Jaarverslag 2011 - Clavis

12.
ENKELVOUDIGE
JAARREKENING
2011
2011 2010
* € 1.000 * € 1.000
8.16 Vennootschapbelasting -141 -26
Clavis heeft met ingang van 2008 belastingplicht voor de vennootschapsbelasting.
In 2006 en 2007 waren woningcorporaties alleen voor hun commerciële activiteiten belastingplichtig.
De belastingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2011
Acute belastingen 2011 0
Mutatie latente belastingvordering (verliescompensatie) 182
Mutatie latente belastingverplichting 2011 (mutatie onderhoudsvoorziening) -312
Correctie voorgaande jaren -11
-141
Het belastbare bedrag is als volgt bepaald: -4.703
Resultaat voor belastingen volgens de enkelvoudige jaarrekening
Bij: lagere fiscale afschrijvingen 3.023
bijzondere waardeverminderingen 3.512
niet aftrekbare kosten (heffing CFV) 129
niet aftrekbare kosten (Oort kosten) 6
Af: lagere fiscale winst verkoop/sloop woningen -273
fiscale onderhoudsvoorziening -1.247
vrijval niet gerealiseerde intercompany resultaten -80
agio leningen u/g en o/g -39
6.670
-1.639
Belastbaar resultaat 328
Het fiscale resultaat en de acute vennootschapsbelasting zijn op basis van de huidige kennis bepaald.
De werkelijke acute vennootschapsbelasting kan nog (in geringe mate) afwijken van de berekende vennootschapsbelasting.
Voor de jaren 2008 en 2009 is de definitieve aanslag reeds ontvangen. Voor meer
toelichting verwijzen wij naar de fiscale positie.
8.17 Resultaat deelnemingen
Resultaat Clavis Ontwikkeling en Beheer B.V. -270 141
Resultaat De Uithof lll CV* 0 30
Resultaat ROM Marsaki B.V. 115 -202
*In 2010 was de rentevergoeding verwerkt als resultaat deelneming
Per 2011 is deze verwerkt als rente bate.
Voorstel resultaatbestemming
-155 -31
Algemene reserve -4.998 -2.969
Totaal -4.998 -2.969
Jaarverslag 2011 91