informatiegids CB-belastingadviseur - Markus Verbeek Praehep

Recommendations

Info

In deze informatiegids vindt u informatie over de deeltijdopleiding CB-belastingadviseur. Deze post HBO opleiding is bedoeld voor professionals die in de dagelijkse praktijk met fiscale vraagstukken worden geconfronteerd. Mocht u na het lezen vragen hebben dan kunt u telefonisch contact opnemen met Markus Verbeek Praehep, Marie Christine Sleurink (038) 45 50 360. U kunt uw vragen ook e-mailen naar m.sleurink@mvp.nl. Vooropleiding Onderstaande vooropleidingen worden als vereiste gesteld om toegelaten te kunnen worden tot de opleiding CB-belastingadviseur: • HBO Accountancy • HBO SPD Bedrijfsadministratie • HBO Fiscaal Recht • HBO met aantoonbare fiscale kennis, bijv. HEAO AA, BE, FE, RA • HOFAM • Accountant-Administratieconsulent • CB-belastingconsulent • WO met aantoonbare fiscale kennis, bijv. Algemene Economie, Bedrijfseconomie, Bedrijfskunde, Accountancy (RA), postdoctorale controllersopleiding, Nederlands recht en notariaat • NIVRA Accountancy II • Fiscaal Adviseur (FA) • afgeronde opleiding van de Belastingdienst op E-niveau én • gewenst: relevante werkervaring op fiscaal gebied De bovengenoemde diploma’s mogen niet ouder zijn dan 5 jaar. Wanneer dit wel het geval is dan raden wij u aan om contact op te nemen met ons. Duur en vrijstellingen De opleiding wordt tweemaal per jaar, in oktober en maart aangeboden en heeft een studieduur van 2,5 jaar (in totaal 5 semesters). U kunt kiezen voor een deeltijdavondopleiding of een deeltijddagopleiding. Eventuele vrijstellingen kunt u aanvragen bij het Register Belastingadviseurs. Tijdens de opleiding bent u verplicht aspirant-lid van het Register Belastingadviseurs waardoor u ondermeer op de hoogte wordt gehouden van de ontwikkelingen in uw vakgebied. De kosten van het lidmaatschap (circa € 250,- per jaar) zijn voor eigen rekening. Inschrijven U kunt zich inschrijven via onze website mvp.nl. Bij inschrijving voor de opleiding CB-belastingadviseur dient u een kopie van het getuigschrift van een van de boven genoemde opleidingen mee te sturen. Programma Modules aantal lessen Inleiding Belastingrecht 1 Formeel Belastingrecht 3 Staats- en Bestuursrecht 1 Loonbelasting 3 Privaatrecht 3 Inkomstenbelasting voor de Particulier 3 Ondernemingsrecht 2 Inkomstenbelasting Winst en DGA (inclusief Capita Selecta) Vennootschapsbelasting /Dividendbelasting 4 Omzetbelasting 4 Schenk-, Erf- en Overdrachtsbelasting/Estate planning 4 Internationaal Belastingrecht 2 Beroepsvaardigheden 1 Scriptievaardigheden 1 Modulebeschrijvingen Inleiding Belastingrecht/Formeel Belastingrecht Deze module bestaat uit onder meer het toepassen van de belangrijkste regelgeving als de Algemene Wet inzake Rijksbelastingen, de invorderingswet en de Algemene Wet Bestuursrecht. Daarnaast dient de kandidaat de voor de praktijk van belang zijnde jurisprudentie met betrekking tot de behandelde regelgeving te kunnen interpreteren en te kunnen toepassen op concrete situaties. Ook de rol van de verschillende instanties op het gebied van wetgeving, van rechtspreken en van rechtshandhaving dient te worden onderkend. Onderwerpen die in deze module aan de orde komen zijn de rechtsbronnen, heffingstechnieken, navordering/naheffing en sanctiebepalingen, informatieverplichtingen en administratieve verplichtingen, bezwaar en beroep, fiscale boete, fiscaal strafrecht en boekenonderzoek, beginselen van behoorlijk bestuur, compromis, vertegenwoordiging, de hardheidsclausule en geheimhouding. Staats- en Bestuursrecht Het vak houdt zich onder meer bezig met de wijze waarop op centraal niveau een wet in formele zin, een algemene maatregel van bestuur en een ministeriële regeling tot stand komt en hoe op decentraal niveau een provinciale en gemeentelijke verordening tot stand komt. Het Nederlandse parlementaire stelsel komt aan de orde, de rechtsbescherming in Europees verband moet kunnen worden aangegeven, maar ook nationale en (enkele belangrijke) internationale grondrechten moeten gevonden kunnen worden. Onderwerpen die aan de orde komen zijn de kernpunten staatsrecht, bestuursorganisatie en maatstaven voor besturen. 5 | 2
Loonbelasting Dit onderdeel is gericht op de categoriale inhoudingen op het loon, het onderkennen van belastingsubject en belastingobject en welke tarieven van toepassing zijn bij de diverse heffingen. Daarnaast staat centraal het kunnen toepassen van de fiscale behandeling van aanspraken en uitkeringen in praktische situaties. Ook het opzetten van een (beperkte) loonadministratie met de daarbij behorende administratieve verplichtingen en daarmee gepaard gaande sancties behoort tot de eindtermen. Onderwerpen die in deze module aan de orde komen zijn loonbelasting als voorheffing, dienstbetrekking, loon, loon in natura / fictief loon DGA, aanspraken en uitkeringen, pensioen in de loonbelasting, vrije vergoedingen, verstrekkingen tariefgroepen en tarieven, loonadministratie en administratieve verplichtingen, aansprakelijkheid en eindheffing. Inkomstenbelasting voor de particulier In dit onderdeel wordt onder meer de grondslag van de inkomstenbelasting aan de orde gesteld en uit welke elementen de belastbare inkomens bestaan, a) werk en woning, b) aanmerkelijk belang en c) sparen en beleggen. Aangegeven kan worden hoe de belastingschuld voortvloeit uit de wet en welke rol de bronnenleer binnen het boxenstelsel daarbij speelt. De te betalen belasting kan worden berekend na toepassing van de drie verschillende tarieven van de onderscheiden boxen en de toe te passen heffingskortingen en eventuele verliesverrekening. Bijzondere maatregelen zoals de middelingsregeling kunnen toegepast worden maar ook de regelingen met betrekking tot de eigen woning. Inzicht is er in de belastingheffing van periodieke uitkeringen en verstrekkingen. De regels van verliesverrekening kunnen worden toegepast. Onderwerpen die aan de orde worden gesteld zijn structuur van de wet, toerekening inkomensbestanddelen, heffingsgrondslagen, verliesverrekening, belastbaar resultaat uit overige werkzaamheden, belastbaar inkomen uit eigen woning, kapitaalverzekeringen inclusief overgangsrecht, belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang, box 3, belastbaar inkomen uit sparen en beleggen, lijfrenten. Privaatrecht In dit programma worden onderwerpen behandeld als de totstandkoming van rechtshandelingen (handelingsbekwaamheid, wilsvertrouwensleer), de totstandkoming van overeenkomsten, de plaats van en het belang van het vermogensrecht in het positief recht, ontbinding, overmacht, Verzuim en schadevergoeding, risico-aansprakelijkheden, overdracht van goederen, zekerheidsrechten. Ondernemingsrecht Het vak houdt zich bezig met o.m. het onderkennen van de juridische aspecten van organisatievormen waaruit de ondernemer kan kiezen, de rol van het handelsregister, de rol van de verschillende organen per rechtsvorm, de wetsystematische behandeling van de vereniging, de stichting, de coöperatie en de onderlinge waarborgmaatschappij. De volgende begrippen worden aan de orde gesteld, eenmanszaak, personenvennootschappen en kapitaalvennootschappen, aansprakelijkheid, intern en extern, herstructurering: fusie en splitsing, concern en concernaansprakelijkheid. Inkomstenbelasting 2 winst en DGA (inclusief Capita Selecta) Dit onderdeel is onder meer gericht op het opstellen/interpreteren van een uitgebreide fiscale (naast en vanuit een commerciële) balans en resultatenrekening en het verwerken van een uitgebreide aangifte inkomstenbelasting voor een ondernemer. Onderwerpen die aan de orde komen zijn jaarwinst/goed koopmansgebruik, balanscontinuïteit en foutenleer, methoden van winstberekening, investeringsaftrek, fiscale reserves en voorzieningen, staken van een onderneming, overdracht en liquidatie, stakingswinst, fictieve overdrachten, doorschuiven bij staking, inbreng in een BV, omzetten van stakingwinst in een lijfrente, FOR, MKBvrijstelling. Er worden verbanden gelegd tussen box 1 (inkomen uit werk en woning) en box 2 (inkomsten uit aanmerkelijk belang) waarbij de belasting van de DGA centraal staat. Vennootschapsbelasting/Dividendbelasting In dit programma wordt onder meer de verschillende vennootschapsbelastingstelsels aan de orde gesteld, de subjecten en objecten van de belastingplicht weergegeven in verband met de Wet op de IB 2001, het verschil tussen eigen en vreemd vermogen en de fiscale gevolgen daarvan, (niet-)aftrekbare kosten, aftrek van commissarisbeloning, giftenaftrek. De volgende onderwerpen worden aan de orde gesteld, welke rente wel en welke rente niet in aftrek kan worden gebracht, deelnemingsvrijstelling m.n. in binnenlandse situaties, fiscaleeenheidsregime, gevolgen voor de heffing van vennootschapsbelasting van reorganisaties, regels van de voor- en achterwaartse verliesverrekening toe passen, toepasselijke tarief vaststellen. Omzetbelasting Het vak richt zich op het zelfstandig verzorgen van een (uitgebreide zowel binnen de Europese Gemeenschap als daarbuiten) aangifte omzetbelasting van zowel binnenlands als buitenlands opererende ondernemingen. Ook de bijzondere regelgeving in de omzetbelasting moet kunnen worden toegepast ten aanzien van bijvoorbeeld kleine ondernemers, landbouwbedrijven, aannemingsverhoudingen en onroerende zaken. Onderwerpen als de invloed van het Europese recht op de omzetbelasting, de belastingplichtige/ de overheid en de omzetbelasting, maatstaf van heffing en tarief, vrijstellingen, aftrek van voorbelasting, onroerend goed, ABC-leveringen, kleine ondernemersregeling, landbouwregeling, administratieve verplichtingen, factuurvereisten. | 3
Page 1: CB-belastingadviseur Post HBO Infor
Page 5: Start voorjaar Semester 1 (voorjaar

informatiegids CB-belastingadviseur - Markus Verbeek Praehep

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?