Jaarverslag 2011 - Wegener

98 Vennootschappelijke jaarrekening Vennootschappelijke jaarrekening (Toelichting op de vennootschappelijke balans) 99
TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS
(in duizenden euro’s)
WaaRDeRiNGSGRONDSlaGeN
De vennootschappelijke jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Nederlandse wet- en regelgeving.
Hierbij is gebruik gemaakt van de in de wet geboden faciliteit om in de vennootschappelijke jaarrekening
dezelfde grondslagen toe te passen als in de geconsolideerde jaarrekening (artikel 362 lid 8 van Titel 9,
Boek 2 BW).
Voor de waarderingsgrondslagen wordt derhalve verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde
jaarrekening. De deelnemingen in groepsmaatschappijen zijn opgenomen voor de netto vermogenswaarde
volgens de in de geconsolideerde jaarrekening vermelde IFRS-grondslagen. De leningen aan
groepsmaatschappijen zijn opgenomen voor het nominale bedrag.
alGeMeeN
Onderstaand zijn alleen de posten toegelicht voor zover deze afwijken van de geconsolideerde balans.
V.1 VaSTe aCTiVa
financiële vaste activa
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
2011 2010
Netto vermogenswaarde per 1 januari -23.375 13.727
Resultaat groepsmaatschappijen 20.216 -37.102
-3.159 -23.375
Overboeking van leningen groepsmaatschappijen 3.159 23.375
Netto vermogenswaarde per 31 december - -
leningen aan groepsmaatschappijen
2011 2010
Stand per 1 januari 473.448 499.090
Aflossingen -56 -25.642
473.392 473.448
Overboeking naar deelnemingen in groepsmaatschappijen -3.159 -23.375
Stand per 31 december 470.233 450.073
Leningen aan groepsmaatschappijen kennen een variabel rentepercentage waarbij de Euribor als referentie
fungeert. Het Euribor percentage wordt verhoogd met een marge die gerelateerd is aan de opslag die
Koninklijke Wegener NV voor haar financiering verschuldigd is. Er zijn geen aflossingsschema’s
overeengekomen.
V.2 eiGeN VeRMOGeN
Het eigen vermogen volgens de vennootschappelijke jaarrekening is gelijk aan het eigen vermogen dat
toerekenbaar is aan aandeelhouders van Koninklijke Wegener NV volgens de geconsolideerde jaarrekening.
Het verloop van het eigen vermogen in 2011 is als volgt:
Geplaatst
aandelenkapitaal
Agio
Reserve
kasstroomdekking
Ingehouden
winsten
Wettelijke
reserve
deelnemingen
Resultaat
boekjaar Totaal
Stand per 1 januari 14.763 167.458 -1.343 127.938 2.067 -32.556 278.327
Totaal gerealiseerde en
niet-gerealiseerde resultaten 643 30.463 31.106
Verwerking resultaat vorig boekjaar -32.556 32.556
Mutaties lopend jaar
Uitgekeerd preferent dividend over
2010 op cumulatief financierings-
554 -554
preferente aandelen -1.567 -1.567
Stand per 31 december 14.763 167.458 -700 94.369 1.513 30.463 307.866
De reserve kasstroomdekking is een wettelijke reserve. Voor een negatieve waarde van deze reserve is de
ingehouden winst niet uitkeerbaar.
Per 1 januari 2011 heeft een herclassificatie plaatsgevonden binnen het eigen vermogen van de reserve
ingehouden winsten naar wettelijke reserve deelnemingen voor zover winsten van deelnemingen niet vrij
uitgekeerd kunnen worden aan de onderneming.
V.3 KORTlOPeNDe VeRPliChTiNGeN
Overige verplichtingen
2011 2010
Schulden aan groepsmaatschappijen 105.905 101.086
Overige verplichtingen 184 225
106.089 101.311
De schulden aan groepsmaatschappijen betreffen onderlinge schulden binnen de groep als gevolg van
afgesloten transacties en transacties in het kader van de optimalisatie van het liquiditeitsbeheer.
De overige verplichtingen betreffen te betalen rente.