Jaarverslag 2011 - Clavis
Jaarverslag 2011 - Clavis
Jaarverslag 2011 - Clavis
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
42<br />
8. INVESTEREN IN RISICOMANAGEMENT<br />
Risicomanagement<br />
Woningcorporaties zijn zich steeds meer bewust van het nut en de noodzaak van<br />
risicomanagement. Ook <strong>Clavis</strong> heeft het risicomanagement hoog op de agenda staan.<br />
Het anticiperen op potentiële tegenvallers en mogelijke kansen leidt tot betere resultaten,<br />
een professionele sturing en een goede verantwoording. Daarnaast is een intern<br />
risicobeheersings- en controlesysteem verplicht gesteld in de Governance Code.<br />
<strong>Clavis</strong> en Woongoed Zeeuws-Vlaanderen willen risicomanagement implementeren in<br />
de organisatie. In samenwerking met de NAR (Nederlandse Adviesbureau voor Risicomanagement)<br />
worden mogelijke risico’s geïnventariseerd en geanalyseerd. Dit leidt tot<br />
een integraal risicoprofiel voor de gebieden beleid & strategie, vastgoed, financiën,<br />
verhuur, communicatie, personeel en interne controle. Dit integrale beeld maakt het mogelijk<br />
te sturen op de belangrijkste risico’s op verschillende niveau’s in de organisatie.<br />
In oktober <strong>2011</strong> is gestart met de risico-inventarisatie. Deze heeft enige vertraging opgelopen.<br />
In januari 2012 is de inventarisatie terug opgepakt . De bedoeling is dat medio<br />
2012 alle risicoprofielen zijn geïnventariseerd en geanalyseerd. Vervolgens zullen de<br />
risico’s periodiek gemonitord worden.<br />
Risicobeheersing- en controlesystemen van de corporatie<br />
Planning & control is het interne beheersingssysteem gericht op het realiseren van de<br />
organisatiedoelstellingen. De instrumenten van de planning (sturing), zoals het ondernemingsplan,<br />
de (meerjaren-)begroting, zijn gericht op sturen en richting geven aan de<br />
organisatie. De instrumenten van control (beheersing), zoals de tussentijdse rapportages<br />
en de jaarrekening, zijn bedoeld om de voortgang van de plannen te meten en,<br />
indien nodig, bij te sturen.<br />
Om de organisatie op koers te houden, is een goed werkend systeem van planning &<br />
control een belangrijke randvoorwaarde. De betrouwbaarheid van de instrumenten in<br />
de planning & control cyclus is afhankelijk van toereikende administratief organisatorische<br />
procedures. Ook het strategisch voorraadbeheer is een van de onderdelen van<br />
de planning & control cyclus. Alle te nemen beslissingen op het gebied van vastgoed<br />
worden aan dit plan getoetst.<br />
Daarnaast beschikt <strong>Clavis</strong> over een Financieel Statuut. In het periodiek treasury-overleg<br />
tussen directeur/bestuurder en manager Financiën wordt conform dit statuut<br />
gehandeld.<br />
Al enige jaren heeft <strong>Clavis</strong> een controller in dienst.<br />
De controller houdt zich bezig met het opstellen en uitvoeren van het door de bestuurder<br />
goedgekeurde interne controleplan en doet verbetervoorstellen inzake AO/IC en de<br />
effectiviteit en efficiency van de bedrijfsprocessen. Verder levert hij een bijdrage aan<br />
risicomanagement en kwaliteitszorg.<br />
<strong>Clavis</strong> kent een interne auditcyclus. De processen, zoals benoemd in het intern opgestelde<br />
controleplan, zijn conform dit plan door de controller uitgevoerd. In <strong>2011</strong> zijn<br />
audits uitgevoerd ten aanzien van onder andere de volgende processen :<br />
■ Proces Verhuur (mutatieprocedure, huurstandenregister)<br />
■ Proces Onderhoud (aanbestedingsprocedure)<br />
■ Financiën (crediteuren, huurincasso)<br />
■ Verkoop en verwerving vastgoed.<br />
De resultaten van de audits worden besproken in het IC-overleg met de directeur/<br />
bestuurder en vervolgens behandeld in de periodieke MT vergaderingen.<br />
Ook de gepresenteerde resultaten in de kwartaalrapportages zijn nader onderzocht en<br />
daar waar nodig zijn handreikingen gedaan om tot een efficiënter rapportageproces te<br />
komen.<br />
<strong>Jaarverslag</strong> <strong>2011</strong><br />
8.<br />
INVESTEREN IN<br />
RISICO-<br />
MANAGEMENT