Jaarverslag 2011 - Optimus Primair Onderwijs
Jaarverslag 2011 - Optimus Primair Onderwijs Jaarverslag 2011 - Optimus Primair Onderwijs
Vergelijking resultaat 2011 - 2010 2011 2010 Verschil Baten Rijksbijdragen 28.026 28.017 9 Overige overheid 334 603 -269 Overige baten 1.972 2.080 -108 Totaal baten 30.332 30.700 -368 Lasten Personeelslasten 26.221 26.690 -469 Afschrijvingen 771 726 45 Huisvestingslasten 1.684 1.667 17 Overige lasten 2.354 2.297 57 Totaal lasten 31.030 31.380 -350 Saldo baten en lasten -698 -680 -18 Financiële baten/lasten 235 128 108 Incidentele baten/lasten -274 - -212 Resultaat -737 -552 -122 In de vergelijking 2011 – 2010 springt vooral de teruggang bij de vergoedingen bij de posten Overige overheid en Overige baten van in totaal 377 in het oog. De gedaalde baten bij de Overige overheid worden veroorzaakt lagere bijdragen voor onderwijsachterstanden en schoolbegeleiding. Deze daling was voorzien. De gedaalde Overige baten worden voornamelijk veroorzaakt door lagere bijdragen van de samenwerkingsverbanden. Ook deze daling was grotendeels voorzien. De afgenomen baten zijn nagenoeg geheel gecompenseerd door de gedaalde lasten. De netto loonkosten (Loonkosten minus ontvangen uitkeringen) namen af met 910, terwijl het aantal Fte’s met 27 afnam. In onderstaande tabel worden de gedaalde netto loonkosten geanalyseerd: Bedragen in hele Euro’s 2011 2010 Verschil Netto loonkosten 23.833.094 24.742.764 -909.670 FTE 414 441 -27 Netto loonkosten per FTE 57.568 56.106 1.462 De netto loonkosten per FTE stegen in 2011 met € 1.462 of 2,61% ten opzichte van 2010. Als gevolg hiervan stegen de totale loonkosten met 414 * € 1.462 ofwel 605.193. Als gevolg van het gedaalde aantal FTE’s daalde de loonkosten met 27 * € 57.568 ofwel € 1.554.332. De verwachte kostendaling was dus € 1.554.332 minus € 605.193 ofwel € 949.139. De werkelijke kostendaling bedroeg € 909.670, een verschil van € 39.469 Financiële kengetallen Liquiditeit 34 Vlottende Activa Korte schuld % 2011 4.548 3.730 122% 2010 4.066 3.447 118% 2009 5.859 4.227 139% De liquiditeit is toegenomen. Het kasstroomoverzicht uit de jaarrekening laat zien waar oorzaken liggen van de toename van liquide middelen.
Solvabiliteit 35 Eigen vermogen Totale Balans % 2011 6.187 12.019 51% 2010 6.924 12.948 53% 2009 7.476 14.307 52% De solvabiliteit is als percentage nagenoeg ongewijzigd gebleven. Het eigen vermogen is gedaald door de bestemming van het negatieve resultaat over 2011. Daarnaast is echter ook het balanstotaal gedaald door het lagere eigen vermogen en een daling van de voorzieningen. Daardoor is het aandeel van het eigen vermogen in het balanstotaal constant gebleven. Weerstandsvermogen EV Totaal Baten % 2011 6.187 30.332 20% 2010 6.924 30.700 23% 2009 7.476 31.094 24% Het weerstandsvermogen is gedaald door de daling van het eigen vermogen. Doordat ook het totaal van de baten is gedaald is het weerstandsvermogen als percentage niet naar rato gedaald. Kapitalisatiefactor Totale Balans Totaal Baten % 2011 12.019 30.332 40% 2010 12.948 30.700 42% 2009 14.307 31.094 46% De kapitalisatiefactor neemt af door de daling van het balanstotaal. Deze daling is bij het weerstandsvermogen reeds besproken. Rentabiliteit Resultaat Totaal Baten % 2011 -737 30.332 -2,4% 2010 -552 30.700 -1,8% 2009 -373 31.094 -1,2% De rentabiliteit is 2,4% negatief. De ontwikkelingen die hiertoe geleid hebben staan in voorgaande paragraaf beschreven. Het begrote resultaat voor 2011 ligt met -1,5% in dezelfde orde van grootte. OPTIMUS streeft naar een sluitende begroting. De omvang van de nu gerealiseerde negatieve resultaten is niet zodanig dat hierdoor problemen ontstaan.
- Page 1 and 2: Jaarverslag OPTIMUS PRIMAIR ONDERWI
- Page 3 and 4: Financieel jaarverslag ............
- Page 5 and 6: Algemene informatie raad van toezic
- Page 7 and 8: Op organisatieniveau: - OPTIMUS wer
- Page 9 and 10: Krimp en kwaliteit Thuisnabij en ma
- Page 11 and 12: Juridische structuur en interne org
- Page 13 and 14: Leerlingen Leerlingaantallen Het aa
- Page 15 and 16: Uitstroomgegevens Onderstaande tabe
- Page 17 and 18: Onderwijsprestaties Over het jaar 2
- Page 19 and 20: Resultaten CITO Eindtoets 19 2008 2
- Page 21 and 22: Documentatie Documenten en gegevens
- Page 23 and 24: Bedrijfsvoering Personeelsbeleid In
- Page 25 and 26: Binnen het SBO komen afwijkende fun
- Page 27 and 28: Personele inschaling Schaal 01-01-2
- Page 29 and 30: Werknemers per leeftijdscategorie,
- Page 31 and 32: Verzuimcijfers: Gegevens van afgelo
- Page 33: Financieel jaarverslag In dit deel
- Page 37 and 38: Oriëntatie op de nabije toekomst I
Vergelijking resultaat <strong>2011</strong> - 2010<br />
<strong>2011</strong> 2010 Verschil<br />
Baten<br />
Rijksbijdragen 28.026 28.017 9<br />
Overige overheid 334 603 -269<br />
Overige baten 1.972 2.080 -108<br />
Totaal baten 30.332 30.700 -368<br />
Lasten<br />
Personeelslasten 26.221 26.690 -469<br />
Afschrijvingen 771 726 45<br />
Huisvestingslasten 1.684 1.667 17<br />
Overige lasten 2.354 2.297 57<br />
Totaal lasten 31.030 31.380 -350<br />
Saldo baten en lasten -698 -680 -18<br />
Financiële baten/lasten 235 128 108<br />
Incidentele baten/lasten -274 - -212<br />
Resultaat -737 -552 -122<br />
In de vergelijking <strong>2011</strong> – 2010 springt vooral de teruggang bij de vergoedingen bij de posten Overige<br />
overheid en Overige baten van in totaal 377 in het oog. De gedaalde baten bij de Overige overheid<br />
worden veroorzaakt lagere bijdragen voor onderwijsachterstanden en schoolbegeleiding. Deze daling<br />
was voorzien. De gedaalde Overige baten worden voornamelijk veroorzaakt door lagere bijdragen van<br />
de samenwerkingsverbanden. Ook deze daling was grotendeels voorzien.<br />
De afgenomen baten zijn nagenoeg geheel gecompenseerd door de gedaalde lasten.<br />
De netto loonkosten (Loonkosten minus ontvangen uitkeringen) namen af met 910, terwijl het aantal<br />
Fte’s met 27 afnam. In onderstaande tabel worden de gedaalde netto loonkosten geanalyseerd:<br />
Bedragen in hele Euro’s <strong>2011</strong> 2010 Verschil<br />
Netto loonkosten 23.833.094 24.742.764 -909.670<br />
FTE 414 441 -27<br />
Netto loonkosten per FTE 57.568 56.106 1.462<br />
De netto loonkosten per FTE stegen in <strong>2011</strong> met € 1.462 of 2,61% ten opzichte van 2010.<br />
Als gevolg hiervan stegen de totale loonkosten met 414 * € 1.462 ofwel 605.193.<br />
Als gevolg van het gedaalde aantal FTE’s daalde de loonkosten met 27 * € 57.568 ofwel € 1.554.332.<br />
De verwachte kostendaling was dus € 1.554.332 minus € 605.193 ofwel € 949.139.<br />
De werkelijke kostendaling bedroeg € 909.670, een verschil van € 39.469<br />
Financiële kengetallen<br />
Liquiditeit<br />
34<br />
Vlottende Activa Korte schuld %<br />
<strong>2011</strong> 4.548 3.730 122%<br />
2010 4.066 3.447 118%<br />
2009 5.859 4.227 139%<br />
De liquiditeit is toegenomen. Het kasstroomoverzicht uit de jaarrekening laat zien waar oorzaken<br />
liggen van de toename van liquide middelen.
Change language