Raamwerk of Kooi - Genootschap voor Risicomanagement

Toetsing van beheersmaatregelen
Een belangrijke stap in het risicomanagementproces is toetsing van de werking van de
beheersmaatregelen. 6 Provincies geven aan dat de bij de risico’s behorende
beheersmaatregelen –nog- niet in kaart worden gebracht.
8 Provincies geven aan dat de beheersing van de risico’s wordt getoetst via de interne
controlewerkzaamheden. Het betreft hier over het algemeen controls, als onderdeel
van de Jaarrekeningcontrole.
De helft van de Provincies heeft de risico’s en beheersmaatregelen niet vastgelegd in
processen; 1 Provincie is bezig met het beschrijven ervan.
Belangrijkste bevindingen:
1. Bij twee Provincies wordt er gerapporteerd over de risico’s van de afzonderlijke
risicocategorieën
2. De risico-inventarisatie en –beoordeling is nog veelal gekoppeld aan de planning-
en controlcyclus van de weerstandsparagraaf (Begroting en Jaarrekening)
3. De helft van de Provincies is in 2006 of eerder gestart met risico-identificatie en
risicobeoordeling; 2 Provincies moeten daar nog mee starten.
4. Bij de helft van de Provincies worden de beheersmaatregelen –nog- niet in beeld
gebracht.
54