Oefenexamen Wft-Pensioenverzekeringen Kennistoets - NIBE SVV

Oefenexamen
Wft-Pensioenverzekeringen
Kennistoets

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
Wat moet een adviseur doen als hij een ongebruikelijke transactie van een klant
vermoedt?
A. Hij beoordeelt de transactie aan de hand van bepaalde indicatoren. Als hieruit
blijkt dat de transactie ongebruikelijk kan zijn, dan is er een verplichte melding bij
de AFM.
B. Hij beoordeelt de transactie aan de hand van bepaalde indicatoren. Als hieruit
blijkt dat de transactie ongebruikelijk kan zijn, is er een verplichte melding bij
FIU-Nederland.
C. Hij meldt de transactie bij zijn werkgever. Deze neemt contact op met de klant en
stelt vragen. Als het vermoeden bevestigd wordt, dan volgt een melding bij de
AFM.
2. Na een jarenlange teruglopende omzet gaat Reinders BV failliet. Voor de DGA is
de pensioenregeling ondergebracht bij een verzekeraar als B-polis. In 2007 is
NIET geopteerd voor de PW en de curator die belast is met het faillissement, wil
de pensioenpolis dan ook afkopen na toestemming van de rechtbank.
Kan de curator hiertoe overgaan?
A. Ja, als de begunstiging van de pensioenpolis NIET is aanvaard door de DGA.
B. Ja, de PW is NIET van toepassing dus kan een curator een B-polis altijd afkopen.
C. Nee, een verzekering met een pensioenclausule kan NOOIT afgekocht worden.
3. Met welke taken zijn de AFM en DNB belast en op grond van welke wet gebeurt
dit?
A. De AFM is verantwoordelijk voor het gedragstoezicht. DNB is verantwoordelijk
voor het prudentieel- en systeemtoezicht. Beide op grond van de Wft.
B. De AFM is verantwoordelijk voor het gedragstoezicht op grond van de Wft. DNB
is verantwoordelijk voor het prudentieel- en systeemtoezicht, op grond van het
BW.
C. De AFM is verantwoordelijk voor het gedragstoezicht en het prudentieel toezicht.
DNB is verantwoordelijk voor het systeemtoezicht. Beide op grond van de Wft.
© NIBE-SVV, 2013 2

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
4. Stefan werkt sinds 1996 bij Plato BV en is deelnemer in een middelloonregeling.
In welk situatie wordt zijn pensioenopbouw in ieder geval gecontinueerd?
A. Alleen bij ziekte.
B. Alleen bij ziekte en bij volledige arbeidsongeschiktheid.
C. Zowel bij ziekte, als bij volledige arbeidsongeschiktheid en ook in periodes van
onbetaald verlof.
5. Een werknemer is op 24-jarige leeftijd in dienst getreden bij een bedrijf. Op 30jarige
leeftijd doet de werkgever een pensioentoezegging over alle dienstjaren.
Uitgangspunten van de pensioentoezegging zijn:
Opnameleeftijd : 21 jaar;
Opbouw : 1,75%;
AOW-franchise : EUR 15.000,-;
Pensioensysteem : eindloon;
Jaarsalaris
- leeftijd 24 jaar : EUR 25.000,-;
- leeftijd 30 jaar : EUR 30.000,-.
Hoeveel bedraagt de backservice-aanspraak bij opname in de regeling?
A. EUR 525,-.
B. EUR 788,-.
C. EUR 1.575,-.
6. Het verpakkingsbedrijf AC BV heeft twee afdelingen. Een afdeling waarin de
producten worden verpakt. Op deze afdeling zijn voornamelijk vrouwelijke
medewerkers parttime werkzaam. Daarnaast is er een verkoopafdeling die zorgt
voor de verkoop en cliëntcontacten. Hier zitten voornamelijk mannelijke
medewerkers met een hogere opleiding en zij zijn voornamelijk fulltime aan het
werk. AC BV wil uitsluitend voor de verkoopafdeling een pensioenregeling
aanbieden.
Is dit juridisch toegestaan?
© NIBE-SVV, 2013 3

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
A. Het mag alleen na goedkeuring van de bevoegde belastinginspecteur. Deze
inspecteur moet de regeling als zuiver aanmerken.
B. Nee, er is sprake van discriminatie van vrouwelijke parttime medewerkers.
C. Ja, als er een duidelijke groepsomschrijving in het pensioenreglement is
opgenomen.
7. Wat is het verschil tussen pensioeninkoop en pensioeninhaal?
A. Er is sprake van pensioeninkoop bij verbetering van pensioenrechten opgebouwd
bij vorige werkgevers. Pensioeninhaal ziet op verbetering van pensioenrechten bij
de huidige werkgever.
B. Pensioeninkoop is van toepassing als er als gevolg van waardeoverdracht minder
dienstjaren worden toegekend dan daadwerkelijk zijn doorgebracht bij de vorige
werkgever. Pensioeninhaal is het optimaliseren van het basispensioen.
C. Pensioeninkoop is slechts mogelijk in een salarisdiensttijdregeling.
Pensioeninhaal is bij alle pensioenregelingen mogelijk.
8. Bij een overgang van een onderneming door overdracht van activa/passiva gaan
alle rechten en verplichtingen uit bestaande arbeidsovereenkomsten van
rechtswege over op de verkrijger. De verkrijger heeft in dit geval echter een
mindere pensioenregeling dan de vervreemder.
Kan de verkrijger dezelfde aanbod tot het sluiten van een pensioenovereenkomst
aan de overgekomen werknemers doen, als hij gedaan heeft aan zijn eigen
werknemers?
A. Ja, op grond van Burgerlijk Wetboek is dit mogelijk.
B. Nee, op grond van het Burgerlijk Wetboek geldt de hoofdregel dat de
pensioenregeling van de vervreemder over gaat op de verkrijger.
C. Nee, op grond van het Burgerlijk Wetboek moet de regeling minimaal
gelijkwaardig zijn.
© NIBE-SVV, 2013 4

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
9. In verband met een pensioenadvies is een klant van mening dat hij ONJUIST is
geadviseerd en dat hij hierdoor schade heeft geleden.
Op grond van welke wet- of regelgeving kan de klant een beroep doen op
schadevergoeding?
A. Alleen op grond van de Pensioenwet en de Wft.
B. Alleen op grond van de Wft en het Burgerlijk Wetboek.
C. Alleen op grond van het Burgerlijk Wetboek.
10. In de fiscale wetgeving staan wettelijke bepalingen voor een DGA die zijn
pensioen in eigen beheer heeft.
In welke fiscale wetgeving staan de regels voor de waardering van de voorziening
pensioenverplichtingen, als er sprake is van een open indexatie?
A. In de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.
B. In de Wet inkomstenbelasting 2001.
C. In de Wet op de omzetbelasting 1968.
11. In 2012 gaan Klaas en Rita uit elkaar na jarenlang samengewoond te hebben.
Klaas is DGA en heeft een pensioenregeling die volledig is ondergebracht bij een
verzekeraar. Klaas heeft in 2007 NIET geopteerd voor de PW. De
pensioenregeling omvat een ouderdomspensioen en een op te bouwen
partnerpensioen (PP). Rita eist dat al het opgebouwde PP haar toekomt als
bijzonder PP op grond van wettelijke bepalingen.
Zijn er wettelijke bepalingen waarin wordt aangegeven dat Rita rechtsgronden
heeft om het opgebouwde PP op te eisen?
A. Nee.
B. Ja, art 57 PW.
C. Ja, art 3a WVPS.
© NIBE-SVV, 2013 5

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
12. De woekerpolis affaire heeft, samen met de opkomst van banksparen, ervoor
gezorgd dat het premievolume van de levensverzekeringssector daalt (bron:
DNBulletin 25 oktober 2011). Verder is per 1 januari 2011 de PPI (Premie
Pensioen instelling) een feit, met ogenschijnlijk lage kosten en een transparant
karakter. Stel dat een gepensioneerde DGA zijn pensioen in eigen beheer heeft.
Kan hij dan de uitkeringsperiode overdragen aan de PPI?
A. Nee, een DGA kan alleen de opbouwfase door een PPI laten uitvoeren.
B. Nee, alleen kapitaal wat onder de PW valt, kan bij een PPI worden ondergebracht.
C. Ja, het pensioen kan dan ondergebracht worden bij een PPI.
13. De uitwerking van een pensioenadvies voor een DGA bevat de volgende
besproken zaken:
- pensioen in eigen beheer;
- verzekerde regeling;
- combinatie eigen beheer/verzekeren;
- vermogensvorming in de BV;
- mogelijkheid deelname collectieve regeling;
- BPF-deelname.
Wat zou nog toegevoegd moeten worden?
A. Sparen in de derde pijler.
B. Deelname aan de oudedagsreserve.
C. Beleggingsmogelijkheden voor overtollige liquide middelen van de BV.
14. De ingangsdatum van een partnerpensioen bij overlijden van de deelnemer is
onder meer vastgelegd in fiscale wetgeving.
Welke wetgeving staat uitstellen van de ingangsdatum toe als er recht is op een
ANW-uitkering?
A. De Wet op de loonbelasting.
B. De Wet inkomstenbelasting.
C. De Pensioenwet.
© NIBE-SVV, 2013 6

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
15. Wat is GEEN voorwaarde voor verplichte waardeoverdracht?
A. Er moeten pensioenaanspraken worden verworven bij de ontvangende
pensioenuitvoerder.
B. Het dienstverband bij de nieuwe werkgever moet aansluiten op het dienstverband
bij de oude werkgever.
C. De begunstigde van het partnerpensioen moet akkoord gaan met de
waardeoverdracht van het ouderdomspensioen.
16. Bakkerij Jansen, opgericht in 2011, ontvangt van het pensioenfonds voor het
Bakkersbedrijf de mededeling dat verplichtstelling geldt. De eigenaar wil het
pensioen voor zijn medewerkers echter liever zelf regelen en overlegt met een
pensioenadviseur.
Waar kan de pensioenadviseur toetsen of dispensatie mogelijk is?
A. In de vrijstellings- en boetebesluit wet Bpf 2000.
B. In de Wet BPF.
C. In de Pensioenwet.
17. Jantine is werkzaam bij een van de grootste ingenieursbedrijven binnen
Nederland. Haar arbeidsvoorwaarden zijn prima geregeld. Haar werkgever heeft
in de cao de hoofdlijnen voor de arbeidsvoorwaarden vastgelegd.
Hoe wordt deze cao ook wel genoemd?
A. Een raam cao.
B. Een cao à la carte.
C. Een minimum cao.
© NIBE-SVV, 2013 7

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
18. Maaike van Summeren werkt vier dagen in de week (32 uur). De
pensioenregeling, die haar werkgever biedt, gaat normaal gesproken uit van een
40-urige werkweek. Haar pensioengevend jaarsalaris is EUR 40.000,-. De AOWfranchise
is EUR 16.000,-.
Hoe hoog is haar pensioengrondslag?
A. EUR 12.000,-.
B. EUR 19.200,-.
C. EUR 27.200,-.
19. Door de komst van haar eerste kind gaat Petra minder werken. Ze gaat van 40 uur
terug naar 24 uur per week. Het nieuwe pensioengevende jaarsalaris van Petra
wordt dan EUR 22.000,-. De pensioenregeling hanteert 10/7 x de enkelvoudige
gehuwden AOW als franchise, die is in 2013 EUR 13.227,-.
Hoeveel bedraagt de pensioengrondslag van Petra?
A. EUR 22.000,- minus (de franchise x 60%).
B. EUR 22.000,- minus de franchise van EUR 13.227,-.
C. EUR 22.000,- minus de franchise van 10/7 x EUR 13.227,-.
20. Een werkgever heeft een pensioenregeling waarin de bepaling staat dat het
pensioengevend salaris maximaal EUR 50.000,- bedraagt. Jan heeft een bruto
inkomen van EUR 30.000,-, Piet van EUR 50.000,- en Erik van EUR 80.000,-. De
werkgever wil de pensioenregeling voor zijn werknemers optimaliseren door
middel van een excedentregeling in de vorm van een beschikbare premieregeling.
De franchise bedraagt EUR 15.000,-.
Wie gaat/gaan door de invoering van de excedentregeling meer pensioen
opbouwen?
A. Alleen Erik.
B. Alleen Piet en Erik.
C. Zowel Piet, Erik als Jan.
© NIBE-SVV, 2013 8

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
21. Plater BV heeft voor zijn 200 medewerkers een pensioenregeling ondergebracht
bij verzekeraar X. Aan het eind van het contract wenst Plater BV de regeling te
continueren bij verzekeraar Y, de regeling zelf blijft ongewijzigd. Er is GEEN
sprake van een CAO. Na drie gesprekken tussen de pensioenadviseur en de
werkgever gaat de werkgever akkoord met de offerte van verzekeraar Y.
Wie ontbreekt bij deze instemming?
A. De HR-medewerker.
B. De ondernemingsraad.
C. De vertegenwoordiger van verzekeraar X.
22. Bij Pensioenbureau “later is al begonnen” geldt een gedragscode voor de
medewerkers. Deze gedragscode is vastgelegd en de medewerkers moeten die
naleven als zij uit naam van het pensioenbureau handelen.
Wat zal de belangrijkste doelstelling van de gedragscode zijn?
A. Het bevorderen van integer gedrag.
B. Het behalen van omzettargets.
C. Het voorkomen van financiële claims.
23. Een pensioenbrief van een DGA vermeldt dat van de toezegging een deel eigen
beheer wordt gehouden en 40% wordt verzekerd. Daarnaast wordt het volledige
partnerpensioen bij overlijden voor de pensioendatum extern verzekerd.
Is hier sprake van bepaald of onbepaald deel verzekeren?
A. Bepaald deel verzekeren.
B. Onbepaald deel verzekeren.
C. Beide, een deel is bepaald en een deel is onbepaald verzekerd.
© NIBE-SVV, 2013 9

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
24. Op pensioendatum wil een DGA zijn pensioenuitkeringen onderbrengen bij een
verzekeraar. De pensioenverplichting volgens de balans bedraagt EUR 412.000,-
gebaseerd op een eindloonregeling. De verzekeraar vraagt een koopsom van EUR
536.000,- om de toegezegde aanspraken levenslang uit te keren. Ondanks het feit
dat de BV de koopsom kan betalen, kiest de DGA voor afstorting van de
pensioenverplichting volgens de balans en de BV vervolgens te liquideren.
Is hier sprake van een verboden handeling?
A. Ja, want dit is afzien van pensioen.
B. Ja, want dit is afkoop van pensioen.
C. Nee, de aanspraak is slechts verwezenlijkbaar voor EUR 412.000,-.
25. Een DGA (alleenstaand) heeft een pensioentoezegging op basis van:
- eindloon, 2% opbouw per dienstjaar;
- partnerpensioen vanaf pensioendatum 1,4% per dienstjaar;
- pensioenleeftijd 65 jaar;
- franchise AOW 10/7 x AOW voor alleenstaanden.
Wanneer is er sprake van een fiscaal zuivere pensioenregeling?
A. Beide regelingen zijn fiscaal zuiver.
B. Bij een verzekerde regeling.
C. Bij eigen beheer.
26. Een DGA wil zijn pensioen opbouwen door een combinatie van verzekeren en
eigen beheer. De adviseur vindt het NIET noodzakelijk de pensioenregeling eerst
voor te leggen aan de inspecteur.
Is het zinvol om in de pensioenbrief een glijclausule op te nemen?
A. Nee, deze bepaling geldt NIET voor een DGA die zijn pensioen geheel of
gedeeltelijk in eigen beheer houdt.
B. Ja, deze bepaling kan altijd worden toegepast.
C. Nee, deze bepaling werkt NIET als deze NIET ter beoordeling wordt voorgelegd
aan de inspecteur.
© NIBE-SVV, 2013 10

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
27. Karel adviseert een DGA (aandelenbelang 100%). Het passende advies resulteert
in een volledige kapitaalverzekering op eindloonbasis waarbij zowel het
ouderdoms- als het partnerpensioen worden opgebouwd. De DGA heeft GEEN
partner en kinderen. De klant wil als verzekeringsvorm een gemengde
verzekering.
Is deze verzekeringsvorm toegestaan?
A. Ja, mits op de polis de werkgever als begunstigde voor deze uitkering wordt
aangemerkt.
B. Ja, de uitkering bij overlijden valt onder de uitzonderingssituatie van restbegunstiging.
C. Nee, er is GEEN erfgenaam die behoort tot de kring van verzorgden, zoals
bedoeld in de Wet op de Loonbelasting 1964.
28. Philip BV wil de pensioenregeling voor haar werknemers verbeteren. Zij heeft op
dit moment een middelloonregeling met een opbouw van 2,25%. De directie van
Philip BV heeft besloten om deze opbouw te verhogen tot 3%.
Wat is hiervan het fiscale gevolg?
A. Er zal een splitsing moeten worden aangebracht tussen het zuivere deel van de
pensioenregeling en het onzuivere gedeelte.
B. Op grond van de pensioenwet is dit verboden.
C. De omkeerregel is NIET meer van toepassing.
© NIBE-SVV, 2013 11

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
29. Een DGA wil of een dekkingspolis of een polis met loonbelastingclausule sluiten
om de pensioenuitkeringen zeker te stellen.
Wat is JUIST voor het faillissementsrisico?
A. Een polis met loonbelastingclausule biedt meer bescherming dan een
dekkingspolis.
B. Een dekkingspolis die wordt verpand aan een bank, biedt dezelfde bescherming
als een polis met loonbelastingclausule.
C. Een dekkingspolis biedt meer bescherming tegen faillissement, omdat deze NIET
gekoppeld is aan de pensioenverplichting. De begunstigde moet dan wel de DGA
zijn.
30. Een DGA heeft in 2008 een volledig verzekerde pensioenregeling gesloten. De
verzekeringnemer op de loonbelastingpolis is de werkgever. De werkgever BV
gaat failliet.
Wat betekent dit voor de al opgebouwde rechten?
A. De opgebouwde aanspraken mogen NIET door de curator worden afgekocht,
omdat er een afkoopverbod op de polis staat vermeld.
B. De opgebouwde aanspraken mogen NIET door de curator worden afgekocht.
Deze zijn ondergebracht in een polis bij een professionele verzekeraar. Ze zijn
daardoor GEEN vermogensbestanddeel van de failliete vennootschap.
C. De curator mag de verzekerde pensioenen afkopen. De DGA kan wellicht een
beroep doen op bepalingen in de faillissementswet en het Burgerlijk Wetboek.
© NIBE-SVV, 2013 12

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
31. Een DGA heeft pensioen toegezegd op basis van een beschikbare premieregeling.
De toezegging wordt volledig gefinancierd door een beleggingsverzekering. De
DGA wil de beschikbare premieregeling met terugwerkende kracht omzetten in
een eindloonregeling.
Is het fiscaal toegestaan om de beschikbare premieregeling om te zetten in een
eindloonregeling?
A. Ja, als er rekening wordt gehouden met een eventueel onderrendement.
B. Ja, dit kan zonder enige beperking.
C. Nee, de omzetting mag slechts voor in de toekomst. De terugwerkende kracht is
een onzakelijke handeling.
32. Hieronder volgen twee beweringen.
I. Omdat de directeur grootaandeelhouder als eigenaar van de BV kan worden
beschouwd, heeft hij de bescherming van de Pensioenwet NIET nodig. Hij kan
zelf zijn belangen behartigen.
II, Als de directeur grootaandeelhouder ten minste 10% van de aandelen van de BV
bezit, hoeft de pensioentoezegging NIET aan de eisen van de Wet Loonbelasting
te voldoen.
Wat is JUIST?
A. Alleen I is juist.
B. I en II zijn juist.
C. GEEN van beide is juist.
© NIBE-SVV, 2013 13

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
33. Henk is DGA en bouwt pensioen op in eigen beheer. Mede door geldzorgen loopt
zijn huwelijk met Sandra op de klippen. Sandra vordert een afstorting van het
verevende ouderdomspensioen en het opgebouwde partnerpensioen naar een
verzekeraar.
Is Henk verplicht om de verevening af te storten?
A. Nee, als Henk kan aantonen dat er een continuïteitsrisico ontstaat.
B. Ja, maar Henk hoeft alleen het opgebouwde partnerpensioen afstorten.
C. Ja, Henk moet het opgebouwde partnerpensioen en van het verevende
ouderdomspensioen afstorten.
34. Mag een medisch specialist, in dienst bij zijn B.V., een pensioen in eigen beheer
toezeggen?
A. Ja, maar dan wel rekening houdend met het pensioen dat wordt opgebouwd uit
hoofde van de verplicht gestelde pensioenfondsregeling.
B. Nee, de medisch specialist bouwt al pensioen op via de verplicht gestelde
pensioenregeling.
C. Nee, als deelnemer in een maatschap mag je GEEN pensioen in eigen be-heer
opbouwen.
35. De uitvoering van de pensioentoezegging van de DGA kan op verschillende
manieren plaatsvinden.
Hieronder volgen twee beweringen.
I Als de pensioentoezegging NIET wordt ondergebracht bij een verzekeraar, dan
kan de pensioentoezegging worden ondergebracht bij een pensioenstichting.
II Pensioenopbouw in de werk-BV is een vorm van extern eigen beheer.
Wat is JUIST?
A. Alleen I is juist.
B. Alleen II is juist.
C. I en II zijn juist.
© NIBE-SVV, 2013 14

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
36. Vóór de implementatie van een pensioenregeling voor de werknemers van Zapino
BV wordt een overzicht gemaakt van het personeelsbestand en de
toekomstverwachtingen van het personeelsbestand.
Wat is het voordeel van dit risicomanagement?
A. De toekomstige pensioenlasten voor de werkgever kunnen hierdoor vooraf
worden ingeschat.
B. De toekomstige pensioenlasten voor de werkgever staan hier mee vast.
C. Door voorfinanciering kan nu onder andere backservice worden voorkomen.
37. Wat is het doel en belang van een goede en structurele risicomanagementaanpak?
A. Het vermijden van alle risico’s bij het opstellen van de ondernemingsstrategie.
B. Het nemen van beter onderbouwde beslissingen en een grotere kans dat
doelstellingen ook daadwerkelijk worden gerealiseerd.
C. De risico’s zodanig beheren dat ze buiten de risico-acceptatiegrens van de
onderneming vallen.
38. Vóór de implementatie van een pensioenregeling wordt met de werkgever onder
meer de doelstellingen van de onderneming bepaald ten aanzien van een
pensioenregeling voor zijn werknemers. Verder wordt na een gedegen
inventarisatie en analyse van bijvoorbeeld de financiële risico’s bepaald of de
doelstelling haalbaar is.
Welke stappen van het proces ‘Plan, Do, Check en Act’ zijn hiermee doorlopen?
A. De stappen Plan en Do.
B. De stappen Do en Check.
C. De stappen Check en Act.
© NIBE-SVV, 2013 15

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
39. De organisatiecultuur is bepalend voor de wijze waarop met risico’s in het bedrijf
wordt omgegaan. Zo is voorbeeldgedrag van bestuurders en management van
essentieel belang voor de juiste bedrijfscultuur en risicobewustzijn.
Wat wordt met dit voorbeeldgedrag bewerkstelligd?
A. Dat werknemers naast successen ook risico’s rapporteren.
B. Door het niet zichtbaar maken van de risico’s, wordt imagoschade voorkomen.
C. Dat communicatie over risico’s alleen intern op bestuurdersniveau plaatsvindt.
40. Bij de inrichting van een pensioenregeling voor een werkgever is GEEN rekening
gehouden met de instroom van nieuw personeel waardoor de premielast buiten de
acceptatiegrens van de werkgever valt.
Welke risicosoort wordt hier bedoeld?
A. Personele risico's.
B. Financiële risico's.
C. Economische risico's.
41. Een onderneming heeft op basis van risicomanagement de risico’s beoordeeld als
‘Acceptabel’, ‘Zorgelijk’ of ‘Onacceptabel’. Dit is gebeurd door de verwachte
kans en het verwachte gevolg in te schatten.
Wat moet gebeuren als een risico optreedt dat als onacceptabel wordt
gekwalificeerd?
A. Het risicoprofiel van de onderneming wordt opnieuw vastgesteld.
B. Er zal actie moeten worden ondernomen om het risico binnen de risico-tolerantie
te krijgen.
C. De risicotolerantie wordt opnieuw vastgesteld zodat het risico als zorgelijk kan
worden gekwalificeerd.
© NIBE-SVV, 2013 16

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
42. Bij werkgever A is ongeveer 30% van de werknemers gehuwd of geregistreerd
partner. In verband met deze verhouding wil werkgever A voor zijn gehuwde en
geregistreerde werknemers een partnerpensioen op opbouwbasis in de pensioenovereenkomst
opnemen.
Wat moet de werkgever over het partnerpensioen meegedeeld worden?
A. Een toename van het aantal gehuwde medewerkers heeft aanzienlijke financiële
consequenties.
B. Het is mogelijk om op grond van de Pensioenwet onderscheid te maken tussen
gehuwden en samenwoners. Hierdoor blijven de lasten van het partnerpensioen
slechts voor een beperkte groep gelden.
C. Als het partnerpensioen op opbouwbasis is toegezegd, moet dit ook voor
ongehuwden gelden op grond van de Pensioenwet.
43. Het bestuur van BV X bestaat uit een CEO en een CFO. Mary adviseert de CFO
van BV X in verband met een nieuwe pensioenregeling. Hiervoor bemiddelt zij
tussen BV X en verzekeraar Y. Er komt een uitvoeringsovereenkomst tot stand
met een jaarlijks premievolume van EUR 500.000,-. Uit de statuten blijkt dat de
CFO zelfstandig bevoegd is transacties aan te gaan tot een bedrag van EUR
250.000,-. De CFO heeft de uitvoeringsovereenkomst ondertekend.
Is deze overeenkomst rechtsgeldig?
A. Ja, de vertegenwoordigingsbevoegdheid van een bestuurder is onbeperkt en
onvoorwaardelijk. Een begrenzing tot een bedrag berust NIET op de wet en kan
NIET tegen derden worden tegengeworpen.
B. Nee, de CFO is als bestuurder bevoegd transacties aan te gaan in naam van BV X.
Hierbij is zijn bevoegdheid begrensd op grond van de statuten. Dit moet wel in het
handelsregister zijn opgenomen.
C. Nee. In beginsel is het voltallige bestuur onbeperkt en onvoorwaardelijke
bevoegd. Maar voor transacties die naar aard en omvang NIET dienstig zijn aan
de gewone bedrijfsvoering geldt dat die alleen door het bestuur gezamenlijk
genomen mogen worden.
© NIBE-SVV, 2013 17

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
44. BV A draagt haar activiteiten over aan BV B, een zogenaamde bedrijfsfusie. De
werknemers van BV A hebben een premievrije 2,25% geïndexeerde middelloonregeling.
BV B heeft voor haar werknemers een 1,75% geïndexeerde middelloonregeling
met een eigen bijdrage van 50%.
Wat betekent dit voor de pensioenregeling van de werknemers van BV A?
A. De pensioenregeling wordt voortgezet. Werkgever B kan de werknemers NIET in
haar regeling opnemen omdat deze slechter is.
B. De pensioenregeling wordt voortgezet. Werkgever B kan echter de werknemers
opnemen in haar eigen regeling, als zij gebruik maakt van art. 7:664 BW.
C. De pensioenregeling wordt NIET voortgezet. De werknemers van BV A moeten
worden opgenomen in de regeling van BV B. Gebeurt dit NIET, dan is er sprake
van ongelijke behandeling.
45. Het personeelsbestand van werkgever X verloopt al jaren grillig. Er zijn veel
oudere medewerkers in dienst en er is veel verloop van jonge deelnemers die na
een paar jaar werken weer uit dienst treden. Om de leegloop van jonge
werknemers te beperken, wil de werkgever een pensioenregeling toezeggen en
daarnaast het salaris in de toekomst stapsgewijs verhogen. De werkgever vindt het
belangrijk de pensioenkosten vooraf zelf te kunnen bepalen.
Welke pensioenovereenkomst past hier het beste bij?
A. Een premieovereenkomst.
B. Een kapitaalovereenkomst.
C. Een uitkeringsovereenkomst.
© NIBE-SVV, 2013 18

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
46. Liza en Charles zijn beiden voor 50% eigenaar en bestuurder van Plots BV. Bij de
onderneming werken zes medewerkers in loondienst. Statutair is bepaald dat voor
transacties met derden die een bedrag van EUR 25.000,- te boven gaan, de
goedkeuring is vereist van beide bestuurders. Een pensioenadviseur is met een van
de bestuurders in gesprek over een collectieve pensioenregeling voor de
werknemers met een jaarpremie van EUR 47.000,-.
Waar kan een pensioenadviseur vooraf informatie inwinnen of de bestuurder de
BV mag vertegenwoordigen?
A. Bij het gemeentehuis in de vestigingsplaats van de BV.
B. Bij de notaris die de oprichting van de BV heeft geleid.
C. In het handelsregister bij de Kamer van Koophandel.
47. Via een activa/passiva overdracht gaat onderneming A over in onderneming B.
Bij onderneming B geldt een pensioenregeling voor al het personeel op basis van
een salaris/diensttijdregeling. Onderneming A heeft GEEN pensioenregeling.
Op grond van welke wet(ten) krijgen de overgekomen werknemers (van
onderneming A) nu een pensioenaanbod?
A. Op grond van de Wet op de loonbelasting.
B. Op grond van de Pensioenwet.
C. Op grond van de Pensioenwet en het Burgerlijk Wetboek.
48. Laura heeft een eenmanszaak met twee vertegenwoordigers in loondienst. Voor
beiden heeft ze een pensioenregeling en daarvoor betaalt ze jaarlijks in januari
ineens de jaarpremie van EUR 4.500,- aan een verzekeraar. Het boekjaar is gelijk
aan het kalenderjaar.
Waar vindt u de betalingen terug in de financiële jaarstukken?
A. Alleen op de winst- en verliesrekening.
B. Op de winst- en verliesrekening en op de balans.
C. Alleen op de balans.
© NIBE-SVV, 2013 19

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
49. Het eigen vermogen van onderneming Stielel BV bedraagt EUR 140.000,-. De
vlottende activa bedragen EUR 70.000,-, de vaste activa EUR 80.000,- en de vaste
passiva bedragen EUR 60.000,-.
Hoeveel bedraagt het nettowerkkapitaal?
A. EUR 20.000,-.
B. EUR 120.000,-.
C. EUR 160.000,-.
50. Werkgever X betaalt op 1 juli van elk kalenderjaar de jaarlijkse pensioenpremie
ineens aan een verzekeraar. Van de jaarpremie slaan zes maanden op het lopende
kalenderjaar, het restant op de zes maanden van het opvolgende kalenderjaar.
Waar is de vooruitbetaalde premie terug te vinden in de jaarstukken?
A. Bij de kortlopende passiva.
B. Bij de langlopende passiva.
C. Bij de overlopende activa.
© NIBE-SVV, 2013 20

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
Antwoord Wft-Pensioenverzekeringen Kennistoets
1. B
2. A
3. A
4. A
5. C
6. C
7. A
8. A
9. C
10. B
11. A
12. A
13. A
14. A
15. B
16. A
17. A
18. C
19. A
20. A
21. B
22. A
23. A
24. A
25. B
26. A
27. A
28. C
29. A
30. C
31. A
32. A
33. A
34. A
35. A
36. A
37. B
38. A
© NIBE-SVV, 2013 21

Oefen examen
Wft Pensioen kennistoets
39. A
40. B
41. B
42. C
43. A
44. B
45. A
46. C
47. B
48. A
49. C
50. C
U dient 35 van de 50 vragen goed te hebben om te slagen.
© NIBE-SVV, 2013 22