2005-1 NL - Umicore

21 Handels- en overige vorderingen
OP MEER DAN ÉÉN JAAR Toelichting 31/12/04 31/12/05
Garanties en deposito’s 16 715 2 740
Handelsvorderingen op meer dan 1 jaar 1 635 1 631
Overige vorderingen op meer dan 1 jaar -1 029 -1 141
Personeelsvoordelen 569 383
Totaal 17 890 3 613
OP TEN HOOGSTE ÉÉN JAAR
Handelsvorderingen (bruto) 438 179 572 889
Handelsvorderingen (waardeverminderingen) -16 172 -17 239
Overige vorderingen (bruto) 226 786 149 318
Overige vorderingen (waardeverminderingen) -5 518 -5 174
Te ontvangen interesten 521 535
Reële waarde vordering financiële instrumenten kasstroomafdekking 32 264
Reële waarde vordering andere financiële instrumenten 32 5 073
Overlopende rekeningen 17 710 12 049
Totaal 661 505 717 713
De voorzieningen voor dubieuze debiteuren opgenomen in de resultatenrekening 2005
bedroeg € 6 122 duizend, maar werden gedeeltelijk gecompenseerd door het gebruiken van
voorzieningen geboekt in voorgaande jaren.
Handelsdebiteuren zijn gestegen in lijn met de stijging van de metaalprijzen.
22 Uitgestelde belastingactiva en -passiva
(€ duizend)
De daling in “Overige vorderingen” is te wijten aan terugbetaling van openstaande leningen door
Cumerio, gedeeltelijk gecompenseerd door een vordering tengevolge van de verkoop van 80%
van het aandeel van Umicore in Traxys, vordering die werd vereffend in januari 2006.
(€ duizend)
Belastingactiva en -passiva 31/12/04 31/12/05
Belastingvorderingen van het jaar 9 341 9 570
Uitgestelde belastingactiva 79 766 139 253
Belastingschulden van het jaar -25 909 -17 370
Uitgestelde belastingpassiva -43 907 -40 899
Latente belastingen voor elk type van tijdelijke verschillen Activa Passiva Netto
2004 2005 2004 2005 2004 2005
Materiële vaste activa 1 063 1 618 -16 186 -14 210 -15 123 -12 592
Immateriële vaste activa en goodwill 196 58 -1 155 -1 061 -959 -1 003
Overige beleggingen 1 494 -2 1 492
Voorraden 1 255 1 -33 531 -29 404 -32 276 -29 403
Voorzieningen voor pensioenen 8 073 11 446 -527 -1 192 7 546 10 254
Overige aanpassingen 7 448 11 209 -12 823 -17 483 -5 375 -6 274
Invloed van het verlies van het boekjaar 539 36 067 539 36 067
Investeringsaftrek 1 420 1 420 -12 -13 1 408 1 407
Overdraagbare verliezen en andere belastingkredieten 24 057 15 325 24 057 15 325
Fiscaal niet-aftrekbare voorzieningen 47 038 44 883 -370 -1 299 46 668 43 584
Fiscaal niet-aftrekbare afschrijvingen en waardeverminderingen 7 494 3 567 -706 -2 376 6 788 1 191
Uitgestelde belastingen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen 1 094 55 810 -16 012 1 094 39 798
Totaal belastingactiva/ -passiva 101 171 181 404 -65 312 -83 050 35 859 98 354
Compensatie van activa en passiva binnen dezelfde juridische entiteit -21 405 -42 150 21 405 42 150
Nettobedrag 79 766 139 254 -43 907 -40 900 35 859 98 354
Nettobelastingactiva/ -passiva 35 859 98 354
Latente belastingen erkend in de reserves voor dochterondernemingen
opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode (Element Six Abrasives) 1 428 2 713
Bedrag van aftrekbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en
belastingkredieten waarvoor geen belastingactiva werden geboekt 144 030 190 992
Vervaldatum zonder tijdslimiet 107 539 159 688
Vervaldatum 7 jaar 10 280 16 895
Vervaldatum 15 jaar (gemiddelde gewogen USA) 26 211 14 409
Uitgestelde belastingactiva worden enkel geboekt in de mate dat het gebruik ervan waarschijnlijk
is, m.a.w als belastinginkomsten verwacht worden in toekomstige perioden.
De werkelijke belastingresultaten in toekomstige perioden kunnen afwijken van de gemaakte
schatting op het moment van het boeken van de uitgestelde belastingen.
92-93