

het OCMW. Dit maakt dat de verschillende dossiers die behandeld worden door het OCMW 

Essen ook in de boekhouding verschijnen. We rekenen in onderstaande grafieken steeds met 

de kosten. De opbrengsten zijn exact even hoog. Het systeem is immers zo dat het enkel 

betalingen betreft met eigen gelden die eerst aan het OCMW gestort zijn. 

Wel moeten we de opmerking meegeven dat niet alle dossiers een betaling vanuit het OCMW 

Essen tot gevolg hebben. Sommige dossiers worden beheerd via de klant zelf en/of zijn 

beheerder. 

05/07/10, 18

Op basis van enkele maanden is het 

amper mogelijk om een evolutie te 

zien, laat staan om conclusies te 

kunnen trekken. Toch geven we de 

cijfergegevens mee. Misschien loont 

het ook de moeite om in het kader 

van schuldbemiddeling de cijfers van 

het leefloon niet uit het oog te 

verliezen. Vaak past het OCMW 

Essen een vorm van schuldbemiddeling 

toe door de begunstigden van 

het leefloon niet gelijk te stellen aan 

de uit te betalen 

Grafiek 12 Evolutie schuldbemiddeling 

14 

12 

10 

8 

6 

4 

2 

0 

jan feb mrt apr mei jun 

persoon. Door het leefloon (met de toestemming van de begunstigde) al op te splitsen voor 

wat betreft de persoon aan wie betaald moet worden, doet het OCMW reeds aan een vorm van 

preventieve schuldbemiddeling. 

Grafiek 13 LL-betalingen/begunstigden 

140 

120 

100 

80 

60 

40 

20 

0 

jan feb mrt apr mei 

De tweede vorm van hulp bij 

overmatige schulden is budget-beheer. 

Grafiek geeft het aantal dossiers weer 

van het budgetbeheer. Bij 

budgetbeheer is het letterlijk een 

maatschappelijk assistent van het 

OCMW Essen die de rekeningen van 

de klant volledig beheert. 

2010 

60 

50 

40 

30 

20 

10 

0 

LL-begunstigden 

LL-betaalden 

Spread 

2010 

2.500,00 

2.000,00 

1.500,00 

1.000,00 

500,00 

In grafiek 13 vergelijken we het 

aantal begunstigden van het 

leefloon met het aantal 

personen/bedrijven die effectief een 

betaling krijgen vanwege het 

OCMW Essen. De lijn in de grafiek 

geeft de spread tussen beiden weer. 

Het is deze lijn die een indicatie 

geeft van de preventieve schuldbemiddeling. 

Zo merken we dat 

naar verloop van het tweede 

trimester deze taak groter geworden 

is. 

Grafiek 14 Aantal dossiers Budgetbeheer 

45 

40 

35 

30 

25 

20 

15 

10 

n 

ja 

b 

fe 

rt 

m 

r 

p 

a 

Aantal dossiers budgetbeheer 

e 

i 

m 

n 

ju 

2010 

l 

ju 

g 

u 

a 

p 

se 

t 

k 

o 

v 

o 

n 

e 

c 

d 

05/07/10, 19 

-

3.2.5. Steun Rusthuisfacturen 

Omdat het systeem van de ondersteuning van mensen in de RVT’s gewijzigd is, delen we de 

grafieken ook in twee op. Enerzijds staan we stil bij het aantal dossiers. In een tweede grafiek 

bekijken we dan de kostenevolutie vanaf de start van het systeem I. 

Bij de rusthuizen merken we 

op dat een nivellering op een 

lager niveau optreedt na de 

jaren 2002 en 2003. Naar de 

reden hiervoor blijft het 

gissen. Wellicht is de 

werking van de zorgverzekering 

(en ook andere 

steunvormen) hier niet 

vreemd aan. 

Grafiek 15 evoluties aantal RVT-dossiers 

Grafiek 16 Evoluties gemiddelde kosten per RVT-dossier 

3.000,00 

2.500,00 

2.000,00 

1.500,00 

1.000,00 

500,00 

- 

rt 

m 

e 

i 

m 

l 

ju 

p 

se 

v 

n 

o 

n 

ja 

rt 

m 

e 

i 

m 

l 

ju 

p 

se 

v 

n 

o 

n 

ja 

rt 

m 

2010 

2009 

2008 

2007 

2006 

2005 

2004 

2003 

2002 

e 

i 

m 

- 5 10 15 20 25 30 35 

l 

ju 

p 

se 

2007 2008 2009 2010 

v 

n 

o 

n 

ja 

rt 

m 

e 

i 

m 

l 

ju 

p 

se 

v 

n 

o 

n 

ja 

rt 

m 

21 

20 

23 

24 

24 

Mede omwille van de 

wijziging in het systeem, 

bekijken we de gemiddelde 

kosten slechts vanaf maart 

2006. We stellen vast dat de 

gemiddelde kost per dossier 

toeneemt. De reden hiervoor 

is niet direct duidelijk. De 

enig mogelijke reden zou 

kunnen zijn dat enkel de 

“duurdere bejaarden” in de 

rusthuizen komen. Ook dit 

blijft echter gissen. 

26 

26 

30 

32 

05/07/10, 20

3.2.6. Huursteun 

Grafiek 17 evoluties binnen huursteundossiers 

70 

14.000,00 

60 

12.000,00 

50 

10.000,00 

40 

30 

8.000,00 

6.000,00 

20 

4.000,00 

10 

2.000,00 

0 

- 

nbr 

ja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

uek 

as 

o t v cn oe 

br ndja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

uek 

as 

o t vc 

n 

oe 

br ndja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

jug p 

uek 

as 

o t vc 

n 

oe 

br 

ndja 

fe 

t r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

uek 

as 

o t v cn oe 

br ndja 

fe m t r i 

pe 

amju 

n ju l 

gp 

uek 

as 

o t vc 

n 

oe 

br ndja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

ju gpt 

v cn ue 

as 

ooe 

br ndja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

uek 

as 

o t v cn oe 

br ndja 

fe m t r i 

pen 

l 

amju 

ju gp 

uek 

aso 

t vc 

n 

oe 

br ndja 

fe m t 

Wat betreft de uitgekeerde 

huursteunen, spreekt grafiek 17 

voor zich. Na een sterke toename 

de afgelopen jaren, lijkt de steun 

zich te stabiliseren op een niveau 

dat in vergelijking met 2006 een 

klein beetje lager ligt. Dit wil niet 

zeggen dat het OCMW minder 

tussenkomt in huren. Het OCMW 

huurt ook huizen om ze aan haar 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

cliënteel door te verhuren, 

daarover verder meer. Het lijkt 

aantal dossiers Totale kost 

wel dat zowel in aantallen als in 

kostprijs een einde is gekomen aan de spectaculaire stijgingen. 

Als we kijken naar de 

gescheiden evoluties sinds 

2002, merken we vooral een 

toename van het aantal 

dossiers. De gemiddelde 

kostprijs is eveneens 

toegenomen, maar in veel 

kleinere mate. We merken 

wel dat een stabilisering lijkt 

te verschijnen vanaf 2009. 

3.2.7. Huur/verhuur 

Grafiek 18 Kostenevolutie huursteun 

245,00 

225,00 

205,00 

185,00 

165,00 

145,00 

125,00 

105,00 

85,00 

n 

ja fe b m rt r 

p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 

n d c jan feb m rt r 

p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


pe 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


pe 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

oe 

nd 

c jan feb m rt r 

p e 

i n 

a mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

oe 

nd 

c jan feb m rt r 

p 

a 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

aantalindex prijsindex 

Naast het geven van huursteun, huurt het OCMW ook woningen om deze door te verhuren 

aan haar cliënteel. Ook deze sector is de laatste jaren sterk in aantallen en kostprijzen 

toegenomen. Om hier een overzicht van te kunnen geven, hebben we ook deze gegevens in 

enkele grafieken gegoten. Belangrijk is om op te merken dat we het LOI bij deze gegevens 

buiten beschouwing laten. 

05/07/10, 21

Grafiek 19 Evolutie aantal huur/verhuur-dossiers 

50 

45 

40 

35 

30 

25 

20 

15 

10 

5 

0 

jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec jan feb mrt apr mei jun jul 

2009 2010 

2009 met een nieuw AC van start zijn gegaan. 

De kostprijs lijkt mee 

op te lopen naarmate 

we meer huizen huren. 

Dit wil eigenlijk zeggen 

dat we, omdat we meer 

huizen op de huurmarkt 

moeten inpalmen, we 

ons moeilijker kunnen 

beperken tot de 

goedkopere regionen 

van de huurmarkt. Aan 

deze trend is wel een 

einde gekomen rond 

einde 2006. Vanaf dan 

lijkt de huurprijs zich 

wat te stabiliseren. 

3.2.8. Werk 

Nt-SVK-woningen 

SVK-woningen 

Grafiek 20 Indexen huur/verhuur-dossiers 

450,00 

400,00 

350,00 

300,00 

250,00 

200,00 

150,00 

100,00 

50,00 

- 

In grafiek 19 zetten we de 

woningen uit die het OCMW 

in huur heeft en doorverhuurt 

aan de klanten van het SVK. 

Het betreft hier woningen die 

het huurt op de private markt 

(SVK-woningen) en 

woningen die het OCMW 

huurt van de gemeente en/of 

een sociale huisvestingsmaatschappij. 

Deze 

opsplitsing kunnen we 

maken vanaf 01/01/2009 

omdat we vanaf het boekjaar 

n 

ja fe b m rt a pr e 

i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 

n d c jan feb m rt a pr e 

i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 


i n 

mju 

ju l g 

u 

a se p o kt v 

o e 

n d c jan feb m rt 

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

aantalindex prijsindex 

Via de wetgeving van het recht op maatschappelijke integratie (“RMI-wet”) tracht het 

OCMW mensen in staat te stellen een menswaardig bestaan te leiden. Hiertoe kan het OCMW 

een inkomen verschaffen of voorzien in arbeid zodat de mensen zelf een inkomen kunnen 

verwerven. Dit werd overigens ook overgenomen in het lokaal sociaal beleidsplan. Binnen 

deze wetgeving is het aanbieden van tewerkstelling een belangrijke factor. 

Om deze doelstelling te behalen, heeft de wet voorzien dat leefloontrekkers (tijdelijk) te werk 

gesteld kunnen worden door het OCMW, evt. zelfs met terbeschikkingsstelling aan andere 

werkgevers (partners OCMW). Hiervoor komen zowel private alsook openbare werkgevers in 

aanmerking. Deze befaamde artikelen 60 en 61 van de RMI-wet hebben de afgelopen jaren 

geholpen om mensen aan het werk te zetten en zo maatschappelijk te integreren. 

05/07/10, 22

In grafiek 21 zetten we 

de evolutie van het 

aantal dossiers artikel 

60 en 61 en hun totale 

kost. Een eerste 

opmerking is evenwel 

belangrijk. Men mag 

zich niet blind staren 

op de kostprijs. De 

vergoedingen die wij 

als OCMW Essen 

betalen voor de 

tewerkstellingen art. 61 

vorderen wij immers 

gedeeltelijk terug van 

Grafiek 21 Evolutie artikel 60 & 61 

25 

20 

15 

10 

- 

5 

40.000,00 

35.000,00 

30.000,00 

25.000,00 

20.000,00 

15.000,00 

10.000,00 

5.000,00 


p e n l 

a mju 

ju g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


p e 

a mju 

n ju l g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


p e 

a mju 

n ju l g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


p e 

a mju 

n ju l g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


p e 

a mju 

n ju l g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


p e n l 

a mju 

ju g p 

u e k 

a s o t v c 

o e n 


2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 

aantal tewerkgestelden Kost tewerkstelling 

de werkgever. Het overige deel (art. 61) en de loonkost beperkt tot leefloonaandeel (art. 60) 

komt van de federale overheid. De kosten van de tewerkstelling (als we de begeleidingskosten 

vanuit het OCMW niet meetellen) zijn dus veel lager. 

Opvallend is de stijging van het aantal dossiers sinds augustus 2005. De reden hiervoor is 

terug te vinden in het zelf in handen nemen van de arbeidtrajectbegeleiding. Tot augustus 

2005 verzorgde KINA de arbeidstrajectbegeleiding. Daarna hebben wij dit als OCMW zelf 

overgenomen met een duidelijk gevolg. 

De tewerkstelling die hier in de grafiek opgenomen is betreft enkel de tewerkstelling via de 

artikelen 60 en 61. Dit betekent dat de tewerkstelling niet in de poetsdienst gebeurde. Naast 

deze tewerkstelling maakt het OCMW Essen ook nog gebruik van de sociale economie en het 

GESCO-statuut om mensen te werk te stellen. 

Dat de kosten soms niet gelijk lopen met het aantal dossier kent twee redenen. De eerste is dat 

mensen soms uit dienst gaan en dat vakantiegeld moet betaald worden. De tweede reden is 

terug te vinden in de aard van de grafiek. De rode lijn geeft de geïndexeerde kosten weer. De 

staafjes geven het aantal tewerkgestelde hoofden weer, niet uitgedrukt in VTE’s. De opstoot 

van kosten in de maand mei wordt veroorzaakt door de uitbetaling van de vakantiegelden, die 

in december door de eindejaarspremies. 

We zien in grafiek 21 duidelijk het (vertraagd) effect van de algemene economische crisis 

door de lagere en schommelende tewerkstelling. 

4. Evolutie banksaldi 

Naast de begrotingsuitvoering, is het tevens noodzakelijk om ook een blik te werpen op de 

kastoestand van het OCMW Essen. In dit hoofdstukje wordt de evolutie van het banksaldo 

nader onder de loep genomen. Hierbij wordt dan in de eerste plaats gekeken naar de gewone 

rekening courant van het OCMW omwille van haar geldelijke belangrijkheid. 

05/07/10, 23

4.1. Evolutie saldo R/C 

Komende van 415.527,93 euro op 01/01/2010 was het liquiditeitensaldo op 31 maart 2010 

gedaald tot 283.317,56 euro. Deze negatieve kasstroom is het probleem van het OCMW 

Essen. Door een tekort op de gemeentelijke bijdrage, moet het OCMW Essen steeds meer in 

de eigen reserves tasten. Dit is een punt dat de volgende maanden verder opgevolgd moet 

worden, zeker naar een te verwachten budgetwijziging in de loop van het najaar. 

Tabel 4.1. De saldi van de verschillende rekeningen 

Saldo op 01/01/2010 Saldo op 31/03/2010 

091-0008582-75 DEXIA - R/C 550010 300.326,73 

223.625,80 

091-0021510-05 DEXIA - R/C Huize Calmeyn 550015 52.309,27 

23.501,28 

055-0010642-78 DEXIA-BELEGGING 550018 - 

- 

091-0099234-32 DEXIA - Dringende Steun 550020 11.852,33 

13.610,69 

091-0125764-81 DEXIA - LOI 550030 42.145,44 

13.616,20 

000-0035174-60 Bank van de Post - R/C 550200 1.296,69 

1.296,69 

435-4521031-38 KBC BANK - R/C 550300 6.622,51 

6.622,51 

320-0070203-45 ING - R/C 550400 183,39 

183,39 

Kas 570000 640,90 

364,21 

Kas Huize Calmeyn 570003 10,67 

356,79 

Kas Polikliniek 570002 - 

- 

Kas strijkatelier 570001 140,00 

140,00 

Totaal 415.527,93 

283.317,56 

Grafiek 22 presenteert hoe het 

banksaldo van de algemene 

rekening courant bij Dexia 

evolueerde tijdens de zes eerste 

maanden van 2010. Het 

gemiddelde saldo op de rekeningcourant 

bedraagt voor het eerste 

kwartaal 255.072,22 euro. Door 

het kort opvolgen van het 

banksaldo kan met een goed 

kasbeheer het banksaldo laag 

gehouden worden. Dit is echter in 

2010 niet meer zo simpel. 

4.2. Kasbeheer 

Grafiek 22 evolutie banksaldo gewone R/C Dexia 

1.000.000,00 

900.000,00 

800.000,00 

700.000,00 

600.000,00 

500.000,00 

400.000,00 

300.000,00 

200.000,00 

100.000,00 

Evolutie saldo rekening courant OCMW (Dexia) 

effectief banksaldo 

gemiddeld gerealiseerd saldo 

- 

0 

1 

/1 

/0 

0 

4 

0 

1 

/1 

/0 

1 

9 

0 

2 

/1 

/0 

0 

3 

0 

2 

/1 

/0 

1 

8 

0 

3 

/1 

/0 

0 

5 

0 

3 

/1 

/0 

2 

0 

4 

/1 

/0 

0 

8 

0 

4 

/1 

/0 

2 

3 

0 

5 

/1 

/0 

1 

0 

0 

5 

/1 

/0 

2 

8 

0 

6 

/1 

/0 

1 

4 

/ / / / / / / / / / / / / / / / / 

Een hoog saldo op de rekening courant levert niets op. De liquiditeit van de instelling is zeer 

hoog (alles kan direct betaald worden), maar enige meerwaarde voor het OCMW Essen is er 

niet. De rentes voor mogelijke veilige belegging lagen echter zo laag door de financiële crisis, 

dat er geen belegging uitgevoerd werden. Daarnaast was de geldvoorraad op de rekening 

tijdelijk beperkter wegens de aankoop van Nieuwstraat 98-100. 

05/07/10, 24

5. Evolutie liquiditeit/solvabiliteit 

Door liquiditeits- en solvabiliteitsproblemen in de financiële storm van 2009, raakten 

verschillende financiële instellingen in de problemen. Ook grote industriële sectoren 

ondervinden ondertussen liquiditeitsproblemen. Hoe worden liquiditeit en solvabiliteit echter 

gemeten? Loopt het OCMW Essen ook een risico? Hoe lopen beide financiële parameters bij 

het OCMW Essen? In dit laatste hoofdstukje probeer ik op deze vragen een antwoord te 

geven. 

Om te weten wat solvabiliteit en liquiditeit is, moeten we kijken naar de balans van een 

onderneming. De liquiditeit van een onderneming drukt uit in welke mate de onderneming in 

staat is om haar schulden op korte termijn (in hoofdzaak werkingsschulden) terug te betalen. 

Liquiditeit is dus een vergelijking van de vlottende activa tegenover het vreemd vermogen op 

korte termijn. Als je onderneming een liquiditeitsprobleem heeft, dan betekent dit dat je op 

korte termijn niet in staat bent om de werking van je onderneming te financieren. Een groot 

deel van de schulden op korte termijn wordt immers gevormd door de lonen aan je 

werknemers, de schulden aan de leveranciers (leverancierskrediet),… 

Tabel 5.1 Voorbeeld liquiditeit/solvabiliteit 


Kerkeneind 1 

2910 Essen 

Tel. 03/690.05.50 

Fax. 03/667.78.26 

Bankencrisis en balansen 

ACTIVA 

Vaste Activa 

Vlottende Activa 

PASSIVA 

Eigen Vermogen 

Vreemd Vermogen 

Naast liquiditeit sprak men in de crisis ook veelvuldig over de solvabiliteit. Een solvabele 

onderneming is een onderneming die in staat is om haar schulden op lange en korte termijn 

terug te betalen op (middel-)lange termijn. Om de solvabiliteit van een onderneming te meten 

vergelijkt men de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. 

Het OCMW Essen volgde de liquiditeit en de solvabiliteit op via verschillende ratio’s. Voor 

de liquiditeit gebruikt het OCMW onder andere de quick ratio. Deze ratio geeft de verhouding 

weer tussen de sommatie van de liquide middelen en de vorderingen op korte termijn 

enerzijds en de schulden op korte termijn. Voor de solvabiliteit van het OCMW op te volgen, 

05/07/10, 25

maakt het OCMW Essen gebruik van de ratio financieringsstabiliteit. Deze ratio geeft de 

verhouding weer tussen het (gecorrigeerd) eigen vermogen en het totaal vermogen. 

Om een zicht te kunnen krijgen op de evolutie, goten we beide parameters in een grafiek. Op 

zich stelt er voor het OCMW Essen geen probleem. De liquiditeit in maart 2010 ligt met een 

waarde van 3,406 boven wat minimaal als gezond wordt aangenomen (1,2). De solvabiliteit in 

dezelfde maand geeft een verhouding weer van ruim 85% Dit betekent dat het eigen 

vermogen sterker is dan de schuldfinanciering, wat duidt op een vrij stabiele financiering van 

het OCMW Essen. 

Grafiek 23 Evolutie liquiditeit en solvabiliteit 

8,00000 

7,00000 

6,00000 

5,00000 

4,00000 

3,00000 

2,00000 

1,00000 

- 

Solvabiliteit en liquiditeit OCMW Essen 

Liquiditeit Solvabiliteit 

90,0000% 

88,0000% 

86,0000% 

84,0000% 

82,0000% 

80,0000% 

78,0000% 

76,0000% 

74,0000% 

72,0000% 

70,0000% 

05/07/10, 26

BIJLAGE I : detailopgave begrotingsuitvoering jan-maart 2010 (AC 100) 

Artikel Rubriek Omschrijving Huidig Budget Aangerekend 

31/03/2010 

Restant Geëxtrpoleerd 

op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

700000 1A1 Tegemoetkoming begunstigden 75,00 300,00 300,79 

706000 1A1 Opbrengst uit verhuring/verpachting patrimonium en gemeentewoningen 2.520,00 10.080,00 3.402,90 

709000 1A1 Andere werkingsopbrengsten - - 150,00 

709100 1A1 Indicatiestelling Zorgverzekering - - 1.950,00 

Totaal 1A1 (700/7-9) 1.247,75 2.595,00 - 1.347,25 10.380,00 5.803,69 

708000 1A2 Recuperatie van LL (50%) 4.786,60 14.359,80 88.003,61 

708001 1A2 Recuperatie van LL- Art. 60 §7 562,22 1.686,66 3.826,15 

708002 1A2 Recuperatie van LL- niet-Belgische erkende KPV - - 1.631,95 

708100 1A2 Recuperatie van steun in speciën 6.076,46 18.229,38 21.228,17 

708113 1A2 Recuperatie van voorschotten op ZIV - - 2.400,00 

708114 1A2 Recuperatie van voorschotten op KB en GP 1.448,04 1.448,04 10.282,75 

708115 1A2 Recuperatie van voorschotten op werkloosheidsuitkeringen 1.951,58 1.951,58 6.274,69 

708116 1A2 Recuperatie van voorschotten op tegemoetkoming gehandicapten 1.370,00 1.370,00 - 

708120 1A2 Recuperatie van MZ-toelage 1.550,00 1.550,00 2.575,00 

708122 1A2 Recuperatie van huurtoelage - - 2.712,50 

708123 1A2 Recuperatie van toelagen in medische en paramedische verzorging 1.400,00 1.400,00 - 

708124 1A2 Recuperatie van installatietoelage 300,00 300,00 - 

708201 1A2 Recuperatie van steun in natura 360,88 360,88 5.794,96 

708202 1A2 Recuperatie van ziekte- en invaliditeitsverzekering - - 595,34 

708204 1A2 Recuperatie van hospitalisatiekosten 681,73 681,73 3.287,24 

708211 1A2 Recuperatie van verblijfskosten rusthuizen 274.136,64 328.963,97 366.045,55 

708222 1A2 Recuperatie van bijdrage in de huur(waarborg) 1.037,18 1.037,18 - 

708223 1A2 Recuperatie van kosten medische en paramedische 1.976,61 1.976,61 1.726,70 

708225 1A2 Recuperatie van farmaceutische kosten - - 85,10 

708226 1A2 Recuperatie van begrafeniskosten - - 6.324,62 

708230 1A2 Recuperatie van verwarmingskosten 1.312,29 1.312,29 1.968,17 

708250 1A2 Recuperatie van EBM (asielzoekers) - - 241,93 

708251 1A2 Recuperatie van EKB en EGP - - 2.162,75 

708261 1A2 TV verzekeringen - - 59,75 

708262 1A2 Afrekening nutsvoorzieningen 2.673,71 2.673,71 6.476,51 

05/07/10, 27


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

Totaal 1A2 (708) 574.445,82 301.623,94 272.821,88 379.301,83 533.703,44 

Totaal 1A 575.693,57 304.218,94 271.474,63 389.681,83 539.507,13 

740100 1E Gemeentefonds - deel OCMW 266.556,48 266.556,48 262.425,09 

740101 1E Bijdrage GESCO's 500,00 12.483,76 58.194,18 

740105 1E Recuperatie personeelskost LL 4.369,90 13.109,70 24.508,51 

740200 1E Hulpfonds gas en electriciteit 14.054,64 42.163,92 30.326,44 

740901 1E Subsidies dienstencheques 255.528,00 1.541.654,40 1.441.520,60 

743110 1E Recuperatie administratiekost m.b.t. PWA - - 86,64 

743200 1E Schadevergoedingen 10.538,85 10.538,85 25.231,05 

743700 1E Werknemersbijdrage Mcheques 4.350,19 17.400,76 17.006,83 

743900 1E Overige recuperaties 4.157,80 16.631,20 3.613,62 

748000 1E Subsidie van de staat in LL (50%) 41.677,38 250.064,28 272.675,81 

7480000 1E Subsidie van de staat in LL (100%) - - 808,36 

7480010 1E Subsidie van de staat in LL - art. 60§7 of SEI 24.904,27 149.425,62 138.256,74 

7480020 1E Subsidie van de staat in LL - niet-Belgische erkende KPV (100%) 7.741,76 46.450,56 34.331,02 

748004 1E Subsidie van de staat in LL - soc. Integratiecontract 758,52 4.551,12 7.900,29 

7480040 1E Subsidie van de staat in LL - soc. Integratiecontract - - 1.888,64 

7480050 1E Subsidie van de staat in LL - daklozen 1.451,58 8.709,48 3.628,95 

748150 1E Subsidie voor de éénmalige tussenkomst stookoliekosten - 39.646,76 25.644,03 

7482020 1E Subsidie van de staat in ziekte- en invaliditeitsverzekering (100%) - - 28,87 

748203 1E Subsidie vanwege de de staat voor socio-culturele participatie - - 986,24 

7482040 1E Subsidie van de staat in de hospitalisatiekosten (100%) - - 672,53 

748223 1E Subsidie van de staat in medische en paramedische (50%) - - - 825,55 

7482230 1E Subsidie van de staat in medische en paramedische (100%) - - 1.553,85 

7482250 1E Subsidie van de staat in farmaceutische kosten (100%) - - 160,99 

748250 1E Subsidie van de staat in EBM (50%) - - - 74.667,50 

7482500 1E Subsidie van de staat in EBM (100%) 13.138,75 78.832,50 85.646,67 

7482510 1E Subsidie van de staat in EKB en EGP (100%) 1.210,79 7.264,74 2.578,13 

748269 1E Subsidie van de staat in LOI 68.510,28 311.868,03 206.059,77 

749000 1E Overige andere opbrengsten 3.628,83 3.628,83 14.305,84 

Totaal 1E (74) 3.130.792,55 723.078,02 2.407.714,53 2.820.980,99 2.584.546,64 

751000 4B Opbrengsten uit vlottende activa 439,91 2.639,46 8.734,99 

05/07/10, 28


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

Totaal 4B (751) 5.842,47 439,91 5.402,56 2.639,46 8.734,99 

759000 4C Andere financiële opbrengsten 234,31 351,47 - 7.875,78 

759400 4C bankgaranties vorderingen - 890,00 - 890,00 - 

Totaal 4C (752/9) 430,02 - 655,69 1.085,71 - 538,54 - 7.875,78 

769000 7E Andere uitzonderlijke opbrengsten 187,96 1.127,76 2.047,15 

Totaal 7E (769) 187,96 - 187,96 1.127,76 2.047,15 

TOTAAL OPBRENGSTEN 3.712.758,61 1.027.269,14 2.685.489,47 3.213.891,51 3.126.960,13 

608000 2A2 leefloon (50%) 160.115,54 480.346,62 579.209,92 

608002 2A2 leefloon - niet-Belgische erkende KPV 17.700,41 53.101,23 36.845,65 

608004 2A2 leefloon - sociaal integratiecontract 2.528,40 7.585,20 11.628,82 

608005 2A2 leefloon - daklozen 1.451,58 4.354,74 4.596,67 

608100 2A2 Steun in speciën 16.142,87 48.428,61 53.315,12 

608113 2A2 Voorschotten op ZIV - - 2.250,00 

608114 2A2 Voorschotten op KB en GP 3.284,89 13.139,56 8.052,08 

608115 2A2 Voorschotten op werkloosheidsuitkeringen 3.403,16 4.537,55 5.446,22 

608116 2A2 Voorschotten op tegemoetkoming inzake gehandicaptenzorg 1.370,00 1.826,67 - 

608118 2A2 Tussenkomst poetshulp 788,00 3.152,00 1.942,50 

608120 2A2 MZ-toelage 100,00 400,00 125.975,00 

608121 2A2 Tussenkomst SOD 521,30 2.085,20 695,50 

608122 2A2 Huurtoelage 28.828,00 115.312,00 87.427,00 

608123 2A2 Toelage in de medische en paramedische verzorging 3.690,00 14.760,00 5.940,00 

608124 2A2 Installatietoelage - - 2.477,37 

608125 2A2 Toelage in de farmaceutische kosten 2.556,00 10.224,00 7.468,00 

608201 2A2 Steun in natura 9.309,75 37.239,00 31.950,42 

608202 2A2 Ziekte- en invaliditeitsverzekering 553,70 2.214,80 1.623,59 

608203 2A2 Participatiecheques 1.154,87 4.619,48 - 2.009,08 

608204 2A2 Hospitalisatiekosten 5.648,82 22.595,28 35.766,05 

608211 2A2 Rusthuizen 110.310,44 441.241,76 461.251,08 

608212 2A2 Psychiatrische instellingen 2.864,83 11.459,32 13.724,22 

608220 2A2 Prestaties thuisverzorging 42,55 170,20 195,46 

608222 2A2 Bijdrage in de huur 1.037,18 4.148,72 - 

608223 2A2 Medische en paramedische verzorging 6.281,40 25.125,60 22.908,06 

05/07/10, 29


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

608225 2A2 Farmaceutische kosten 6.112,13 24.448,52 7.430,14 

608226 2A2 Begrafeniskosten - - 8.494,55 

608230 2A2 Verwarmingskosten 11.012,99 44.051,96 39.387,98 

608250 2A2 ELL 28.642,74 114.570,96 109.887,86 

608251 2A2 EKB en EGP 4.940,04 19.760,16 14.100,47 

608261 2A2 Verzekeringen (incl. brandverzekering) 213,98 855,92 903,87 

608262 2A2 Nutsvoorzieningen 7.928,47 31.713,88 13.659,10 

608263 2A2 Schoolonkosten 1.018,20 4.072,80 3.895,50 

608264 2A2 Integratie-initiatieven 197,00 788,00 2.206,30 

Totaal 2A2 (608) 1.901.304,90 439.749,24 1.461.555,66 1.548.329,73 1.698.645,42 

Totaal 2A (60) 1.901.304,90 439.749,24 1.461.555,66 1.548.329,73 1.698.645,42 

610210 2B1 Huurgelden (OCMW-gebouw en sociale huisvesting) 46.466,12 46.466,12 40.744,53 

610400 2B1 Huur meubilair- en kantooruitrusting - - 394,58 

611100 2B1 Sociaal secretariaat 2.273,51 9.094,04 7.442,99 

611200 2B1 PBW (Igean Ikmo) 6.698,28 26.793,12 33.737,71 

611600 2B1 Huisvuil- en containerkosten 105,66 422,64 528,57 

612100 2B1 Dienstverplaatsingen 195,67 782,68 4.463,03 

612300 2B1 Opleiding en bijscholing 290,40 1.161,60 4.917,40 

612500 2B1 Controle- en keuringsorganismen - - 417,97 

612630 2B1 Gas 1.506,00 6.024,00 2.725,63 

612640 2B1 Electriciteit 1.228,00 4.912,00 7.142,49 

612660 2B1 Water 174,27 697,08 918,27 

612810 2B1 Aankoop klein materiaal, niet-medisch - - 6.808,84 

612900 2B1 Overige algemene kosten 211,49 845,96 2.578,21 

613100 2B1 Onderhoud en herstellingen 2.746,29 10.985,16 12.375,47 

613110 2B1 Onderhoudscontracten 360,67 1.442,68 - 

613300 2B1 Onderhoud en herstellingen n-med. Install. 18,09 72,36 1.453,60 


613410 2B1 Onderhoudscontracten 6.131,37 24.525,48 17.718,70 

614100 2B1 Burgerlijke aansprakelijkheid 3.070,20 12.280,80 7.825,85 

614300 2B1 Brandverzekering - - 24,89 

614400 2B1 Verzekering apparatuur 85,17 340,68 65,80 

05/07/10, 30


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

615100 2B1 Kantoorbenodigdheden 5.585,02 22.340,08 11.867,09 

615200 2B1 Documentatie en abonnementen 1.338,29 5.353,16 5.804,74 

615400 2B1 Telefoonkosten 2.488,21 9.952,84 9.776,59 

615410 2B1 CIPORT en email 2.180,96 8.723,84 4.361,92 

615500 2B1 Kantinekosten 686,87 2.747,48 3.388,39 

615700 2B1 Verzendingskosten 4.292,89 17.171,56 8.906,42 

615800 2B1 Lidgelden (VVSG, KINA,…) 4.442,60 17.770,40 9.626,82 

615900 2B1 Overige kantoorkosten 1.467,98 5.871,92 6.162,61 

616120 2B1 Gerechtskosten en ereloon - - 628,00 

616130 2B1 Erelonen notaris, kosten registratie- en hypotheekrechten - - 1.342,30 

616310 2B1 vergoeding juryleden - - 477,54 

616600 2B1 Sociaal onderzoek uitgevoerd door ander OCMW 90,00 360,00 - 

619100 2B1 Recepties 1.190,64 4.762,56 84,72 

Totaal 2B (61) 297.711,22 97.004,96 200.706,26 248.621,48 226.977,93 

620110 2C BL voorzitter 8.793,75 28.579,69 22.615,99 

620120 2C Presentiegelden raadsleden 7.163,10 23.280,08 27.965,76 

620200 2C BL vastbenoemd personeel 149.654,26 486.376,35 592.970,45 

620310 2C BL contractueel personeel 375.453,21 1.626.963,91 1.722.445,05 

620320 2C BL GESCO's en WEP+ 52.523,35 227.601,18 176.066,53 

620330 2C BL art. 60§7 68.536,21 296.990,24 282.620,99 

622201 2C Bijdrage gem. sociale dienst 45.900,00 198.900,00 5.640,00 

623000 2C Verzekering arbeidsongevallen 2.730,77 11.833,34 44.729,40 

623200 2C Telefoonvergoeding 84,19 4.500,00 4.114,96 

623300 2C Soc. Abonnement en fietsverg. 706,80 3.062,80 3.171,00 

623301 2C Kledijvergoeding - 7.500,00 7.317,41 

623700 2C Maaltijdcheques 24.222,00 104.962,00 95.286,46 

624000 2C Pensioen voorzitter en raadsleden 1.308,96 5.672,16 17.690,84 

Totaal 2C (62) 3.053.379,73 737.076,60 2.316.303,13 3.026.221,74 3.002.634,84 

630200 2D Afschrijvingen op MVA - - 11.285,47 

Totaal 2D (630) 4.353,47 - 4.353,47 4.353,47 - 

634000 2E Waardevermindering op werkingsvordering op minder dan 1 jaar - - - 6.891,29 

Totaal 2E (631/4) 5.060,00 - 5.060,00 5.060,00 - 6.891,29 

05/07/10, 31


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

635000 2F Toevoeging aan voorziening voor pensioenen - - 8.872,43 

Totaal 2F (635/7) 60.003,01 - 60.003,01 60.003,01 8.872,43 

640110 2G Onroerende voorheffing - - 3.005,46 

640120 2G Roerende voorheffing 65,99 131,98 481,43 

642000 2G Minderwaarden op de realisatie van werkingsvorderingen - - 217,72 

Totaal 2G (640/8) 9.190,70 65,99 9.124,71 131,98 3.704,61 

657100 5C Kosten van rekeningen 103,72 414,88 291,70 

657200 5C Circulaire cheques en postassignaties 3,50 14,00 - 

659000 5C Overige financiële 35,00 140,00 1.118,36 

659400 5C bankgaranties schulden - 890,00 - 1.186,67 - 

Totaal 5C (652/9) 1.467,46 - 747,78 2.215,24 - 617,79 1.410,06 

TOTAAL KOSTEN 5.332.470,49 1.273.149,01 4.059.321,48 4.892.103,63 4.942.245,29 

BEGROTINGSSALDO - 1.619.711,88 - 245.879,87 - 1.373.832,01 - 1.678.212,12 - 1.815.285,16 

05/07/10, 32

BIJLAGE II : detailopgave begrotingsuitvoering jan-maart 2010 (AC 210) 


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

700000 1A1 Tegemoetkoming begunstigden 185,82 185,82 18,75 

703300 1A1 Opbrengsten was- en droogautomaat - - 488,05 

706000 1A1 Opbrengst uit verhuring/verpachting patrimonium en gemeentewoningen 10.311,36 50.311,36 72.487,33 

706100 1A1 Opbrengst uit verhuring van door OCMW gehuurde woningen 89.423,28 197.423,28 169.383,04 

709000 1A1 Andere werkingsopbrengsten 2.198,73 2.198,73 - 

Totaal 1A1 (700/7-9) 285.033,73 102.119,19 182.914,54 250.119,19 242.377,17 

708122 1A2 Recuperatie van huurtoelage - - 1.322,00 

708124 1A2 Recuperatie van installatietoelage - - 600,00 

708262 1A2 Afrekening nutsvoorzieningen - - 1.232,25 

Totaal 1A2 (708) - - - - 3.154,25 

Totaal 1A 285.033,73 102.119,19 182.914,54 250.119,19 245.531,42 

743200 1E Schadevergoedingen - - 73,99 

749000 1E Overige andere opbrengsten - - 550,00 

Totaal 1E (74) - - - - 623,99 

759400 4C bankgaranties vorderingen 6.684,56 6.684,56 32.078,95 

Totaal 4C (752/9) 45.696,01 6.684,56 39.011,45 6.684,56 32.078,95 

TOTAAL OPBRENGSTEN 330.729,74 108.803,75 221.925,99 256.803,75 278.234,36 

608122 2A2 Huurtoelage - - - 25,00 

608124 2A2 Installatietoelage 1.300,00 2.600,00 4.803,37 

608222 2A2 Bijdrage in de huur - - 966,18 

608262 2A2 Nutsvoorzieningen 2.850,31 11.401,24 13.337,19 

Totaal 2A2 (608) 24.708,46 4.150,31 20.558,15 14.001,24 19.081,74 

Totaal 2A (60) 24.708,46 4.150,31 20.558,15 14.001,24 19.081,74 


610700 2B1 Erfpacht - - 13.610,98 

611600 2B1 Huisvuil- en containerkosten - - 96,80 

612100 2B1 Dienstverplaatsingen - - 141,00 

612300 2B1 Opleiding en bijscholing - - 275,00 

612500 2B1 Controle- en keuringsorganismen 144,53 289,06 1.013,24 

612630 2B1 Gas 3.187,92 6.375,84 - 4.469,83 

05/07/10, 33

612640 2B1 Electriciteit 1.499,10 2.998,20 10.057,83 


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

612650 2B1 Stookolie 11.795,54 23.591,08 7.526,39 

612660 2B1 Water 1.273,02 2.546,04 1.973,45 

612810 2B1 Aankoop klein materiaal, niet-medisch 20,00 40,00 670,65 

612900 2B1 Overige algemene kosten - - 466,67 


613110 2B1 Onderhoudscontracten 611,63 1.223,26 688,15 

613400 2B1 Onderhoud en herstellingen - - 451,27 

613410 2B1 Onderhoudscontracten 157,68 315,36 - 

614100 2B1 Burgerlijke aansprakelijkheid - - 2.403,74 

614300 2B1 Brandverzekering 2.673,37 5.346,74 4.537,47 

615100 2B1 Kantoorbenodigdheden - - 74,71 

615200 2B1 Documentatie en abonnementen - - 109,07 

615400 2B1 Telefoonkosten 208,60 417,20 822,03 

615500 2B1 Kantinekosten - - 3,39 

615700 2B1 Verzendingskosten - - - 

615800 2B1 Lidgelden (VVSG, KINA,…) - - 250,00 

616120 2B1 Gerechtskosten en ereloon 35,00 70,00 149,49 

616150 2B1 Erelonen landmeterexpert en schatter - - 2.136,01 

616210 2B1 Erelonen consultanten - - 3.430,35 

Totaal 2B (61) 352.184,55 90.979,80 261.204,75 316.925,74 282.652,89 

630200 2D Afschrijvingen op MVA - 44.828,19 44.828,19 

Totaal 2D (630) 43.533,84 - 43.533,84 44.828,19 44.828,19 

642000 2G Minderwaarden op de realisatie van werkingsvorderingen - - 979,68 

Totaal 2G (640/8) - - - - 979,68 

650010 5A Rente en kosten van schulden - - 47.830,65 

Totaal 5A (650) 47.220,27 - 47.220,27 - 47.830,65 

659000 5C Overige financiële 1.083,63 4.334,52 2.300,00 

659400 5C bankgaranties schulden 6.684,56 13.369,12 31.109,57 

Totaal 5C (652/9) 43.290,80 7.768,19 35.522,61 17.703,64 33.409,57 

TOTAAL KOSTEN 510.937,92 102.898,30 408.039,62 393.458,81 428.782,72 

BEGROTINGSSALDO - 180.208,18 5.905,45 - 186.113,63 - 136.655,06 - 150.548,36 

05/07/10, 34

05/07/10, 35

BIJLAGE III : detailopgave begrotingsuitvoering jan- maart 2010 (AC 

8343) 

05/07/10, 36


31/03/2010 

700000 1A1 Tegemoetkoming begunstigden 34.290,00 

703300 1A1 Opbrengsten was- en droogautomaat - 

709000 1A1 Andere werkingsopbrengsten - 

206.334,08 

206.334,08 

206.334,08 

34.290,00 

34.290,00 

34.290,00 

610600 2B1 Recht van opstal/canon 177.662,10 

611600 2B1 Huisvuil- en containerkosten 421,59 

611700 2B1 Permanentie St-Michaël 917,32 

612100 2B1 Dienstverplaatsingen 34,72 

612500 2B1 Controle- en keuringsorganismen 93,25 

612630 2B1 Gas 935,00 

612640 2B1 Electriciteit 343,00 

612660 2B1 Water 682,33 

612810 2B1 Aankoop klein materiaal, niet-medisch 65,76 

612900 2B1 Overige algemene kosten - 

613100 2B1 Onderhoud en herstellingen 3.126,94 

613110 2B1 Onderhoudscontracten 4.708,12 

613300 2B1 Onderhoud en herstellingen n-med. Install. - 

613400 2B1 Onderhoud en herstellingen - 

613410 2B1 Onderhoudscontracten 313,61 

614300 2B1 Brandverzekering 967,38 

615100 2B1 Kantoorbenodigdheden 1.436,40 

615400 2B1 Telefoonkosten 114,82 

615500 2B1 Kantinekosten 23,75 

616130 2B1 Erelonen notaris, kosten registratie- en hypotheekrechten - 

230.060,94 

191.846,09 

630200 2D Afschrijvingen op MVA - 

Totaal 2D (630) 

Totaal 1A1 (700/7-9) 

Totaal 1A 

TO TAAL O PBRENGS TEN 

Totaal 2B (61) 

2.557,74 

636000 2F Toevoeging aan voorziening voor grote onderhouds- en herstellingswerken - 

Totaal 2F (635/7) 

TO TAAL KO S TEN 

BEGROTINGSSALDO 

26.500,00 

259.118,68 

- 

- 

191.846,09 

Restant Geëxtrpoleerd op 

1 jaar 

193.920,00 

172.044,08 

172.044,08 

172.044,08 

38.214,85 

2.557,74 

26.500,00 

67.272,59 

- 52.784,60 - 157.556,09 104.771,49 

- 

- 

193.920,00 

193.920,00 

193.920,00 

177.662,10 

1.686,36 

3.669,28 

138,88 

373,00 

3.740,00 

1.372,00 

2.729,32 

263,04 

- 

12.507,76 

4.708,12 

- 

- 

1.254,44 

3.869,52 

5.745,60 

459,28 

95,00 

- 

220.273,70 

2.557,74 

2.557,74 

26.500,00 

26.500,00 

249.331,44 

P&S 31/12/2009 

131.774,26 

1.328,25 

1,00 

133.103,51 

133.103,51 

133.103,51 

130.090,80 

1.847,88 

3.640,23 

30,65 

372,93 

4.772,01 

2.630,45 

4.211,65 

- 

17,95 

5.729,60 

6.804,23 

246,84 

109,72 

309,78 

1.931,50 

- 

561,12 

104,13 

2.048,75 

165.460,22 

1.976,97 

- 

11.000,00 

11.000,00 

176.460,22 

- 55.411,44 - 43.356,71 

05/07/10, 37

BIJLAGE IV : detailopgave begrotingsuitvoering jan-maart 2010 (AC 871) 


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

704000 1A1 Omzet radiologie 39.731,34 158.925,36 154.585,70 

706000 1A1 Opbrengst uit verhuring/verpachting patrimonium en gemeentewoningen 4.115,23 4.115,23 - 

Totaal 1A1 (700/7-9) 164.433,70 43.846,57 120.587,13 163.040,59 154.585,70 

Totaal 1A 164.433,70 43.846,57 120.587,13 163.040,59 154.585,70 

743200 1E Schadevergoedingen - - 3.954,44 

743700 1E Werknemersbijdrage Mcheques 55,59 222,36 269,23 

743900 1E Overige recuperaties 24.605,66 24.605,66 24.610,56 

Totaal 1E (74) 25.652,25 24.661,25 991,00 24.828,02 28.834,23 

769000 7E Andere uitzonderlijke opbrengsten 34,50 34,50 35,00 

Totaal 7E (769) 34,50 - 34,50 34,50 35,00 

TOTAAL OPBRENGSTEN 190.085,95 68.542,32 121.543,63 187.903,11 183.454,93 


612500 2B1 Controle- en keuringsorganismen - - 1.004,26 

612630 2B1 Gas 1.195,78 4.783,12 2.723,49 

612640 2B1 Electriciteit 410,31 1.641,24 2.213,18 

612660 2B1 Water - 23,52 - 94,08 1.060,87 

612810 2B1 Aankoop klein materiaal, niet-medisch - - 412,31 

612900 2B1 Overige algemene kosten - - 94,00 


613110 2B1 Onderhoudscontracten 294,03 1.176,12 - 

613400 2B1 Onderhoud en herstellingen - - 3.609,20 

613410 2B1 Onderhoudscontracten 4.673,55 18.694,20 - 

614300 2B1 Brandverzekering 493,47 1.973,88 - 

614400 2B1 Verzekering apparatuur - - 1.992,53 

615100 2B1 Kantoorbenodigdheden - - 450,32 

615400 2B1 Telefoonkosten 334,48 1.337,92 1.372,47 

615410 2B1 CIPORT en email 670,76 2.683,04 2.269,76 

615500 2B1 Kantinekosten 87,60 350,40 312,55 

616900 2B1 Andere vergoedingen en erelonen - 4.278,19 61.980,89 64.566,61 

Totaal 2B (61) 104.773,98 10.288,94 94.485,04 120.249,41 100.237,53 

05/07/10, 38


31/03/2010 


op 1 jaar 

P&S 31/12/2009 

620310 2C BL contractueel personeel - - 27.531,40 

620320 2C BL GESCO's en WEP+ 5.643,94 22.575,76 24.622,27 

Totaal 2C (62) 61.806,00 5.643,94 56.162,06 22.575,76 52.153,67 

630200 2D Afschrijvingen op MVA - - 31.972,26 

Totaal 2D (630) 30.659,65 - 30.659,65 30.659,65 30.659,65 

634000 2E Waardevermindering op werkingsvordering op minder dan 1 jaar - - 0,98 

Totaal 2E (631/4) - - - - 0,98 

640300 2G Milieubelastingen 96,00 192,00 - 

642000 2G Minderwaarden op de realisatie van werkingsvorderingen 109,69 219,38 - 

Totaal 2G (640/8) 172,40 205,69 - 33,29 411,38 - 

659000 5C Overige financiële 103,67 207,34 934,56 

Totaal 5C (652/9) 1.500,02 103,67 1.396,35 207,34 934,56 

TOTAAL KOSTEN 198.912,05 16.242,24 182.669,81 174.103,54 183.985,41 

BEGROTINGSSALDO - 8.826,10 52.300,08 - 61.126,18 13.799,57 - 530,48 

05/07/10, 39

Financieel kwartaalverslag - Gemeente Essen

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?