You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
14 Belastingen<br />
Inkomstenbelasting 2004 <strong>2005</strong><br />
Opgenomen in de resultatenrekening<br />
Belastingen op het resultaat 38 695 37 747<br />
Uitgestelde belastingkost (opbrengst) 7 218 -21 873<br />
Totale belastingen 45 913 15 874<br />
a) Belangrijkste onderdeel van de belastingkost (opbrengst)<br />
A) Effectieve belastingen<br />
Huidig boekjaar 37 476 37 968<br />
Belastingkost (opbrengst) met betrekking tot vorige boekjaren 1 219 -221<br />
Effectieve belastingen 38 695 37 747<br />
B) Uitgestelde belastingkost (opbrengst)<br />
Verbonden aan de terugneming van tijdelijke verschillen 10 288 13 071<br />
Verbonden aan de inboeking (ontstaan) van tijdelijke verschillen (actieve uitgestelde belastingen) -2 554 -33 418<br />
Uitgestelde belastingkost (opbrengst) verbonden aan de wijziging in belastingtarieven of het gebruik van buitenlandse<br />
belastingtarieven -516 -1 526<br />
Uitgestelde belastingkost (opbrengst) 7 218 -21 873<br />
Belasting op de gewone bedrijfsuitoefening 45 913 15 874<br />
b) Verband tussen de belastingkost (opbrengst) en het boekhoudkundig resultaat<br />
De belastingkost (opbrengst) van het jaar wordt als volgt in overeenstemming gebracht met de winst zoals vermeld in de<br />
resultatenrekening:<br />
Winst vóór belastingen 217 037 149 725<br />
Aftrek van het resultaat van ondernemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode -23 298 -30 511<br />
Winst vóór belastingen van de integraal geconsolideerde ondernemingen 193 739 119 214<br />
Belasting op het resultaat aan het belastingtarief van de moedervennootschap 33,99% 65 852 40 521<br />
Aanpassingen aan de belastingkost<br />
- Niet belastbare dividenden van investeringen in niet-Groep ondernemingen -89 -46<br />
- Meerwaarden belast aan afzonderlijke tarieven -289<br />
- Andere inkomsten belast aan afzonderlijke tarieven -3 213 -4 334<br />
- Diverse fiscale aftrekken -24 771 -21 619<br />
- Diverse verworpen uitgaven 40 362 38 636<br />
- Invloed van buitenlandse belastingtarieven -6 161 -7 528<br />
- Forfaitaire belastingen 15 33<br />
- Belastingen berekend op andere heffingsgrondslagen -27 500 -32 801<br />
- Invloed van fiscale verliezen van het boekjaar 11 328 7 565<br />
- Invloed van fiscale eenheden -97 -427<br />
- Correcties met betrekking tot het voorgaand boekjaar -936 1 076<br />
- Aanwending van overgedragen belastingverliezen -8 348 -5 616<br />
- Investeringsaftrek 549<br />
- Belastingkredieten -240 -135<br />
- Belastingkost voor het jaar aan het werkelijke belastingtarief 45 913 15 874<br />
De invloed van de niet-recurrente uitgestelde belastingen en van de uitgestelde<br />
belastingen op de IAS 39-impact buiten beschouwing gelaten, bedroeg het recurrente<br />
belastingtarief voor <strong>2005</strong> 21,4%, tegenover 23,5% voor 2004. Het bedrag van de winst<br />
van niet erkende fiscale verliezen, belastingkredieten of tijdelijke geschillen van vorige<br />
perioden dat is gebruikt voor de vermindering van de latente belastinglast bedraagt<br />
€ 4 444 duizend.<br />
(€ duizend)<br />
86-87
Change language