c.13.018318 ernst en young accountantsverklaring inzake ...
c.13.018318 ernst en young accountantsverklaring inzake ...
c.13.018318 ernst en young accountantsverklaring inzake ...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
VERTROUWELIJK<br />
I<br />
Aan de geme<strong>en</strong>teraad van de<br />
geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong><br />
Postbus 45<br />
3440 AA WOERDEN<br />
Utrecht, 3 mei 2013<br />
Geachte led<strong>en</strong> van de geme<strong>en</strong>teraad,<br />
_ _ . Ernst & Young Accountants LLP<br />
=U ERNST & YOUNG .aan i<br />
3584 BL Utrecht<br />
Postbus 3053<br />
3502 GB Utrecht<br />
Tel.: +31 (0) 88-407 0681<br />
Fax:+31(0) 88-407 3030<br />
www.ey.nl<br />
< 1 8<br />
7 : 1<br />
a<br />
Ycutd -6MEÏ2M3<br />
lioh. Ambt.:<br />
^treefdat.:<br />
Afschr.: B&? // OS<br />
R.V.O.:<br />
PLON-96TL8Z/JD/PvL/mb<br />
Wij bevestig<strong>en</strong> u ermee akkoord te gaan dat de hierna volg<strong>en</strong>de controleverklaring wordt opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> in<br />
de bij de jaarstukk<strong>en</strong> behor<strong>en</strong>de "Overige gegev<strong>en</strong>s". Deze jaarstukk<strong>en</strong> di<strong>en</strong><strong>en</strong> te word<strong>en</strong> uitgebracht<br />
overe<strong>en</strong>komstig het aan ons voorgelegde definitieve concept (e.g. de laatste drukproef rek<strong>en</strong>ing<br />
houd<strong>en</strong>d met de aangegev<strong>en</strong> wijziging<strong>en</strong>) waarvan e<strong>en</strong> gewaarmerkt exemplaar is bijgevoegd.<br />
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant<br />
Aan: de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong><br />
Verklaring betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Verklaring betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Wij hebb<strong>en</strong> de in dit verslag opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012 van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> gecontroleerd.<br />
Deze jaarrek<strong>en</strong>ing bestaat uit de balans per 31 december 2012 <strong>en</strong> de programmarek<strong>en</strong>ing over 2012<br />
met de toelichting<strong>en</strong>, waarin zijn opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> e<strong>en</strong> overzicht van de gehanteerde grondslag<strong>en</strong> voor<br />
financiële verslaggeving <strong>en</strong> andere toelichting<strong>en</strong>, alsmede de SiSa-bijlage.<br />
Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders<br />
Het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> is verantwoordelijk voor het<br />
opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing, alsmede voor het opstell<strong>en</strong> van het jaarverslag, beide in<br />
overe<strong>en</strong>stemming met het in Nederland geld<strong>en</strong>de Besluit begroting <strong>en</strong> verantwoording provincies <strong>en</strong><br />
geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong>. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrek<strong>en</strong>ing zowel de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
last<strong>en</strong> als de activa <strong>en</strong> passiva getrouw di<strong>en</strong>t weer te gev<strong>en</strong> <strong>en</strong> dat de in de jaarrek<strong>en</strong>ing verantwoorde<br />
bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekom<strong>en</strong>. Rechtmatige totstandkoming<br />
betek<strong>en</strong>t in overe<strong>en</strong>stemming met de begroting <strong>en</strong> met de relevante wet- <strong>en</strong> regelgeving,<br />
waaronder geme<strong>en</strong>telijke verord<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>.<br />
Geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> 13.018318<br />
II<br />
Registratiedatum: 06/05/2013<br />
Behandel<strong>en</strong>d afdeling<br />
Afgehandeld door/op:<br />
Ernst & Young Accountants LLP is e<strong>en</strong> limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland <strong>en</strong> Wales <strong>en</strong> geregistreerd bij Companies<br />
House onder registrati<strong>en</strong>ummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor e<strong>en</strong> (verteg<strong>en</strong>woordiger<br />
van e<strong>en</strong>) v<strong>en</strong>noot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1<br />
7EU, Ver<strong>en</strong>igd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland <strong>en</strong> is geregistreerd bij de Kamer van<br />
Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamhed<strong>en</strong> zijn algem<strong>en</strong>e voorwaard<strong>en</strong> van toepassing, waarin e<strong>en</strong> beperking van de<br />
aansprakelijkheid is opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>.
Het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders is tev<strong>en</strong>s verantwoordelijk voor e<strong>en</strong> zodanige interne<br />
beheersing als het noodzakelijk acht om het opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> de rechtmatige<br />
totstandkoming van bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties mogelijk te mak<strong>en</strong> zonder afwijking<strong>en</strong> van<br />
materieel belang als gevolg van fraude of fout<strong>en</strong>.<br />
Verantwoordelijkheid van de accountant<br />
Onze verantwoordelijkheid is het gev<strong>en</strong> van e<strong>en</strong> oordeel over de jaarrek<strong>en</strong>ing op basis van onze<br />
controle, als bedoeld in Artikel 213, lid 2 van de geme<strong>en</strong>tewet. Wij hebb<strong>en</strong> onze controle verricht in<br />
overe<strong>en</strong>stemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaard<strong>en</strong> <strong>en</strong> het<br />
Pagina 2<br />
Besluit accountantscontrole dec<strong>en</strong>trale overhed<strong>en</strong> (BADO). Dit vereist dat wij voldo<strong>en</strong> aan de voor ons<br />
geld<strong>en</strong>de ethische voorschrift<strong>en</strong> <strong>en</strong> dat wij onze controle zodanig plann<strong>en</strong> <strong>en</strong> uitvoer<strong>en</strong> dat e<strong>en</strong> redelijke<br />
mate van zekerheid wordt verkreg<strong>en</strong> dat de jaarrek<strong>en</strong>ing ge<strong>en</strong> afwijking<strong>en</strong> van materieel belang bevat.<br />
E<strong>en</strong> controle omvat het uitvoer<strong>en</strong> van werkzaamhed<strong>en</strong> ter verkrijging van controle-informatie over de<br />
bedrag<strong>en</strong> <strong>en</strong> de toelichting<strong>en</strong> in de jaarrek<strong>en</strong>ing. De geselecteerde werkzaamhed<strong>en</strong> zijn afhankelijk van<br />
de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatt<strong>en</strong> van de risico's dat<br />
de jaarrek<strong>en</strong>ing e<strong>en</strong> afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fout<strong>en</strong>.<br />
Bij het mak<strong>en</strong> van deze risico-inschatting<strong>en</strong> neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking<br />
die relevant is voor het opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede<br />
voor de rechtmatige totstandkoming van bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties, gericht op het opzett<strong>en</strong> van<br />
controlewerkzaamhed<strong>en</strong> die pass<strong>en</strong>d zijn in de omstandighed<strong>en</strong>. Deze risico-inschatting<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong><br />
echter niet tot doel e<strong>en</strong> oordeel tot uitdrukking te br<strong>en</strong>g<strong>en</strong> over de effectiviteit van de interne<br />
beheersing van de geme<strong>en</strong>te. E<strong>en</strong> controle omvat tev<strong>en</strong>s het evaluer<strong>en</strong> van de geschiktheid van de<br />
gebruikte grondslag<strong>en</strong> voor financiële verslaggeving <strong>en</strong> de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria<br />
<strong>en</strong> van de redelijkheid van de door het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders van de geme<strong>en</strong>te<br />
gemaakte schatting<strong>en</strong>, alsmede e<strong>en</strong> evaluatie van het algehele beeld van de jaarrek<strong>en</strong>ing. De bij onze<br />
controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fout<strong>en</strong> 1% <strong>en</strong> voor onzekerhed<strong>en</strong> 3% van de<br />
totale last<strong>en</strong> <strong>en</strong> toevoeging<strong>en</strong> aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze<br />
goedkeuringstolerantie door de geme<strong>en</strong>teraad vastgesteld.<br />
Wij zijn van m<strong>en</strong>ing dat de door ons verkreg<strong>en</strong> controle-informatie voldo<strong>en</strong>de <strong>en</strong> geschikt is om e<strong>en</strong><br />
onderbouwing voor ons oordeel te bied<strong>en</strong>.<br />
Oordeel betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Naar ons oordeel geeft de jaarrek<strong>en</strong>ing van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> e<strong>en</strong> getrouw beeld van de grootte <strong>en</strong><br />
de sam<strong>en</strong>stelling van zowel de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong> over 2012 als van de activa <strong>en</strong> passiva per<br />
31 december 2012 in overe<strong>en</strong>stemming met het Besluit begroting <strong>en</strong> verantwoording provincies <strong>en</strong><br />
geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong>.<br />
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrek<strong>en</strong>ing verantwoorde bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong> alsmede de<br />
balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspect<strong>en</strong> rechtmatig tot stand zijn<br />
gekom<strong>en</strong> in overe<strong>en</strong>stemming met de begroting <strong>en</strong> met de relevante wet- <strong>en</strong> regelgeving,<br />
waaronder geme<strong>en</strong>telijke verord<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>.
Verklaring betreff<strong>en</strong>de overige bij of kracht<strong>en</strong>s de wet gestelde eis<strong>en</strong><br />
Pagina 3<br />
Ingevolge Artikel 213 lid 3 onder de geme<strong>en</strong>tewet vermeld<strong>en</strong> wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat<br />
kunn<strong>en</strong> beoordel<strong>en</strong>, ver<strong>en</strong>igbaar is met de jaarrek<strong>en</strong>ing.<br />
Utrecht, 3 mei 2013<br />
Ernst & Young Accountants LLP<br />
w.g. drs. J.M.A. Drost RA<br />
De hiervoor vermelde tekst van de controleverklaring is voorzi<strong>en</strong> van de naam van onze<br />
accountantspraktijk <strong>en</strong> de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtek<strong>en</strong>ing.<br />
Wij verzoek<strong>en</strong> u deze tekst van de controleverklaring zonder persoonlijke handtek<strong>en</strong>ing op te nem<strong>en</strong> in<br />
de op<strong>en</strong>baar te mak<strong>en</strong> jaarstukk<strong>en</strong>. Wij sluit<strong>en</strong> één exemplaar bij van de controleverklaring voorzi<strong>en</strong> van<br />
e<strong>en</strong> originele handtek<strong>en</strong>ing. Dit exemplaar is t<strong>en</strong> behoeve van uw eig<strong>en</strong> archief.<br />
Tev<strong>en</strong>s bevestig<strong>en</strong> wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder<br />
persoonlijke handtek<strong>en</strong>ing wordt op<strong>en</strong>baar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrek<strong>en</strong>ing ongewijzigd<br />
wordt vastgesteld door de Geme<strong>en</strong>teraad. Op<strong>en</strong>baarmaking van de controleverklaring is slechts<br />
toegestaan tezam<strong>en</strong> met deze jaarrek<strong>en</strong>ing. Indi<strong>en</strong> u de jaarstukk<strong>en</strong> <strong>en</strong> de verklaring opneemt op<br />
internet, di<strong>en</strong>t u te waarborg<strong>en</strong> dat de jaarrek<strong>en</strong>ing goed is afgescheid<strong>en</strong> van andere informatie op de<br />
internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvind<strong>en</strong> door de jaarrek<strong>en</strong>ing in niet-bewerkbare vorm<br />
als e<strong>en</strong> afzonderlijk bestand op te nem<strong>en</strong> of door e<strong>en</strong> waarschuwing op te nem<strong>en</strong> indi<strong>en</strong> de lezer de<br />
jaarstukk<strong>en</strong> verlaat ("U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrek<strong>en</strong>ing").<br />
Eén exemplaar van de jaarstukk<strong>en</strong> di<strong>en</strong>t te word<strong>en</strong> ondertek<strong>en</strong>d door het college van burgemeester <strong>en</strong><br />
wethouders <strong>en</strong> te word<strong>en</strong> aangebod<strong>en</strong> aan de geme<strong>en</strong>teraad. Deze jaarstukk<strong>en</strong> di<strong>en</strong><strong>en</strong> te word<strong>en</strong><br />
vastgesteld in e<strong>en</strong> raadsvergadering <strong>en</strong> de vaststelling di<strong>en</strong>t te word<strong>en</strong> g<strong>en</strong>otuleerd.<br />
Overig<strong>en</strong>s wijz<strong>en</strong> wij erop dat, indi<strong>en</strong> tot de raadsvergadering omstandighed<strong>en</strong> blijk<strong>en</strong> die aanpassing<br />
van de jaarrek<strong>en</strong>ing noodzakelijk mak<strong>en</strong>, e<strong>en</strong> dergelijke aanpassing nog voor de raadsvergadering moet<br />
word<strong>en</strong> gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bov<strong>en</strong>g<strong>en</strong>oemde toestemming <strong>en</strong> is nader<br />
overleg met de accountant noodzakelijk.
Pagina 4<br />
Dit geldt uitdrukkelijk ook voor de situatie waarbij de definitieve jaarrek<strong>en</strong>ing afwijking<strong>en</strong> vertoond t<strong>en</strong><br />
opzichte van de aan ons voorgelegde drukproef.<br />
Hoogacht<strong>en</strong>d,<br />
Ernst & Yo<br />
drs M.A.<br />
bijlag<strong>en</strong><br />
"was getek<strong>en</strong>d" controleverklaring behor<strong>en</strong>de bij op<strong>en</strong>baar te mak<strong>en</strong> stukk<strong>en</strong><br />
informatieblad Op<strong>en</strong>baarmaking van controleverklaring<strong>en</strong>
II JAARREKENING<br />
• Balans<br />
• Waarderingsgrondslag<strong>en</strong><br />
• Toelichting balans<br />
• Programmarek<strong>en</strong>ing<br />
• Toelichting programmarek<strong>en</strong>ing<br />
• Overzicht incid<strong>en</strong>tele bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong><br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
111<br />
VJ0OR IDENTIFICMlEDOELEINDEN<br />
\ITANTS LLP
BALANS<br />
Activa (bedrag<strong>en</strong> * € 1) 31-12-12 31-12-11<br />
Vaste activa<br />
Immateriële vaste activa<br />
kost<strong>en</strong> verbond<strong>en</strong> aan het sluit<strong>en</strong> van geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> <strong>en</strong> het saldo van agio <strong>en</strong><br />
disagio<br />
kost<strong>en</strong> van onderzoek <strong>en</strong> ontwikkeling voor e<strong>en</strong> bepaald actief. 65.331 82.471<br />
Totaal immateriële vaste activa 65.331 82.471<br />
Materiële vaste activa<br />
investering<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> economisch nut 149.341.842 141.610.376<br />
investering<strong>en</strong> in de op<strong>en</strong>bare ruimte met e<strong>en</strong> maatschappelijk nut 22.795.749 24.477.557<br />
Waarvan activa in erfpacht<br />
Totaal materiële vaste activa 172.137.592 166.087.933<br />
Financiële vaste activa<br />
Kapitaalverstrekking<strong>en</strong> aan:<br />
Deelneming<strong>en</strong> 352.433 352.433<br />
Geme<strong>en</strong>schappelijke regeling<strong>en</strong> 0 1.271.968<br />
Overige verbond<strong>en</strong> partij<strong>en</strong><br />
L<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> aan:<br />
Woningcorporaties 0 0<br />
Deelneming<strong>en</strong> 0 0<br />
Overige verbond<strong>en</strong> partij<strong>en</strong> 0 0<br />
Overige langlop<strong>en</strong>de geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> 2.228.815 2.250.630<br />
Overige uitzetting<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd van e<strong>en</strong> jaar of langer<br />
Bijdrag<strong>en</strong> aan activa in eig<strong>en</strong>dom van derd<strong>en</strong><br />
Totaal financiële vaste activa 2.581.247 3.875.031<br />
Totaal vaste activa 174.784.170 170.045.436<br />
Vlott<strong>en</strong>de activa<br />
Voorrad<strong>en</strong><br />
Grond- <strong>en</strong> hulpstoff<strong>en</strong> gespecificeerd naar:<br />
Niet in exploitatie g<strong>en</strong>om<strong>en</strong> bouwgrond<strong>en</strong> 4.844.051 4.936.818<br />
Grond- <strong>en</strong> hulpstoff<strong>en</strong> 0<br />
Onderhand<strong>en</strong> werk, waaronder bouwgrond<strong>en</strong> in exploitatie 659.394 3.052.824<br />
Gereed product <strong>en</strong> handelsgoeder<strong>en</strong><br />
Vooruitbetaling<strong>en</strong><br />
Totaal voorrad<strong>en</strong> 5.503.445 7.989.642<br />
Uitzettinq<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetvoische loootiid korter dan e<strong>en</strong> iaar<br />
Vordering<strong>en</strong> op op<strong>en</strong>bare licham<strong>en</strong> 5.623.952 6.501 585<br />
Rek<strong>en</strong>ing-courantverhouding<strong>en</strong> met niet financiële instelling<strong>en</strong><br />
overige vordering<strong>en</strong> 6.326.969 4.097 800<br />
Overige uitzetting<strong>en</strong><br />
Totaal uitzetting<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd korter dan e<strong>en</strong> jaar 11.950.921 10.599.386<br />
Liquide middel<strong>en</strong> (Kas-, bank- <strong>en</strong> girosaldi) 123.480 67.559<br />
Overlop<strong>en</strong>de activa<br />
Nog te ontv. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong> 0 72.662<br />
Overige overlop<strong>en</strong>d activa 2.234.282 2.544.708<br />
Totaal overlop<strong>en</strong>de activa 2.234.282 2.617.370<br />
Totaal vlott<strong>en</strong>de middel<strong>en</strong> 19.812.128 21.273.957<br />
Totaal Activa 194.596.298 191.319.392<br />
112 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR IDENTIF! DENTIFIGATIEÖSJÈL LEINDEN<br />
^ERNshflOUNG<br />
ER OUNC<br />
ACCOUNTANTS LLP
Passiva (bedrag<strong>en</strong> *€1) 31-12-12 31-12-11<br />
Vaste passiva<br />
Eia<strong>en</strong> vermog<strong>en</strong><br />
Reserves:<br />
Algem<strong>en</strong>e reserve<br />
Bestemmingsreserves die di<strong>en</strong><strong>en</strong> om ongew<strong>en</strong>ste schommeling<strong>en</strong> op te vang<strong>en</strong><br />
Overige bestemmingsreserves<br />
Resultaat voor bestemming<br />
Totaal eig<strong>en</strong> vermog<strong>en</strong><br />
9.700.297<br />
5.459.170<br />
66.217.137<br />
3.343.474<br />
84.720.078<br />
13.333.111<br />
4.464.272<br />
75.838.925<br />
982.519<br />
94.618.826<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> 2.929.197 3.015.040<br />
Vaste schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetvoische loootiid van e<strong>en</strong> iaar of langer<br />
Obligatiel<strong>en</strong>ing<strong>en</strong><br />
Onderhandse l<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> van:<br />
Binn<strong>en</strong>landse p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>fonds<strong>en</strong> <strong>en</strong> verzekeringsinstelling<strong>en</strong><br />
Binn<strong>en</strong>landse bank<strong>en</strong> <strong>en</strong> overige financiële instelling<strong>en</strong><br />
Binn<strong>en</strong>landse bedrijv<strong>en</strong><br />
Overige binn<strong>en</strong>landse sector<strong>en</strong><br />
Buit<strong>en</strong>landse instelling<strong>en</strong>, fonds<strong>en</strong>, bank<strong>en</strong>, bedrijv<strong>en</strong> <strong>en</strong> overige sector<strong>en</strong><br />
Door derd<strong>en</strong> belegde geld<strong>en</strong><br />
Waarborgsomm<strong>en</strong><br />
Totaal vaste schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd van e<strong>en</strong> jaar of langer<br />
0<br />
0<br />
83.971.193<br />
40.000<br />
84.011.193<br />
0<br />
0<br />
70.525.129<br />
140.000<br />
70.665.129<br />
Totaal vaste passiva 168.316.994 168.298.996<br />
Vlott<strong>en</strong>de passiva<br />
Netto vlott<strong>en</strong>de schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetvoische loootiid korter dan e<strong>en</strong> iaar<br />
Kasgeldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong><br />
Bank- <strong>en</strong> girosaldi<br />
Overige schuld<strong>en</strong><br />
Totaal netto vlott. schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd < dan e<strong>en</strong> jaar<br />
Overlop<strong>en</strong>de passiva<br />
Nog te bet. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong><br />
Vooruitontv. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong><br />
Overige overlop<strong>en</strong>de passiva<br />
0<br />
2.525.846<br />
11.433.223<br />
13.959.070<br />
1.455.369<br />
756.000<br />
6.765.391<br />
0<br />
3.921.178<br />
10.422.687<br />
14.343.865<br />
1.487.682<br />
756.000<br />
6.432 850<br />
Overlop<strong>en</strong>de passiva 8.976.760 8.676.532<br />
Totaal vlott<strong>en</strong>de passiva 22.935.830 23.020.397<br />
Totaal Passiva 194.596.298 191.319.392<br />
Borgstelling<strong>en</strong> of garantstelling<strong>en</strong> 43.736.292 46.010.335<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
113<br />
VOOR IBENTIFICATIjïDOELEINDEN<br />
EHtRNST&YOUW,<br />
ACCOUNTANTS LLP
WAARDERINGSGRONDSLAGEN<br />
Balans<br />
Immateriële vaste activa<br />
Dit zijn kapitaaluitgav<strong>en</strong> waar ge<strong>en</strong> bezitting<strong>en</strong> teg<strong>en</strong>over staan. De waarderingsgrondslag is teg<strong>en</strong><br />
verkrijgingprijs verminderd met de afschrijving<strong>en</strong> <strong>en</strong> ontvangst<strong>en</strong>. Conform de BBV voorschrift<strong>en</strong> is<br />
afschrijvingsduur 5 jaar, ingaande in het jaar na ingebruikname.<br />
Materiële vaste activa<br />
Materiële vaste activa kunn<strong>en</strong> word<strong>en</strong> ingedeeld in de categorieën investering<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> economisch<br />
nut of investering<strong>en</strong> in de op<strong>en</strong>bare ruimte met e<strong>en</strong> maatschappelijk nut.<br />
Investering<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> economisch nut word<strong>en</strong>, indi<strong>en</strong> het bedrag hoger is dan € 20.000,-, lineair<br />
afgeschrev<strong>en</strong> in e<strong>en</strong> door de raad aan te gev<strong>en</strong> tijdsduur. Deze vaste activa word<strong>en</strong> geactiveerd voor het<br />
bedrag van de investering, reserves word<strong>en</strong> niet in mindering gebracht op het actief. Bijdrag<strong>en</strong> van<br />
derd<strong>en</strong> die e<strong>en</strong> directe relatie met het actief <strong>en</strong> de waardering ervan hebb<strong>en</strong>, mog<strong>en</strong> wel in mindering<br />
gebracht word<strong>en</strong>. Activa met e<strong>en</strong> economisch nut word<strong>en</strong> resultaat onafhankelijk afgeschrev<strong>en</strong>. Extra<br />
afschrijv<strong>en</strong> voor activa met e<strong>en</strong> economisch nut is uitsluit<strong>en</strong>d toegestaan als er sprake is van e<strong>en</strong><br />
duurzame waardevermindering, of als het actief eerder buit<strong>en</strong> werking wordt gesteld.<br />
Onder investering<strong>en</strong> mete<strong>en</strong> maatschappelijk nut wordt verstaan investering<strong>en</strong> in aanleg <strong>en</strong> onderhoud<br />
van (inrichting) weg<strong>en</strong>, waterweg<strong>en</strong>, civiele kunstwerk<strong>en</strong>, gro<strong>en</strong> <strong>en</strong> kunstwerk<strong>en</strong><br />
Deze activa wordt geactiveerd, ev<strong>en</strong>tueel onder aftrek van bijdrag<strong>en</strong> van derd<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
bestemmingsreserves <strong>en</strong> wordt op e<strong>en</strong> zo kort mogelijke termijn af geschrev<strong>en</strong>. Er mag resultaat<br />
afhankelijk afgeschrev<strong>en</strong> word<strong>en</strong> <strong>en</strong> extra afschrijv<strong>en</strong> is toegestaan.<br />
Hiervan kan bij raadsbesluit word<strong>en</strong> afgewek<strong>en</strong>. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief<br />
lineair afgeschrev<strong>en</strong> in e<strong>en</strong> door de raad aan te gev<strong>en</strong> tijdsduur zoals g<strong>en</strong>oemd in de notitie<br />
afschrijvingsbeleid geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong>.<br />
De eerste afschrijving van e<strong>en</strong> vaste activa vindt plaats in het jaar volg<strong>en</strong>d op het jaar waarin de uitgav<strong>en</strong><br />
plaats hebb<strong>en</strong> gevond<strong>en</strong>.<br />
De afschrijvingstermijn<strong>en</strong> zijn in het algeme<strong>en</strong> voor:<br />
- Grond<strong>en</strong> <strong>en</strong> terrein<strong>en</strong> ge<strong>en</strong> afschrijving<br />
- Woonruimt<strong>en</strong> 40 jaar<br />
-Bedrijfsgebouw<strong>en</strong> 40 jaar<br />
- Grond-, weg <strong>en</strong> waterbouwkundige werk<strong>en</strong> 10 tot 60 jaar<br />
- Vervoermiddel<strong>en</strong> 5 tot 10 jaar<br />
- Machines, apparat<strong>en</strong> <strong>en</strong> installaties 5 tot 20 jaar<br />
- Overige materiele vaste activa 5 jaar<br />
Voor de specifieke afschrijvingstermijn per object wordt verwez<strong>en</strong> naar de notitie uitwerking van de<br />
beleidsregels omtr<strong>en</strong>t waarder<strong>en</strong> <strong>en</strong> afschrijv<strong>en</strong> raadsbesluit 14 december 2006.<br />
Financiële vaste activa<br />
De onder financiële vaste activa opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> l<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> verstrekt aan derd<strong>en</strong> <strong>en</strong> woningbouwcorporaties<br />
word<strong>en</strong> gewaardeerd teg<strong>en</strong> de nominale waarde minus de aflossing<strong>en</strong>. De deelneming<strong>en</strong> word<strong>en</strong><br />
gewaardeerd teg<strong>en</strong> de kostprijs. Indi<strong>en</strong> deze post<strong>en</strong> duurzaam in waarde verminder<strong>en</strong>, wordt de waarde<br />
nav<strong>en</strong>ant aangepast.<br />
Voorrad<strong>en</strong><br />
De voorrad<strong>en</strong> word<strong>en</strong> gewaardeerd teg<strong>en</strong> aanschaffingsprijs. De onderhand<strong>en</strong> werk<strong>en</strong> <strong>inzake</strong><br />
grondexploitaties van het grondbedrijf word<strong>en</strong> gewaardeerd teg<strong>en</strong> kostprijs <strong>en</strong> verminderd met<br />
ontvangst<strong>en</strong> Na volledige afronding van e<strong>en</strong> complex word<strong>en</strong> de winst<strong>en</strong> g<strong>en</strong>om<strong>en</strong> <strong>en</strong> gestort in de<br />
algem<strong>en</strong>e reserve van het grondbedrijf (zie ook grondslag<strong>en</strong> grondexploitatie ontle<strong>en</strong>d aan de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing van het grondbedrijf).<br />
Bij uitzondering wordt er tuss<strong>en</strong>tijds al e<strong>en</strong> gedeelte van de winst g<strong>en</strong>om<strong>en</strong>, dit betreff<strong>en</strong> dan storting<strong>en</strong><br />
in reserves algem<strong>en</strong>e di<strong>en</strong>st<strong>en</strong> grondbedrijf welk reeds bij raadsbesluit zijn bepaald<br />
Vordering<strong>en</strong><br />
Vordering<strong>en</strong> word<strong>en</strong> teg<strong>en</strong> de nominale waarde geregistreerd. Er is rek<strong>en</strong>ing gehoud<strong>en</strong> met e<strong>en</strong><br />
ev<strong>en</strong>tuele oninbaarheid door middel van de onder vordering<strong>en</strong> opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> post voorzi<strong>en</strong>ing dubieuze<br />
debiteur<strong>en</strong>.<br />
114 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR ipENTIFkpAjiHDOELEINDEN
Liquide middel<strong>en</strong><br />
De tegoed<strong>en</strong> staan ter vrije beschikking, de liquide middel<strong>en</strong> word<strong>en</strong> gewaardeerd teg<strong>en</strong> de nominale waarde.<br />
Overige vordering<strong>en</strong> <strong>en</strong> overlop<strong>en</strong>de activa<br />
Deze post<strong>en</strong> word<strong>en</strong> verantwoord teg<strong>en</strong> de nominale waarde.<br />
Eig<strong>en</strong> vermog<strong>en</strong><br />
Onder het eig<strong>en</strong> vermog<strong>en</strong> zijn opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> de algem<strong>en</strong>e vrije reserves, de bestemmingsreserves met<br />
besluitvorming <strong>en</strong> de bestemmingsreserves zonder besluitvorming. Het eig<strong>en</strong> vermog<strong>en</strong> wordt gewaardeerd<br />
teg<strong>en</strong> de nominale waarde.<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong><br />
De voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> word<strong>en</strong> gevormd weg<strong>en</strong>s verplichting<strong>en</strong> <strong>en</strong> verliez<strong>en</strong> waarvan de omvang op de balansdatum<br />
onzeker is, doch redelijkerwijs te schatt<strong>en</strong>. Tev<strong>en</strong>s vindt vorming plaats op basis van kost<strong>en</strong> die in e<strong>en</strong> volg<strong>en</strong>d<br />
verslagjaar zull<strong>en</strong> word<strong>en</strong> gemaakt, terwijl het mak<strong>en</strong> van die kost<strong>en</strong> zijn oorsprong mede vindt in het<br />
verslagjaar of in e<strong>en</strong> van de voorafgaande verslagjar<strong>en</strong> <strong>en</strong> de voorzi<strong>en</strong>ing strekt tot gelijkmatige verdeling van<br />
last<strong>en</strong> over e<strong>en</strong> aantal verslagjar<strong>en</strong>. R<strong>en</strong>tetoevoeging<strong>en</strong> zijn verbod<strong>en</strong>. Over de aanw<strong>en</strong>ding van de r<strong>en</strong>tebat<strong>en</strong><br />
mag afzonderlijk word<strong>en</strong> beslist <strong>en</strong> is conform de begroting toegevoegd aan de algem<strong>en</strong>e reserve.<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> word<strong>en</strong> opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> teg<strong>en</strong> de contante waarde.<br />
Langlop<strong>en</strong>de schuld<strong>en</strong><br />
Onder langlop<strong>en</strong>de schuld<strong>en</strong> word<strong>en</strong> verstaan de schuld<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> oorspronkelijke looptijd van twee jaar of<br />
langer. Opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> is het oorspronkelijk gele<strong>en</strong>de bedrag minus de aflossing<strong>en</strong>. De langlop<strong>en</strong>de schuld<strong>en</strong><br />
word<strong>en</strong> teg<strong>en</strong> nominale gewaardeerd.<br />
Vlott<strong>en</strong>de passiva<br />
De vlott<strong>en</strong>de passiva word<strong>en</strong> teg<strong>en</strong> de nominale waarde gewaardeerd.<br />
Rek<strong>en</strong>ing van bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong>.<br />
In de rek<strong>en</strong>ing word<strong>en</strong> de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> de last<strong>en</strong> op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting.<br />
Zowel de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> de last<strong>en</strong> word<strong>en</strong> toegerek<strong>en</strong>d aan het jaar waarop zij betrekking hebb<strong>en</strong>. Daarbij word<strong>en</strong> de<br />
bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> de last<strong>en</strong> van het begrotingsjaar in de rek<strong>en</strong>ing opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>, onverschillig of zij tot ontvangst<strong>en</strong> of<br />
uitgav<strong>en</strong> in dat jaar leid<strong>en</strong>, of hebb<strong>en</strong> geleid.<br />
T<strong>en</strong> aanzi<strong>en</strong> van de grondexploitatie geldt nog in het bijzonder:<br />
De uitgav<strong>en</strong> voor beheer, aankop<strong>en</strong>, bouw- woonrijpmak<strong>en</strong> <strong>en</strong> bijdrag<strong>en</strong> fonds Infra Structurele Werk<strong>en</strong><br />
(Bov<strong>en</strong>wijkse voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>), alsmede de inkomst<strong>en</strong> uit grondverkop<strong>en</strong> word<strong>en</strong> in de Winst- <strong>en</strong> Verliesrek<strong>en</strong>ing<br />
opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>.<br />
Het saldo van deze uitgav<strong>en</strong> <strong>en</strong> inkomst<strong>en</strong> komt tot uitdrukking in de post "mutaties voorrad<strong>en</strong>". Met deze<br />
methodiek wordt voldaan aan de voorschrift<strong>en</strong> t<strong>en</strong> aanzi<strong>en</strong> van de bouwgrond exploitatie.<br />
Enkele in de jaarrek<strong>en</strong>ing gehanteerde begripp<strong>en</strong> word<strong>en</strong> onderstaand nader omschrev<strong>en</strong>.<br />
1a.Voorrad<strong>en</strong>/onderhand<strong>en</strong> werk.<br />
In de balanspost onderhand<strong>en</strong> werk is onder meer het saldo van de werkelijk betaalde kost<strong>en</strong> van<br />
bouwrijpmak<strong>en</strong>, grondaankop<strong>en</strong> etc. <strong>en</strong> de opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> vanuit grondverkop<strong>en</strong> opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>; positieve of<br />
negatieve calculatieverschill<strong>en</strong> word<strong>en</strong> respectievelijk t<strong>en</strong> laste oft<strong>en</strong> gunste van het onderhand<strong>en</strong> werk gebracht.<br />
Het saldo van deze post (ook wel boekwaarde g<strong>en</strong>oemd) kan zowel positief (meer uitgegev<strong>en</strong> dan<br />
ontvang<strong>en</strong>), als negatief (meer ontvang<strong>en</strong> dan uitgegev<strong>en</strong>) zijn.<br />
1b.Overige activa <strong>en</strong> passiva.<br />
De overige activa <strong>en</strong> passiva zijn opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> teg<strong>en</strong> de nominale waarde.<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
115
2. Nog te realiser<strong>en</strong>.<br />
Bij grondaankop<strong>en</strong> <strong>en</strong> grondverkop<strong>en</strong> wordt, nadat het raadsbesluit is g<strong>en</strong>om<strong>en</strong>, de schuld c.q.<br />
vordering opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> in de administratie op de rek<strong>en</strong>ing nog te transporter<strong>en</strong> grondaankop<strong>en</strong> of<br />
grondverkop<strong>en</strong>. Als teg<strong>en</strong>rek<strong>en</strong>ing di<strong>en</strong>t de rek<strong>en</strong>ing "nog te realiser<strong>en</strong>". Na transport van de grond<strong>en</strong><br />
word<strong>en</strong> de kost<strong>en</strong> c.q. opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> t<strong>en</strong> laste respectievelijk t<strong>en</strong> gunste van de exploitatierek<strong>en</strong>ing<br />
verantwoord <strong>en</strong> via de mutatie onderhand<strong>en</strong> werk in de boekwaarde opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>.<br />
3. Verwerking r<strong>en</strong>te in de jaarrek<strong>en</strong>ing.<br />
De betaalde of ontvang<strong>en</strong> r<strong>en</strong>te op de kapitaalverstrekking door de algem<strong>en</strong>e di<strong>en</strong>st, alsmede de<br />
ontvang<strong>en</strong> r<strong>en</strong>te bij grondverkop<strong>en</strong> word<strong>en</strong> in de exploitatierek<strong>en</strong>ing toegerek<strong>en</strong>d aan de diverse<br />
complex<strong>en</strong>. Het saldo van deze r<strong>en</strong>tebat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong> wordt via de post mutaties onderhand<strong>en</strong><br />
werk/voorrad<strong>en</strong> bijgeschrev<strong>en</strong> of in mindering gebracht op de boekwaarde onderhand<strong>en</strong> werk.<br />
4 Bedrijfsresultaat.<br />
Het bedrijfsresultaat bestaat uit de resultat<strong>en</strong> bij definitieve afwikkeling van complex<strong>en</strong>.<br />
116 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
OELEINDEN<br />
ÊÜER<br />
ACC TANTS LLP
Toelichting op de activa Alle bedrag<strong>en</strong> * € 1 2012<br />
174.784.170<br />
Immateriële vaste activa 65.331<br />
Kost<strong>en</strong> van onderzoek <strong>en</strong> ontwikkeling voor e<strong>en</strong> bepaald actief 65.331<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong><br />
des<br />
investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong><br />
Bijdrag<strong>en</strong><br />
derd<strong>en</strong><br />
Waarde<br />
vermindering<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
82.471 19.744 0 36.884 0 0 65.331<br />
De investering<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> betrekking op het beheerprogramma beschoeiing<strong>en</strong><br />
Materiële vaste activa 172.137.592<br />
Investering<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> economisch nut 149.341.842<br />
Boekwaarde des- Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-11 Investering<strong>en</strong> invest<strong>en</strong>ng<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
141.610.376 22.744.815 10 000.000 4.863.093 150 255 0 149 341.842<br />
Dit kan als volgt onderverdeeld word<strong>en</strong>:<br />
Boekwaarde per<br />
1 Grond<strong>en</strong> <strong>en</strong> terrein<strong>en</strong><br />
2Woonruimt<strong>en</strong><br />
3 Bedrijfsgebouw<strong>en</strong><br />
4 Grond- weg <strong>en</strong> waterwerk<strong>en</strong><br />
5 Vervoersmiddel<strong>en</strong><br />
6Machines, apparat<strong>en</strong> <strong>en</strong> installaties<br />
7 Overig<strong>en</strong><br />
1. Grond<strong>en</strong> <strong>en</strong> terrein<strong>en</strong><br />
31-12-12<br />
6.177.704<br />
963.281<br />
119.294.768<br />
11.736.400<br />
785.649<br />
2.013.971<br />
8.370.071<br />
31-12-11<br />
6.220.183<br />
982.618<br />
112.150.923<br />
11.297.416<br />
950.889<br />
1.536.374<br />
8.471.973<br />
149 341.842 141.610.376<br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
6.220 183 0 0 42.480 0 0 6.177.704<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
ELEINDEN
2. Woonruimt<strong>en</strong><br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
3. Bedrijfsgebouw<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
982.618 0 0 19.337 0 0 963.281<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong><br />
des<br />
investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong><br />
Bijdrag<strong>en</strong><br />
derd<strong>en</strong><br />
Waarde<br />
vermindering<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
112.150.923 20.223.764 10.000.000 2.978.355 101.563 0 119.294.768<br />
De belangrijkste investering<strong>en</strong> in bedrijfsgebouw<strong>en</strong> zijn:<br />
* Uitbreiding Minkemacollege € 14.112.024<br />
* Nieuwbouw <strong>en</strong> herhuisvesting Praktijkschool € 3.801.393<br />
* Bouw nieuw afvalbr<strong>en</strong>gstation € 1.973.858<br />
De desinvestering<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de afwaardering van de boekwaarde van parkeergarage Castellum.<br />
De bijdrag<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> betreft de verkoop van het Ars<strong>en</strong>aal.<br />
4. Grond- weg <strong>en</strong> waterwerk<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong><br />
des<br />
investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong><br />
Bijdrag<strong>en</strong><br />
derd<strong>en</strong><br />
Waarde<br />
vermindering<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
11.297.416 1.232.466 0 793.481 11.736 400<br />
De belangrijkste investering<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> betrekking op de riolering (€ 1.158.986)<br />
5. Vervoersmiddel<strong>en</strong><br />
Boekwaarde des- Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investermg<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
950.889 0 0 165.240 0 0 785.649<br />
6. Machines, Apparat<strong>en</strong> <strong>en</strong> installaties<br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
1.536.374 764.029 0 281 232 5.200 0 2.013.971<br />
De belangrijkste investering<strong>en</strong> zijn gedaan voor de vervanging van de servers <strong>en</strong> opslag (€ 299 591), diverse<br />
pompunits (€266.426) <strong>en</strong> de aanschaf van e<strong>en</strong> veegmachine (€ 139.588).<br />
De bijdrage derd<strong>en</strong> betreft de verkoop van e<strong>en</strong> veegmachine <strong>en</strong> bandafname-apparatuur<br />
118 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR IDENX<br />
IEDOELEINDEN<br />
'&YOUNG
7. Overig<strong>en</strong><br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
8.471.973 524.556 0 582.967 43.492 0 8.370.071<br />
O.a. de volg<strong>en</strong>de investering<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> in de loop van het jaar plaats gevond<strong>en</strong>:<br />
* milieumaatregel<strong>en</strong> riool € 267.733<br />
* vervanging cocons reiniging € 94.996<br />
* vervanging CMS t b.v. internet <strong>en</strong> intranet € 80.915<br />
De bijdrage derd<strong>en</strong> betreft de verkoop van het Ars<strong>en</strong>aal.<br />
Investering<strong>en</strong> in de op<strong>en</strong>bare ruimte met e<strong>en</strong> maatschappelijk nut 22.795.749<br />
Boekwaarde des- Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> invest<strong>en</strong>ng<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
24.477.557 10.326.385 7.730.066 1.636.288 2.641.839 0 22.795.749<br />
Dit kan als volgt onderverdeeld word<strong>en</strong>:<br />
Boekwaarde per 31-12-12 31-12-11<br />
2 Bedrijfsgebouw<strong>en</strong> € 298.668 329.433<br />
3 Grond- weg <strong>en</strong> waterwerk<strong>en</strong> € 21.954.906 23.556.461<br />
4 Machines, apparat<strong>en</strong> <strong>en</strong> installaties € 27.642 32.601<br />
5 Overig<strong>en</strong> € 514.533 559.062<br />
2. Bedrijfsgebouw<strong>en</strong><br />
€ 22.795.749 24.477.557<br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
329.433 0 0 30.765 0 0 298.668<br />
3. Grond- weg <strong>en</strong> waterwerk<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong><br />
des<br />
investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong><br />
Bijdrag<strong>en</strong><br />
derd<strong>en</strong><br />
Waarde<br />
vermindering<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
23.556.461 10.279.360 7.730.066 1.509.010 2.641.839 0 21.954.906<br />
O.a. de volg<strong>en</strong>de investering<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> plaatsgevond<strong>en</strong>:<br />
* Diverse Bravo-project<strong>en</strong><br />
* IBOR2011<br />
* Revitalisering bedrijv<strong>en</strong>terrein Honthorst<br />
* Vervanging beschoeiing Kamerikse wetering <strong>en</strong> Oude Rijn<br />
* Vervanging verharding diverse weg<strong>en</strong><br />
3097.298<br />
3.004.700<br />
908.235<br />
745.913<br />
578.428<br />
119
* Aanleg kunststofgrasveld<strong>en</strong> sportver<strong>en</strong>iging<strong>en</strong><br />
* IBOR2010<br />
* Brugg<strong>en</strong> 2012<br />
De desinvestering<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong>:<br />
€<br />
€<br />
€<br />
396.775<br />
389.282<br />
321.577<br />
* Afwaardering diverse object<strong>en</strong> asfalt <strong>en</strong> elem<strong>en</strong>t<strong>en</strong>verharding € 6.207.794<br />
* Bijdrage Reserve Infrastructurele Werk<strong>en</strong> € 630.296<br />
De belangrijkste bijdrage van derd<strong>en</strong> heeft betrekking op:<br />
* Bijdrage BRU <strong>inzake</strong> westelijke ontsluiting A-12. € 2.622 560<br />
4. Machines, Apparat<strong>en</strong> <strong>en</strong> installaties<br />
Boekwaarde des Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
5. Overig<strong>en</strong><br />
32.601 0 0 4.959 0 0 27.642<br />
Boekwaarde des- Bijdrag<strong>en</strong> Waarde Boekwaarde<br />
31-12-2011 Investering<strong>en</strong> investering<strong>en</strong> Afschrijving<strong>en</strong> derd<strong>en</strong> vermindering 31-12-2012<br />
559.062 47.025 0 91.554 0 0 514.533<br />
De belangrijkste investering<strong>en</strong> zijn de koppeling gro<strong>en</strong>beheerssysteem vastgoed (€ 14.991) <strong>en</strong> de restauratie<br />
van de begraafplaats Tor<strong>en</strong>wal (€ 14.120).<br />
Financiële vaste activa 2.581.247<br />
Kapitaalverstrekking aan deelneming<strong>en</strong> 352.433<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011<br />
Investering<strong>en</strong>/<br />
uitbreiding<strong>en</strong> vermindering<br />
Aflossing/<br />
Afschrijving<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
352.433 0 0 0 352.433<br />
De volg<strong>en</strong>de aandel<strong>en</strong> <strong>en</strong> effect<strong>en</strong> zijn in het bezit van de geme<strong>en</strong>te:<br />
* Aandel<strong>en</strong> BNG € 235.995<br />
* Aandel<strong>en</strong> Vit<strong>en</strong>s € 72.902<br />
* Effect<strong>en</strong> BNG € 43.536<br />
€ 352.433<br />
Kapitaalverstrekking Geme<strong>en</strong>schappelijke regeling<strong>en</strong> 0<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011<br />
Investering<strong>en</strong>/<br />
uitbreiding<strong>en</strong> vermindering<br />
Aflossing/<br />
Afschrijving<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
1.271.968 105.472 1 377.440 0 0<br />
120 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012
De geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> heeft in het kader van het Bereikbaarheids Off<strong>en</strong>sief Regio Utrecht e<strong>en</strong> bedrag<br />
gestort van € 3.403.352 tbv de realisatie van e<strong>en</strong> aansluiting op de A-12.<br />
De constructie van dit zgn. BOR-fonds is dat, onder beheer van het BRU, geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> e<strong>en</strong> bedrag in het fonds<br />
stort<strong>en</strong> voorde realisatie van bereikbaarheidsproject<strong>en</strong>. De rijksoverheid verdubbelt dit bedrag vervolg<strong>en</strong>s.<br />
I.v.m. de uitvoering van het project heeft Woerd<strong>en</strong> 2x e<strong>en</strong> beroep gedaan op de subsidiegeld<strong>en</strong>, waardoor<br />
de boekwaarde op 31-12-2012 nihil is. In 2013 vindt de eindafrek<strong>en</strong>ing plaats.<br />
Overige langlop<strong>en</strong>de geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> 2.228.815<br />
Boekwaarde Investering<strong>en</strong>/ Aflossing/ Boekwaarde<br />
31-12-11 uitbreiding<strong>en</strong> vermindering Afschrijving 31-12-2012<br />
2.250.630 41.489 0 63.304 2.228.815<br />
De boekwaarde per 31-12-2012 betreft de volg<strong>en</strong>de l<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>:<br />
* L<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> St. gebouw<strong>en</strong> beheer Woerd<strong>en</strong> € 1.603.865<br />
* Achtergestelde geldl<strong>en</strong>ing Vit<strong>en</strong>s € 366.565<br />
* Verstrekte geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> aan ambt<strong>en</strong>ar<strong>en</strong> € 203.895<br />
* Verstrekte duurzaamheidsl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> € 41.489<br />
* Postduiv<strong>en</strong>ver<strong>en</strong>iging de Gevleugelde vri<strong>en</strong>d<strong>en</strong> € 13.000<br />
€ 2.228.815<br />
Vlott<strong>en</strong>de activa 19.812.128<br />
Voorrad<strong>en</strong> 5.503.445<br />
Niet in exploitatie g<strong>en</strong>om<strong>en</strong> bouwgrond<strong>en</strong> 4.844.051<br />
Boekwaarde<br />
Boekwaarde per 31-12-2012<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing verlies Breeveld<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
4.936.818 280.744 373.512 4.844.051<br />
Boekwaarde 31-12-2012 subadministratie Grondbedrijf<br />
Per complex (exclusief voorzi<strong>en</strong>ing):<br />
Breeveld<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
5.056.488 243.481 0 5.299.969<br />
Voor het te verwacht<strong>en</strong> verlies is e<strong>en</strong> voorzi<strong>en</strong>ing getroff<strong>en</strong> voor€ 800.000<br />
De besteding betreft voornamelijk r<strong>en</strong>tekost<strong>en</strong><br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
€ 5.644.051<br />
€ -800.000<br />
€ 4.844.051<br />
121<br />
VOO£ IDENTIF/CA^DOELEINDEN<br />
SUEMHS&YOUNG<br />
rcÓfUNTANTS LLP
Overige percel<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
680.330 37.264 373.512 344.082<br />
Dit betreft de inbr<strong>en</strong>g van de complex<strong>en</strong> Zegveld verspreide percel<strong>en</strong>, comp<strong>en</strong>satie grond<strong>en</strong> Harmei<strong>en</strong> <strong>en</strong> het<br />
project Schilderspark.<br />
De besteding betreft voornamelijk r<strong>en</strong>tekost<strong>en</strong>.<br />
De opbr<strong>en</strong>gst heeft betrekking op de verkoop van 2 percel<strong>en</strong> grond.<br />
De gemiddelde boekwaarde per m2 van dit complex bedraagt € 1,98.<br />
Onderhand<strong>en</strong> werk, waaronder bouwgrond<strong>en</strong> in exploitatie 659.394<br />
Boekwaarde<br />
Boekwaarde per 31-12-2011<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing verlies Oranjestraat/de Sluis<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing verlies Def<strong>en</strong>sie-eiland<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
3.052.824 4.285.834 6.414.264 659.394<br />
Boekwaarde 31-12-2011 subadministratie Grondbedrijf<br />
€ 16278.668<br />
€ -510.844<br />
-12.715.000<br />
€ 3.052.824<br />
De g<strong>en</strong>oemde boekwaarde per 31-12-2012 is inclusief e<strong>en</strong> voorzi<strong>en</strong>ing gevormd voor het complex<br />
Oranjestraat/de Sluis <strong>en</strong> voor het complex Def<strong>en</strong>sie-eiland.<br />
Na verwerking van de voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> krijg<strong>en</strong> we het volg<strong>en</strong>de beeld:<br />
Boekwaarde per 31-12-2012<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing verlies Oranjestraat/de Sluis<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing verlies Def<strong>en</strong>sie-eiland<br />
Boekwaarde 31-12-2012 subadministratie Grondbedrijf<br />
Per complex (exclusief voorzi<strong>en</strong>ing):<br />
Snel <strong>en</strong> Polan<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
1 626.093 2.636.288 5.164 319 -901 938<br />
De besteding<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> voornamelijk betrekking op:<br />
* de kost<strong>en</strong> voor bouw/woonrijp mak<strong>en</strong><br />
* planontwikkelingskost<strong>en</strong><br />
* bijdrage diverse fonds<strong>en</strong> (R.I.W./gro<strong>en</strong>fonds)<br />
€ 14.150.238<br />
€ -510.844<br />
€ -12.980.000<br />
€ 659.394<br />
€<br />
€<br />
€<br />
1.201.216<br />
1.030.566<br />
310.266<br />
122 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR LÓENTIFICAJgftlOELEINDEN<br />
(=ü ERNp/&YOUNG<br />
VNTANTS LLP
De opbr<strong>en</strong>gst betreft voornamelijk de verkoop van grond<strong>en</strong><br />
Oraniestraat/de Sluis<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
112.745 369 957 0 482.702<br />
De besteding<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> voornamelijk de kost<strong>en</strong> voor het bouw- <strong>en</strong> woonrijp mak<strong>en</strong> van € 252.187 <strong>en</strong> plan<br />
ontwikkelingskost<strong>en</strong> van € 112.414<br />
Voor het te verwacht<strong>en</strong> tekort is e<strong>en</strong> voorzi<strong>en</strong>ing getroff<strong>en</strong> voor€ 510.844.<br />
Kamerik N.O. II<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
110.030 173.753 687.869 -404.087<br />
De besteding<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> o.a. betrekking op planontwikkelingskost<strong>en</strong> (€ 73.355) <strong>en</strong> de storting in het RIW <strong>en</strong><br />
Gro<strong>en</strong>fonds (€ 65.132).<br />
De opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de verkoop van grond<strong>en</strong> <strong>en</strong> e<strong>en</strong> bijdrage in de ontwikkelingskost<strong>en</strong> door de<br />
toekomstige bewoners.<br />
Def<strong>en</strong>sie-eiland<br />
Boekwaarde<br />
31-12-2011 besteding<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
14.429.800 1.105.836 562.076 14.973.560<br />
Voor het te verwacht<strong>en</strong> verlies is e<strong>en</strong> voorzi<strong>en</strong>ing getroff<strong>en</strong> van € 12.980.000<br />
De r<strong>en</strong>telast voor dit complex bedroeg over 2012 € 685.000. De planontwikkelingskost<strong>en</strong> war<strong>en</strong> € 382.000<br />
<strong>en</strong> de kost<strong>en</strong> voor tijdelijk beheer bedroeg<strong>en</strong> € 39.000<br />
De verkreg<strong>en</strong> opbr<strong>en</strong>gst<strong>en</strong> betreft de ontvangst van e<strong>en</strong> subsidie van de Provincie.<br />
Uitzetting<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd korter dan e<strong>en</strong> jaar 11.950.921<br />
Vordering<strong>en</strong> op op<strong>en</strong>bare licham<strong>en</strong> 5.623.952<br />
Overige vordering<strong>en</strong> 6.326.969<br />
Debiteur<strong>en</strong> € 3.499.376<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing dubieuze debiteur<strong>en</strong> € -69.000<br />
Overig<strong>en</strong> € 2.896.593<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
€ 6.326.969<br />
123<br />
VOOp IDENTIFjC^lÉDOELEINDEN<br />
J!l ERJtfT&YoUNG<br />
ACOmJNTANTS LLP
Liquide middel<strong>en</strong> (Kas-, bank- <strong>en</strong> girosaldi) 123.480<br />
De specificatie luidt als volgt:<br />
31-12-12 31-12-11<br />
Bank <strong>en</strong> girosaldi € 38.889 53 932<br />
Bank- <strong>en</strong> girosaldi Parkeer Groep Nederland € 84.591 65.858<br />
De kredietfaciliteit bedraagt bij de B N G. € 9.000.000 <strong>en</strong> bij de Fortisbank € 6.807.<br />
€ 123.480 119.790<br />
Overlop<strong>en</strong>de activa 2.234.282<br />
Vooruitbetaalde post<strong>en</strong> 946.076<br />
Nog te ontv. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong> 32.662<br />
Nog te ontvang<strong>en</strong> bedrag<strong>en</strong> 1.255.544<br />
Overig<strong>en</strong> 0<br />
Totaal € 2.234.282<br />
Specificatie nog te ontvang<strong>en</strong> bedrag<strong>en</strong> van Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong>:<br />
Omschrijving Saldo<br />
01-01-12 toevoeging<strong>en</strong><br />
vrijgevall<strong>en</strong><br />
bedrag<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
Sanering Leidsestraatweg/De Brauwstraat 0 32.662 0 32.662<br />
124 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR/IDENTIFIE^BfbOELEINDEN<br />
01 ERNS/KYOUNC<br />
ACCOUNTANTS LLP
Toelichting op de passiva Alle bedrag<strong>en</strong> * € 1 2012<br />
Vaste passiva 168.316.994<br />
Reserves 81.376.604<br />
Totaal verloo poverzicht<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
93.636.307 12.250.378 8.302.288 16.207.794 81.376.604<br />
De reserves word<strong>en</strong> onderscheid<strong>en</strong> naar:<br />
-Algem<strong>en</strong>e reserves, hieronder wordt verstaan algeme<strong>en</strong> vrij beschikbaar.<br />
- Bestemmingsreserves die di<strong>en</strong><strong>en</strong> om ongew<strong>en</strong>ste schommeling<strong>en</strong> op te vang<strong>en</strong> in de tariev<strong>en</strong><br />
die aan derd<strong>en</strong> in rek<strong>en</strong>ing word<strong>en</strong> gebracht, maar die niet specifiek besteed hoev<strong>en</strong> te word<strong>en</strong>.<br />
- Overige bestemmingsreserves, hieronder wordt verstaan reserves met e<strong>en</strong> specifiek doel,<br />
waarvan alle<strong>en</strong> de raad bevoegd is de bestemming te wijzig<strong>en</strong>.<br />
Reserves 31-12-2012 31-12-2011<br />
algem<strong>en</strong>e vrije reserves<br />
bestemmingsreserves<br />
overige bestemmingsreserves<br />
totaal reserve<br />
9.700.297 13.333.111<br />
5.459.170 4.464.272<br />
66.217.137 75.838 925<br />
81.376.604 93.636.307<br />
Algem<strong>en</strong>e vrije reserves 9.700.297<br />
Algem<strong>en</strong>e reserve<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
8.927716 3.285.505 540 711 0 6.400.000 5.272.510<br />
Deze reserve fungeert als buffer voor calamiteit<strong>en</strong> <strong>en</strong> exploitatietekort<strong>en</strong>. Incid<strong>en</strong>tele uitgav<strong>en</strong> word<strong>en</strong> t<strong>en</strong> laste<br />
<strong>en</strong> incid<strong>en</strong>tele inkomst<strong>en</strong> <strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetoevoeging van e<strong>en</strong> groot aantal reserves <strong>en</strong> voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> word<strong>en</strong> t<strong>en</strong><br />
gunste van deze reserve gebracht. Tev<strong>en</strong>s di<strong>en</strong>t de reserve voor het neutraliser<strong>en</strong> van negatieve reserves.<br />
De raad heeft bij de vaststelling van de jaarrek<strong>en</strong>ing 2011 beslot<strong>en</strong> e<strong>en</strong> deel van het positieve resultaat<br />
(€ 196.650) aan de reserve toe te voeg<strong>en</strong>.<br />
Tev<strong>en</strong>s is het voordelig saldo van de 2e bestuursrapportage (€ 1.721.398) toegevoegd aan de reserve.<br />
De overige toevoeging<strong>en</strong> bestaan uit de bespaarde r<strong>en</strong>te op de voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> <strong>en</strong> op de diverse<br />
bestemmingsreserves (€ 1.367.457).<br />
De onttrekking<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> o.a. de afrek<strong>en</strong>ing onderwijs 2001-2008 (€ 62.069).<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
125<br />
VOORJDENTIFiaAJj^öOELEINDEN<br />
=!l ERNS^&YOUNG<br />
JNTANTS LLP
Het exploitatietekort van De Sluis ad. € 119.000 is tev<strong>en</strong>s onttrokk<strong>en</strong><br />
Er is e<strong>en</strong> bijdrage geweest aan de reserve Schoolgebouw<strong>en</strong> buit<strong>en</strong>kant ter dekking van het nadelig saldo<br />
per 31 december 2012 (€ 38.600).<br />
Het nadelig saldo van de 1e bestuursrapportage (€ 321 042) is ontrokk<strong>en</strong> aan de reserve<br />
De vermindering l.v.m. activa betreft de afwaardering van de parkeergarage.<br />
Meerjar<strong>en</strong>perspectief<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
728.235 0 353.500 0 0 0 374.735<br />
De reserve is bedoeld voor het tijdig kunn<strong>en</strong> inspel<strong>en</strong> op factor<strong>en</strong>, die incid<strong>en</strong>teel e<strong>en</strong> negatief financieel effect<br />
hebb<strong>en</strong> op de exploitatiebegroting. In de huidige praktijk kom<strong>en</strong> alle<strong>en</strong> de nog lop<strong>en</strong>de incid<strong>en</strong>tele<br />
prioriteit<strong>en</strong> 2009-2012 t<strong>en</strong> laste van deze reserve.<br />
De onttrekking<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> revitalisering bedrijv<strong>en</strong>terrein<strong>en</strong> (€ 200.000), kost<strong>en</strong> verzelfstandiging op<strong>en</strong>baar<br />
onderwijs (€ 126.000), bijdrage aan onderwijsachterstand<strong>en</strong>beleid (€ 15.500) <strong>en</strong> kost<strong>en</strong> revitalisering Hav<strong>en</strong><br />
(€ 12.000).<br />
Algem<strong>en</strong>e reserve grondbedrijf<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
3.677.159 840.893 465.000 0 0 4.053 052<br />
Deze reserve di<strong>en</strong>t om onvoorzi<strong>en</strong>e risico's in de grondexploitaties op te vang<strong>en</strong>.<br />
De toevoeging bestaat uit r<strong>en</strong>te 2012.<br />
De onttrekking<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> aanvulling op de verliesvoorzi<strong>en</strong>ing Def<strong>en</strong>sie-eiland (€ 265 000) <strong>en</strong> e<strong>en</strong> bijdrage<br />
aan de Algem<strong>en</strong>e di<strong>en</strong>st (€ 200.000), conform het dekkingsplan 2010 t/m 2012.<br />
Bestemmingsreserves 5.459.170<br />
Reserve afvalstoff<strong>en</strong>heffing<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
2.586.668 1.212.447 0 0 0 0 3.799.115<br />
Deze reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatieoverschott<strong>en</strong>/tekort<strong>en</strong> op de<br />
reiniging/afvalstoff<strong>en</strong>heffing<br />
De toevoeging betreft het positieve resultaat 2012 op het product Inzamel<strong>en</strong>, afvoer<strong>en</strong> & verwerk<strong>en</strong> afval.<br />
126 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012
Reserve riolering<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
1.877.604 79 798 297.347 0 0 0 1.660.055<br />
Deze reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatieoverschott<strong>en</strong>/tekort<strong>en</strong> op de riolering.<br />
De toevoeging<strong>en</strong> betreft de r<strong>en</strong>te over 2012.<br />
De ontrekking betreft het negatieve exploitatieresultaat op het product riolering<br />
Overige Bestemmingsreserves 66.217.137<br />
Structurele dekking exploitatie<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
30.877.326 0 0 0 0 0 30.877.326<br />
De r<strong>en</strong>te van deze reserve di<strong>en</strong>t structureel ter dekking van exploitatie-uitgav<strong>en</strong>.<br />
Er hebb<strong>en</strong> ge<strong>en</strong> mutaties plaatsgevond<strong>en</strong>.<br />
Egalisatie BTW comp<strong>en</strong>satiefonds<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
446.585 0 150.000 0 0 0 296.585<br />
De reserve di<strong>en</strong>t voor het neutraliser<strong>en</strong> van de gevolg<strong>en</strong> van het BTW-comp<strong>en</strong>satiefonds.<br />
De onttrekking (€ 150.000) betreft het deel wat voor 2012 nodig is ter neutralisering van de gevolg<strong>en</strong> van de<br />
invoering van het BTW-comp<strong>en</strong>satiefonds.<br />
Reserve gro<strong>en</strong>fonds<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
204 280 67.602 47.467 0 0 0 224.415<br />
Het gro<strong>en</strong>fonds wordt gebruikt ter uitvoering van gro<strong>en</strong>plann<strong>en</strong>, subsidie onderhoud aan particulier<strong>en</strong><br />
bijzondere status bom<strong>en</strong>, uitvoeringsbudget landschapsbeleid, landschapsbeleidsplan, gro<strong>en</strong>structuurplan<br />
<strong>en</strong> het aanlegg<strong>en</strong> van ecologische verbindingszones.<br />
De toevoeging betreft de verkoop van kavels (in de koopsom is e<strong>en</strong> bedrag per m2 opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong><br />
t.b.v. het Gro<strong>en</strong>fonds).<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
127<br />
UNG<br />
TANTS LLP<br />
LEINDEN
De onttrekking betreft e<strong>en</strong> bijdrage aan pontje de Grecht (€ 30.000), kost<strong>en</strong> landschapsbeleid uitvoering<br />
derd<strong>en</strong> (€ 12.750) <strong>en</strong> onttrekking reserve gro<strong>en</strong>fonds (€ 4.717).<br />
Reserve infrastructurele werk<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
18.377.225 3.832.514 561.803 0 6.207.794 15.440.141<br />
Het doel van deze reserve is het realiser<strong>en</strong> van bov<strong>en</strong>wijkse voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> van veelal grote omvang<br />
<strong>en</strong> met name weg<strong>en</strong>aanleg in het kader van BRAVO.<br />
E<strong>en</strong> toevoeging van € 2.601 414 betreft e<strong>en</strong> bijdrage van de BRAVO-project<strong>en</strong> a.g.v. ontvang<strong>en</strong> subsidie.<br />
E<strong>en</strong> toevoeging van € 344.596 heeft betrekking op de verkoop van kavels. In de koopsom is e<strong>en</strong> bedrag<br />
per m2 opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> t.b.v. Infrastructurele werk<strong>en</strong>. De toevoeging van de r<strong>en</strong>te bedraagt € 886.504.<br />
De ontrekking heeft betrekking op diverse BRAVO-project<strong>en</strong> (€ 476.071) <strong>en</strong> de Westelijk randweg<br />
Harmei<strong>en</strong> (€85.732).<br />
De vermindering i.v.m. activa heeft betrekking op de afwaardering van diverse investering<strong>en</strong> maatschappelijk<br />
nut asfalt- <strong>en</strong> elem<strong>en</strong>t<strong>en</strong>verharding, conform het vastgestelde dekkingsplan.<br />
Reserve Verkeers Circulatie Plan<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
1.044.861 300.338 414.223 0 0 0 930.976<br />
Deze reserve di<strong>en</strong>t voor e<strong>en</strong> gelijkmatige opvang van structurele last<strong>en</strong> voortvloei<strong>en</strong>de uit investering<strong>en</strong><br />
in het kader van het VCP.<br />
De toevoeging betreft de jaarlijkse storting <strong>en</strong> de vermindering di<strong>en</strong>t ter dekking van de kapitaallast<strong>en</strong> VCP.<br />
R<strong>en</strong>terisico<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
1.778.740 191.557 158.749 0 0 0 1.811.548<br />
De ontwikkeling van de r<strong>en</strong>te is e<strong>en</strong> niet beïnvloedbare factor die aanzi<strong>en</strong>lijke consequ<strong>en</strong>ties kan hebb<strong>en</strong>.<br />
Middels deze reserve is dit risico ingedamd. Het saldo is gemaximaliseerd op € 1.620.000.<br />
Indi<strong>en</strong> het saldo bov<strong>en</strong> dit bedrag uitkomt vindt afronding plaats t<strong>en</strong> gunste van de algem<strong>en</strong>e reserve<br />
Conform door de raad vastgestelde notitie G2 vindt afroming plaats in het volg<strong>en</strong>d jaar.<br />
Omdat de uitgav<strong>en</strong> van het r<strong>en</strong>te deel van de kapitaallast<strong>en</strong> lager was dan de inkomst<strong>en</strong> heeft er e<strong>en</strong><br />
toevoeging plaatsgevond<strong>en</strong> van € 191 557.<br />
De onttrekking betreft de afroming van het saldo per 31-12-2011<br />
128 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR.IDENTIF IEDOELEINDEN<br />
YOUNG<br />
NTANTS LLP
Dekking Kapitaallast<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
8 399 392 356.974 871.093 0 0 0 7.885.273<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van r<strong>en</strong>te <strong>en</strong> afschrijving van e<strong>en</strong>malige investering<strong>en</strong> die normaliter<br />
t<strong>en</strong> laste kom<strong>en</strong> van overige bestemmingsreserves.<br />
De toevoeging<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de r<strong>en</strong>te over het saldo.<br />
De onttrekking betreft de kapitaallast<strong>en</strong> van diverse post<strong>en</strong><br />
Reserve nog uit te voer<strong>en</strong> beleid<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
0 785.868 785.868 0 0<br />
De reserve is gevormd om beleid dat in e<strong>en</strong> di<strong>en</strong>stjaar nog niet tot uitvoer is gekom<strong>en</strong> te kunn<strong>en</strong> oormerk<strong>en</strong>.<br />
Vanuit de resultaatbestemming 2011 is e<strong>en</strong> bedrag van € 785.868 toegevoegd In 2012 is datzelfde bedrag<br />
ter beschikking gesteld aan de diverse budgett<strong>en</strong><br />
Parker<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
4.201.598 0 601.598 0 0 3.600.000 0<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter verrek<strong>en</strong>ing van onder- of overschrijding<strong>en</strong> van de last<strong>en</strong> <strong>en</strong> bat<strong>en</strong> van parker<strong>en</strong>.<br />
De onttrekking betreft de opheffing van de reserve. Dit komt t<strong>en</strong> gunste van de Algem<strong>en</strong>e Di<strong>en</strong>st.<br />
De vermindering ivm activa betreft de afwaardering van de parkeergarage.<br />
Bestemmingsplann<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
298.481 73.213 198.480 0 0 0 173.214<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter verrek<strong>en</strong>ing van onder- of overschrijding<strong>en</strong> van het budget bestemmingsplann<strong>en</strong>, incl.<br />
structuurvisie.<br />
De toevoeging bestaat uit het saldo van het budget bestemmingsplann<strong>en</strong>.<br />
De onttrekking betreft de afroming van de reserve van het saldo per 31-12-2011 Dit bedrag is t.g.v. Algem<strong>en</strong>e<br />
reserve gebracht.<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
IDENTIF<br />
129<br />
OELEINDEN<br />
YOUNG<br />
'NTANTS LLP
IBOR<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
1.436.457 232.742 1.018.213 0 0 0 650.986<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter egalisatie van onder- <strong>en</strong> overschrijding<strong>en</strong> op de reguliere onderhoudsbudgett<strong>en</strong> IBOR<br />
De toevoeging € 232.742 betreft het restant saldo op de div budgett<strong>en</strong> vall<strong>en</strong>de onder de IBOR.<br />
De onttrekking<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong> betrekking op de afroming vd reserve € 606.457, conform G2 notitie <strong>en</strong> de bijdrage<br />
aan de reconstructie verharding IBOR (€411.756).<br />
Herstructurering Schilderskwartier<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
1.249.633 0 0 0 0 0 1.249.633<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van de nog te mak<strong>en</strong> kost<strong>en</strong> Schilderskwartier <strong>en</strong> kost<strong>en</strong> van diverse werkzaam<br />
hed<strong>en</strong> in de op<strong>en</strong>bare ruimte van het Schilderskwartier.<br />
Er hebb<strong>en</strong> ge<strong>en</strong> mutaties plaatsgevond<strong>en</strong>.<br />
Wet Maatschappelijke Ontwikkeling<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
938.718 352.399 9.000 0 0 1.282.117<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van onder- of overschrijding<strong>en</strong> van WMO-budgett<strong>en</strong> in relatie met de ontvang<strong>en</strong><br />
geld<strong>en</strong> vanuit de algem<strong>en</strong>e uitkering geme<strong>en</strong>tefonds <strong>en</strong> eig<strong>en</strong> bijdrag<strong>en</strong> CAK<br />
De toevoeging betreft het saldo van het WMO-budget.<br />
De onttrekking betreft de bezuiniging op het meldpunt Zorg <strong>en</strong> overlast. Zie raadsbesluit van 29-3-2012.<br />
Reserve Vit<strong>en</strong>s<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
414.844 17.631 57.279 0 0 375.196<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van kapitaallast<strong>en</strong> achtergestelde l<strong>en</strong>ing.<br />
De toevoeging betreft de r<strong>en</strong>te.<br />
De onttrekking betreft de jaarlijkse kapitaallast<strong>en</strong><br />
130 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012
Nadeel gebouw<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
985.346 0 507.995 0 0 477.351<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van het exploitatiesaldo van twee gebouw<strong>en</strong>, nl. vml. Sluisgebouw <strong>en</strong> gebouw<br />
gebouw Meurs. Dit in afwachting van toekomstige ontwikkeling<strong>en</strong><br />
De onttrekking betreft het resultaat van de exploitatie van de twee gebouw<strong>en</strong>.<br />
Revitalisering wijk<strong>en</strong>/bedrijfsterrein<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
540.790 100 000 400.000 0 0 240.790<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter dekking van de kost<strong>en</strong> voor het opstell<strong>en</strong> van wijkvisies <strong>en</strong> revitaliseringplann<strong>en</strong> voor<br />
bedrijfsterrein<strong>en</strong>. In de periode van 2009 t/m 2012 wordt er jaarlijks € 200.000 beschikbaar gesteld.<br />
Bij het dekkingsplan behor<strong>en</strong>de begroting 2012 is beslot<strong>en</strong> het bedrag van 2012 te verlag<strong>en</strong> met € 100.000.<br />
De onttrekking betreft e<strong>en</strong> bijdrage aan de revitalisering Honthorst.<br />
Onderhoud geme<strong>en</strong>telijk vastgoed<br />
Saldo Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking ivm activa 31-12-2012<br />
3.178.834 0 210.597 0 0 0 2.968.237<br />
De reserve di<strong>en</strong>t ter bekostiging van onderhoud aan woning<strong>en</strong> <strong>en</strong> gebouw<strong>en</strong>. Het doel is de kost<strong>en</strong> op e<strong>en</strong><br />
gelijkmatige wijze te spreid<strong>en</strong> over e<strong>en</strong> reeks van jar<strong>en</strong>. Het betreft hier alle geme<strong>en</strong>telijke gebouw<strong>en</strong> met<br />
uitzondering van de schoolgebouw<strong>en</strong>.<br />
De onttrekking betreft het saldo van begroot <strong>en</strong> werkelijke uitgav<strong>en</strong>.<br />
Inv<strong>en</strong>taris zwembad<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
186.223 61.147 0 0 0 0 247.370<br />
Deze reserve di<strong>en</strong>t ter bekostiging van de inv<strong>en</strong>taris zwembad<strong>en</strong>.<br />
Toevoeging betreft het saldo van begroot <strong>en</strong> werkelijke uitgav<strong>en</strong>.<br />
Onderwijsreserves<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
131<br />
VOCR IDENTIFIC^IÉDOELEINDEN<br />
( ÊÜERJ^T&YOUNG<br />
^-XCVglVNTANTS LLP
Egalisatiereserve<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
175.906 14.457 190.363 0 0 0 0<br />
Deze reserve di<strong>en</strong>t t<strong>en</strong> behoeve van de vijfjaarlijkse afrek<strong>en</strong>ing (overschrijdingsregeling<strong>en</strong>).<br />
De toevoeging bestaat uit r<strong>en</strong>te (€ 7.476) <strong>en</strong> de jaarlijkse storting (€ 6.981).<br />
De onttrekking betreft de afrek<strong>en</strong>ing onderwijs 2001-2008.<br />
De reserve is per 31-12-2012 nihil <strong>en</strong> wordt opgehev<strong>en</strong><br />
Schoolgebouw<strong>en</strong> buit<strong>en</strong>kant<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeginq Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
0 288.689 288 689 0 0 0 0<br />
Deze reserve voorziet in de kost<strong>en</strong> voor onderhoud van de buit<strong>en</strong>kant van de schoolgebouw<strong>en</strong>.<br />
De toevoeging betreft e<strong>en</strong> vaste storting van € 250.089 <strong>en</strong> e<strong>en</strong> storting uit de Algem<strong>en</strong>e Reserve i.v.m.<br />
e<strong>en</strong> negatief saldo van deze reserve.<br />
De onttrekking betreft uitgav<strong>en</strong> huisvestingsprogramma.<br />
Afwikkeling vakonderwijs<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
35.180 0 35.180 0 0 0 0<br />
Bij Raadsbesluit 15-12-05 is vastgesteld de overgangsmaatregel afhandeling regeling vakonderwijs. Het restant<br />
bedrag is ter beschikking gesteld aan het college voor de afhandeling van knelpunt<strong>en</strong> op het terrein van het<br />
vakonderwijs. Beslot<strong>en</strong> is deze reserve te betrekk<strong>en</strong> bij de vijf-jaarlijkse afrek<strong>en</strong>ing<br />
De onttrekking heeft betrekking op de afrek<strong>en</strong>ing 2001-2008.<br />
De reserve is per 31-12-2012 nihil <strong>en</strong> wordt opgehev<strong>en</strong>.<br />
Inv<strong>en</strong>taris gymnastiek Onderwijs<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
49.635 2.110 16.287 0 0 0 35.458<br />
De reserve di<strong>en</strong>t voor het onderhoud van de inv<strong>en</strong>taris van de verschill<strong>en</strong>de gymzal<strong>en</strong><br />
De toevoeging<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de jaarlijkse r<strong>en</strong>te.<br />
De onttrekking betreft het saldo van begroot <strong>en</strong> werkelijke uitgav<strong>en</strong>.<br />
132 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
OELEfNDEN<br />
NTANTS LLP
Subregionale geld<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
385 820 16 397 46.146 0 0 0 356.071<br />
De reserve voorziet in middel<strong>en</strong> ter voorkoming van voortijdig schoolverlat<strong>en</strong> subregio NW-Utrecht, waarbij<br />
de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> fungeert als c<strong>en</strong>trumgeme<strong>en</strong>te<br />
De toevoeging<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de jaarlijkse r<strong>en</strong>te.<br />
De ontrekking betreft het tekort op de exploitatie i v m. extra kost<strong>en</strong> voor het opstart<strong>en</strong> van het Regionaal<br />
Bureau Leerplicht.<br />
Onderwijs kans<strong>en</strong> beleid (geoormerkt deel)<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
240 985 51.598 76.699 0 0 0 215.883<br />
De reserve voorziet in middel<strong>en</strong> ter vergroting van de onderwijskans<strong>en</strong> <strong>en</strong> di<strong>en</strong>t besteed te word<strong>en</strong> aan,<br />
door het ministerie, vastgestelde onderdel<strong>en</strong>.<br />
De toevoeging betreft de jaarlijkse r<strong>en</strong>te (€ 10.242) <strong>en</strong> het overschot op de exploitatie (€ 41.346).<br />
De onttrekking betreft e<strong>en</strong> terugbetaling aan het Ministerie voor te veel ontvang<strong>en</strong> bijdrage.<br />
Onderwijs kans<strong>en</strong> beleid (vrij deel)<br />
Saldo<br />
Via resultaatbestemming Bestemming resultaat 2011 Vermindering<br />
31-12-2011 Toevoeging Onttrekking Toevoeging Onttrekking<br />
ivm activa<br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
392.067 86.500 0 0 0 0 478.567<br />
De reserve voorziet in middel<strong>en</strong> ter vergroting van de onderwijskans<strong>en</strong> <strong>en</strong> kan aanvull<strong>en</strong>d gebruikt word<strong>en</strong><br />
om het geoormerkte deel uit te voer<strong>en</strong>.<br />
De toevoeging betreft niet gebruikte geld<strong>en</strong> voor de lokale educatieve ag<strong>en</strong>da <strong>en</strong> opvangvoorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>.<br />
(Zie 1e bestuursrapportage 2012).<br />
Voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> 2.929.197<br />
Totaal verloo poverzicht<br />
Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging<strong>en</strong><br />
Vrijval<br />
via het resultaat Aanw<strong>en</strong>ding<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
3.015.040 102.874 0 188 717 2.929.197<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
133<br />
VOQR IDENTIRCMJEDOELEINDEN<br />
HIERN^SYOUNG<br />
ACQO0NTANTS LLP
Voorzi<strong>en</strong>ing verlofrecht<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging<strong>en</strong><br />
Vrijval<br />
via het resultaat Aanw<strong>en</strong>ding<strong>en</strong><br />
Saldo<br />
31-12-2012<br />
310.749 0 0 159.000 151.749<br />
Van geme<strong>en</strong>tewege is e<strong>en</strong> financiële voorzi<strong>en</strong>ing getroff<strong>en</strong> ter dekking van kost<strong>en</strong> van vervroegde uittreding<br />
van 2 werknemers. Dit betreft kost<strong>en</strong> voor de betaling van restant verlofur<strong>en</strong> <strong>en</strong> salariskost<strong>en</strong> ter<br />
vervanging Tev<strong>en</strong>s is geblek<strong>en</strong> dat het saldo van de voorzi<strong>en</strong>ing te hoog is Het betreff<strong>en</strong>de bedrag van<br />
€ 19.000 is onttrokk<strong>en</strong> aan de voorzi<strong>en</strong>ing t.g.v. het rek<strong>en</strong>ingresultaat 2012.<br />
P<strong>en</strong>sio<strong>en</strong> (oud)wethouders<br />
Saldo Vrijval Saldo<br />
31-12-2011 Toevoeging<strong>en</strong> via het resultaat Aanw<strong>en</strong>ding<strong>en</strong> 31-12-2012<br />
2.704.292 102.874 0 29.717 2.777.449<br />
Deze voorzi<strong>en</strong>ing voorziet in e<strong>en</strong> adequate p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>opbouw voor (oud)wethouders <strong>en</strong> hun nabestaand<strong>en</strong>.<br />
De voorzi<strong>en</strong>ing wordt elk jaar geactualiseerd.<br />
De toevoeging<strong>en</strong> betreff<strong>en</strong> de storting 2012.<br />
De aanw<strong>en</strong>ding betreft e<strong>en</strong> p<strong>en</strong>sio<strong>en</strong>uitkering 2012.<br />
Vaste schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd van e<strong>en</strong> jaar of langer 84.011.193<br />
Onderhandse l<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> van binn<strong>en</strong>landse bank<strong>en</strong> <strong>en</strong> ov. Fin. instelling<strong>en</strong> 83.971.193<br />
Het saldo van de langlop<strong>en</strong>de geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> was per 1 januari 2012 € 70.525.129<br />
In 2012 zijn er drie geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> voor in totaal € 18 000 000.<br />
Er is €4.553 936 afgelost, zodat het totale l<strong>en</strong>ingbedrag ultimo 2012 € 83.971.193 bedraagt.<br />
De r<strong>en</strong>telast bedroeg over 2012 € 3.123.917 waarbij het r<strong>en</strong>teperc<strong>en</strong>tage gemiddeld 4,43% was<br />
Waarborgsomm<strong>en</strong> 40.000<br />
Het saldo van de waarborgsomm<strong>en</strong> was per 1 januari 2012 € 140.000.<br />
In totaal is er € 40 000 gestort aan waarborgsomm<strong>en</strong> i.v.m. optie aankoop grond<strong>en</strong> <strong>en</strong> € 140.000<br />
teruggestort i.v.m. aankoop grond.<br />
Vlott<strong>en</strong>de passiva 22.935i3o|<br />
Netto vlott<strong>en</strong>de schuld<strong>en</strong>, met e<strong>en</strong> r<strong>en</strong>tetypische looptijd korter dan e<strong>en</strong> jaar 13.959.070<br />
134 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR II<br />
iff]
Bank- <strong>en</strong> girosaldi 2.525.846<br />
Dit betreft het negatieve banksaldo ultimo 2012 op de BNG.<br />
Overige schuld<strong>en</strong><br />
De overige schuld<strong>en</strong> bestaan uit:<br />
Crediteur<strong>en</strong><br />
Geme<strong>en</strong>telijke spaarregeling<br />
overige<br />
31-12-2012 31-12-2011<br />
7.268.377 10.189.577<br />
1.818.352 1.764.260<br />
2.346.494 1.001.360<br />
11.433.223 12.955.197<br />
11.433.223<br />
Overlop<strong>en</strong>de passiva 8.976.760<br />
De overlop<strong>en</strong>de passiva bestaat uit:<br />
Vooruitontv. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong><br />
Overige vooruitontvang<strong>en</strong> bedrag<strong>en</strong><br />
Nog te betal<strong>en</strong> post<strong>en</strong><br />
Nog te bet. Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong><br />
Nog niet vervall<strong>en</strong> r<strong>en</strong>te<br />
ISV-geld<strong>en</strong><br />
Overige<br />
Totaal<br />
31-12-2012 31-12-2011<br />
756.000<br />
68.955<br />
5.258.284<br />
1.455 369<br />
1.137.484<br />
262.917<br />
37.750<br />
8.976.760<br />
756.000<br />
17.576<br />
5.012.517<br />
1.487.682<br />
1.102.090<br />
262.917<br />
37.750<br />
8.676.532<br />
Specififactie vooruitontvang<strong>en</strong> Europese <strong>en</strong> Nederlandse overheidslicham<strong>en</strong> met specifiek bestedingsdoel:<br />
Omschrijving Saldo<br />
01-01-12 toevoeging<strong>en</strong><br />
vrijgevall<strong>en</strong><br />
bedrag<strong>en</strong><br />
Boekwaarde<br />
31-12-2012<br />
Snellerpoort stedelijk bouw<strong>en</strong> <strong>en</strong> won<strong>en</strong> 756.000 0 0 756.000<br />
Specificatie nog te betal<strong>en</strong> Europese & Nederlandse overheidsheidslicham<strong>en</strong>:<br />
Omschrijving Saldo vrijgevall<strong>en</strong> Boekwaarde<br />
01-01-12 toevoeging<strong>en</strong> bedrag<strong>en</strong> 31-12-2012<br />
Inburgeringsvoorzi<strong>en</strong>ing participatiebonus 864.776 0 8.166 856.610<br />
Opstell<strong>en</strong> nota schuldhulpverl<strong>en</strong>ing 8.122 0 0 8.122<br />
Herontwikkeling Pius X 520.515 0 182.018 338.497<br />
Divers<strong>en</strong> Inter Stedelijke Vernieuwing (ISV) 71.430 0 5.777 65.653<br />
Recreatiehav<strong>en</strong> 22.839 163 648 0 186.487<br />
Borg- <strong>en</strong> garantstelling<strong>en</strong><br />
Gewaarborgde geldl<strong>en</strong>ing<strong>en</strong><br />
De geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> heeft ultimo 2012 voore<strong>en</strong> bedrag van € 8.144.958 aan borgstelling<strong>en</strong> uitstaan.<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
135<br />
VOOrf IDENTIFIOAJJgBOELEINDEN<br />
HlERNJF$YOU\G<br />
4TANTS LLP
In totaal is er in 2012 € 568.045 afgelost.<br />
De borgstelling<strong>en</strong> zijn verle<strong>en</strong>d aan ver<strong>en</strong>iging<strong>en</strong> <strong>en</strong> stichting<strong>en</strong> binn<strong>en</strong> de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong><br />
Tev<strong>en</strong>s staat de geme<strong>en</strong>te indirect garant voor circa € 25.000.000 aan l<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> aangegaan door de<br />
woningbouwcorporaties. Dit betreft 50% van de restant hoofdsom waarvoor het waarborgfonds in<br />
eerste instantie garant voor staat.<br />
Garantstelling<strong>en</strong><br />
De garantstelling<strong>en</strong> zijn verle<strong>en</strong>d in het kader van de voormalige geme<strong>en</strong>te garantstelling<br />
voor particulier<strong>en</strong> die e<strong>en</strong> hypotheek afslot<strong>en</strong><br />
De uitstaande garanties bedrag<strong>en</strong> per einde 2012 circa € 9.035.224.<br />
In 2012 is ervoor circa € 988.065 afgelost zodat met deze waarde de garantstelling is verlaagd.<br />
Niet uit de balans blijk<strong>en</strong>de verplichting<strong>en</strong><br />
Contract<strong>en</strong><br />
In 2011 is er e<strong>en</strong> leasecontract afgeslot<strong>en</strong> voor e<strong>en</strong> semi-perman<strong>en</strong>t schoolgebouw t b v het Kalsbeekcollege.<br />
De contractwaarde hiervan bedraagt € 1 467.180 excl. BTW met e<strong>en</strong> looptijd van 11 jaar.<br />
In 2012 is er e<strong>en</strong> contract afgeslot<strong>en</strong> voor diverse printers binn<strong>en</strong> de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong>.<br />
De looptijd van het contract is 3 jaar, met de optie om het contract met twee keer één jaar te verl<strong>en</strong>g<strong>en</strong>.<br />
De waarde van het contract is € 201.718 voor 3 jaar.<br />
136 Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
VOOR/DENTIF/CAJJEDOELEINDEN<br />
[SSERIJ^YOUNG<br />
1NTANTS LLP
LASTEN EN BATEN PER PROGRAMMA, INCLUSIEF SALDO<br />
Begroot<br />
primitief<br />
Begroot incl<br />
begrotings<br />
wijziging Werkelijk<br />
Verschil<br />
begroot<br />
-/-werkelijk<br />
1 Bestuur & Organisatie last<strong>en</strong> 9.839.736 10.011.551 9.969.985 41.567<br />
2 Ruimtelijke Ord<strong>en</strong>ing, Won<strong>en</strong><br />
bat<strong>en</strong> 1.022.400 1.007.400 1.283.807 -276.407<br />
saldo 8.817.336 9.004.151 8.686.177 317.974<br />
last<strong>en</strong> 8.728.462 15.539.930 15 828.234 -288 304<br />
<strong>en</strong> Grote Project<strong>en</strong><br />
bat<strong>en</strong> 5.015.846 12.124.684 12.533.205 -408.521<br />
saldo 3.712.616 3.415.246 3.295.029 120.217<br />
3 Cultuur, Economie <strong>en</strong> Milieu last<strong>en</strong> 7.737.777 18.555.868 18.379.383 176.485<br />
4 Beheer Op<strong>en</strong>bare Ruimte <strong>en</strong><br />
bat<strong>en</strong> 2.672.712 3.111.484 3.163.411 -51.927<br />
saldo 5.065.065 15.444.384 15.215.972 228.412<br />
last<strong>en</strong> 20.028.088 26.148.239 26.670.277 -522.038<br />
Infrastructuur<br />
bat<strong>en</strong> 10.609.711 12 832.189 13 793.862 961.673<br />
saldo 9.418.377 13.316.050 12.876.415 439.635<br />
5 Jeugd, Sport <strong>en</strong> Onderwijs last<strong>en</strong> 13.024.959 14.421.606 14.502 705 -81.099<br />
bat<strong>en</strong> 2.206.582 2.652.816 2.909.679 -256.863<br />
saldo 10.818.377 11.768.790 11.593.025 175.765<br />
6 Zorg <strong>en</strong> Welzijn<br />
last<strong>en</strong> 10.587.461 11.225.701 10.242.360 983.341<br />
bat<strong>en</strong> 1.816.023 1.090.440 1.249.227 -158.787<br />
saldo 8.771.438 10.135.261 8.993.133 1.142.128<br />
7 Werk <strong>en</strong> Inkom<strong>en</strong><br />
last<strong>en</strong> 19.320.653 21.543.595 21.509.698 33.897<br />
8 Financiën <strong>en</strong> Algem<strong>en</strong>e<br />
bat<strong>en</strong> 12.096.473 13.408.672 14.348.525 -939.853<br />
saldo 7 224 180 8.134.923 7.161.173 973 750<br />
last<strong>en</strong> 6.120.250 11.084.294 12.625.702 -1.541.408<br />
Dekkingsmiddel<strong>en</strong><br />
bat<strong>en</strong> 59.947.639 82.303.099 83.790.101 -1.487.002<br />
saldo -53.827.389 -71.218 805 -71.164.400 -54.405<br />
Totaal programma 1 t/m 8 last<strong>en</strong> 95.387.386 128.479.078 129.728.343 -1.197.559<br />
Jaarverslag <strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012<br />
bat<strong>en</strong> 95.387.386 128.479.078 133.071.818 -4.541.034<br />
saldo 0 0 -3.343.475 3.343.475<br />
101<br />
VOOR IDENTlFICAJtE^ÖELEINDEN<br />
HIERNsfo/OUHG<br />
ACCOUNTANTS LLP
Ministerie van Binn<strong>en</strong>landse Zak<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
Koninkrijksrelaties<br />
Onderwijsachterstand<strong>en</strong>b Besteding (jaar T) aan<br />
eleid 2011-2014 (OAB)<br />
Verzamelurtkering l&M<br />
Regeling veiza meiuitkering<br />
Provincies, geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
geme<strong>en</strong>schappelijke<br />
regeling<strong>en</strong> (Wgr}<br />
Brede doeluitkering<br />
verkeer <strong>en</strong> vervoer SiSa<br />
tuss<strong>en</strong> medeoverhed<strong>en</strong><br />
Provinciale beschikking<br />
<strong>en</strong>/of verord<strong>en</strong>ing<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
Ge mee ns chappe lijke<br />
Regeling<strong>en</strong><br />
Wet sociale<br />
werkvoorzi<strong>en</strong>ing (Wsw)<br />
Geme<strong>en</strong>tedeel 2012<br />
Wet sociale<br />
werkvoorzi<strong>en</strong>ing (Wsw)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
hier alle<strong>en</strong> het geme<strong>en</strong>telijk<br />
deel indi<strong>en</strong> er in (jaar T)<br />
<strong>en</strong>kele of alle inwoners<br />
werkzaam Zfi bij e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o g.v. de<br />
Wgr<br />
Wet sociale<br />
werkvoorzi<strong>en</strong>ing (Wsw)<br />
Wet sociale<br />
werkvoorzi<strong>en</strong>ing (Wsw)<br />
Alle geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong><br />
erantwoord<strong>en</strong> hier het<br />
totaal (jaar T-1). (Dus: deel<br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam uit SiSa<br />
'T-1) regeling G1B +<br />
deel geme<strong>en</strong>te uit (jaar T-1)<br />
regeling G1C-1)<br />
I Gebundelde uitkering<br />
op grond van artikel 69<br />
WWB<br />
1.1 WWB: algem<strong>en</strong>e<br />
bijstand<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
het totaal (jaar T)<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
(jaar T) helemaal niet<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baat lichaam o.g.v.<br />
Wgr.<br />
I. 2 Wet<br />
inkom<strong>en</strong>svoorzi<strong>en</strong>ing<br />
oudere <strong>en</strong> gedeeltelijk<br />
rbetd son geschikte<br />
werkloze werknemers<br />
(IOAW)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
hier het totaal (jaar T)<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
(jaar T) helemaal niet<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o.g.v.<br />
Wgr.<br />
voorzi<strong>en</strong>ing<strong>en</strong> voor<br />
voorschoolse educatie die<br />
voldo<strong>en</strong> aan de wettelijke<br />
kwaliteitseis<strong>en</strong> {conform artikel<br />
166, eerste lid WPO)<br />
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer D9/01<br />
Besteding (jaar T)<br />
(<strong>en</strong> ev<strong>en</strong>tueel besteding van<br />
voorgaande jar<strong>en</strong> voor zover<br />
nog niet eerder verantwoord)<br />
€ 25.740<br />
1 WO.FB20<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer E5/01<br />
Hieronder per regel één<br />
beschikkingsnummer <strong>en</strong> in de<br />
kolomm<strong>en</strong> ernaast de<br />
verantwoordingsinformatie<br />
Aard controle nvt<br />
Indicatomummer E27B/01<br />
Met totaal aantal geïndiceerde<br />
mers per geme<strong>en</strong>te dat e<strong>en</strong><br />
di<strong>en</strong>stbetrekking heeft of op de<br />
wachtlijst staat <strong>en</strong> beschikbaar<br />
is om e<strong>en</strong> di<strong>en</strong>stbetrekking als<br />
bedoeld in artikel 2, eerste lid.<br />
of artikel 7 van de wet te<br />
aanvaard<strong>en</strong> op 31 december<br />
(jaar T);<br />
exclusief deel op<strong>en</strong>baar lichaam<br />
4,00<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-1101<br />
Hieronder pet regel één<br />
geme<strong>en</strong>te (co de) uit (jaar T-1)<br />
selecter<strong>en</strong> <strong>en</strong> in de kolomm<strong>en</strong><br />
rnaast de<br />
verantwoordingsinformatie voor<br />
die geme<strong>en</strong>te invul<strong>en</strong><br />
Aard controle n v t<br />
Indicatomummer G1C-2/01<br />
0632 (Woerd<strong>en</strong>)<br />
Besteding (jaar T) algem<strong>en</strong>e<br />
bijstand<br />
Aard controle n vt<br />
Indicatornummer G2/01<br />
Besteding (jaar T) IOAW<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatornummer G2/03<br />
Besteding (jaar T) aan overige<br />
activiteit<strong>en</strong> (naast WE) voor<br />
leerling<strong>en</strong> met e<strong>en</strong> grote<br />
achterstand in de Nederlandse<br />
taal (conform artikel 165 WPO)<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer D9/02<br />
Besteding (jaar T) t<strong>en</strong> laste van<br />
provinciale middel<strong>en</strong><br />
€ 0<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer E27B/02<br />
Het totaal aantal inwoners dat<br />
is uitgestroomd uit het<br />
werknemersbestand in (jaar T),<br />
itgedrukt in arbeidsjar<strong>en</strong>;<br />
exclusief deel op<strong>en</strong>baar lichaar<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-1102<br />
00<br />
Het totaal aantal geïndiceerde<br />
inwoners per geme<strong>en</strong>te dat e<strong>en</strong><br />
di<strong>en</strong>stbetrekking heeft of op de<br />
wachtlijst staat <strong>en</strong> beschikbaar<br />
is om e<strong>en</strong> di<strong>en</strong>stbetrekking als<br />
bedoeld in artikel 2, eerste lid.<br />
of artikel 7 van de wet te<br />
aanvaard<strong>en</strong> op 31 december (T<br />
1);<br />
inclusief deel op<strong>en</strong>baar lichaam<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-2/02<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) algem<strong>en</strong>e<br />
bijstand (exclusief Rijk)<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatornummer G2/02<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) IOAW<br />
(exclusief Rijk)<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatomummer G2/04<br />
I N D I C A T O R E N<br />
Besteding (jaar T) aan<br />
afsprak<strong>en</strong> over voor- <strong>en</strong><br />
vroegschoolse educatie met<br />
bevoegde gezagsorgan<strong>en</strong> van<br />
schol<strong>en</strong>, houders van<br />
kindc<strong>en</strong>tra <strong>en</strong> peuterspeelzal<strong>en</strong><br />
(conform artikel 167 WPO)<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer D9/03<br />
Overige besteding<strong>en</strong> (jaar T)<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer E27B/03<br />
Het totaal aantal inwoners dat<br />
is uitgestroomd uit het<br />
werknemersbestand in (jaar T-<br />
1). uitgedrukt in arbeidsjar<strong>en</strong>;<br />
deel op<strong>en</strong>baar lichaam<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-2/03<br />
Opgebouwde reserve ultimo<br />
(jaar T-1)<br />
Deze indicator is bedoeld voor<br />
de tuss<strong>en</strong>tijdse afstemming van<br />
de juistheid <strong>en</strong> volledigheid van<br />
de verantwoordingsinformatie<br />
Aard controle nvt<br />
Indicatomummer D9/04<br />
Toelichting afwijking<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatornummer E27B/04<br />
Het totaal aantal gerealiseerde<br />
arbeidsplaats<strong>en</strong> voor<br />
geïndiceerde inwoners in (T-1),<br />
uitgedrukt in arbeidsjar<strong>en</strong>;<br />
inclusief deel op<strong>en</strong>baar lichaarr<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-2/04<br />
Eindverantwoording Ja/Nee<br />
Aard controle nvt<br />
Indicatornummer E27B/05<br />
Het totaal aantal<br />
gerealiseerde begeleid<br />
werk<strong>en</strong>plekk<strong>en</strong> voor<br />
geïndiceerde inwoners in (jaar<br />
T-1). uitgedrukt in arbeidsjar<strong>en</strong>.<br />
inclusief deel op<strong>en</strong>baar<br />
lichaam<br />
Aard controle R<br />
Indicatomummer G1C-2/05<br />
VO0R IDENTIFIC/JJEaBELEINDEN<br />
EU ERp&^fouNG<br />
ÜNTANTS LLP
1.3 Wet<br />
inkom<strong>en</strong>svoorzi<strong>en</strong>ing<br />
oudere <strong>en</strong> gedeeltelijk<br />
arbeidsongeschikte<br />
gewez<strong>en</strong> zelfstandig<strong>en</strong><br />
(IOAZ)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
hief het totaal (jaar T)<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
(jaar T) helemaal niet<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o.g.v.<br />
Wgr<br />
1.4 Besluit<br />
bijstandverl<strong>en</strong>ing<br />
zelfstandig<strong>en</strong> 2004<br />
(lev<strong>en</strong>sonderhoud<br />
beginn<strong>en</strong>de<br />
zelfstandig<strong>en</strong>) (Bbz 2004)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
hiet het totaal (jaar T)<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
(jaar T) helemaal niet<br />
Besteding (jaar T) IOAZ<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatornummer G2/05<br />
C 23.364 € 0<br />
Besteding (jaar Tj Bbz 2004<br />
lev<strong>en</strong>sonderhoud beginn<strong>en</strong>de<br />
zelfstandig<strong>en</strong><br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) IOAZ<br />
(exclusief Rijk)<br />
Aard controle n v t<br />
Indicatornummer G2/06<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) Bbz 2004<br />
lev<strong>en</strong>sonderhoud beginn<strong>en</strong>de<br />
zelfstandig<strong>en</strong><br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Aard controle n v t<br />
Aard controle n v t<br />
Op<strong>en</strong>baat lichaam o.g.v.<br />
Indicatornummer G2/07<br />
Indicatornummer G2/08<br />
Wqr. € 122 971 € 10 022<br />
1. 5 Wet werk <strong>en</strong> inkom<strong>en</strong><br />
kunst<strong>en</strong>aars (WWIK)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
hier het totaal (jaar T)<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
(jaar T) helemaal niet<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o.g.v.<br />
Wgr.<br />
lev <strong>en</strong>sonderhoud<br />
beginn<strong>en</strong>de<br />
zelfstandig<strong>en</strong>)<br />
Besluit bijstandverl<strong>en</strong>ing<br />
zelfstandig<strong>en</strong> (Bbz) 2004<br />
Wgr.<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) WWIK<br />
(exclusief Rijk)<br />
Aard controle n v 1<br />
Indicatornummer G2/09<br />
szw G3<br />
€ G<br />
Besluit bijstandverl<strong>en</strong>ing Besteding (jaar T)<br />
zelfstandig<strong>en</strong> 2004 lev<strong>en</strong>sonderhoud gevestigde<br />
(exclusief<br />
zelfstandig<strong>en</strong> (exclusief Bob)<br />
Besteding (jaar T)<br />
kapitaalverstrekking (exclusief<br />
Bob)<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) lev<strong>en</strong>sonderhoud<br />
gevestigde zelfstandig<strong>en</strong><br />
(exclusief Bob) (exclusief Rijk)<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T)<br />
kapitaalverstrekking (exclusief<br />
Bob) (exclusief Rijk)<br />
Besteding (jaar T) aan<br />
onderzoek als bedoeld in<br />
artikel 56 Bbz 2004 (exclusief<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
Aard controle R<br />
Aard controle R<br />
Aard controle R<br />
Aard controle R<br />
Aard controle R<br />
hiet het totaal (jaar T)<br />
Indicatornummer G3/01<br />
Indicatornummer G3/02<br />
Indicatornummer G3/03<br />
Indicatornummer G3/04 Indicatornummer G3/05<br />
indi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
€ 6 S27 €205.145 € 14.512 € 7.067 € 0 € 0<br />
(jaar T) helemaal niet Bat<strong>en</strong> (jaar T) Bob (exclusief Besteding (jaar T) aan<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong> Rijk)<br />
uitvoeringskost<strong>en</strong> Bob als<br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o.g.v.<br />
bedoeld in artikel 56 Bbz 2004<br />
szw G5 Wet participatiebudget<br />
(WPB)<br />
Wet participatiebudget<br />
(WPB)<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong> verantwoord<strong>en</strong><br />
lier het totaal (jaar T)<br />
ndi<strong>en</strong> zij de uitvoering in<br />
jaar T) helemaal niet<br />
hebb<strong>en</strong> uitbesteed aan e<strong>en</strong><br />
Op<strong>en</strong>baar lichaam o.g.v.<br />
Wgr.<br />
VWS H10 201D Brede doeluitkering<br />
C<strong>en</strong>tra voor Jeugd <strong>en</strong><br />
Gezin (BDU<br />
CJG)_ Hernieuwde<br />
uitvraag 2008 tot <strong>en</strong> met<br />
2011<br />
Tijdelijke regeling CJG<br />
Geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong><br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G3/07<br />
€ 0 €0<br />
Besteding (jaar T)<br />
participatiebudget<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G5/01<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G3/08<br />
Waarvan besteding (jaar T) van<br />
educatie bij roc's<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G5/02<br />
Bat<strong>en</strong> (jaar T) (riet-Rijk)<br />
participatiebudget<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G5/03<br />
Waarvan bat<strong>en</strong> (jaar T) van<br />
educatie bij roc's<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G5/04<br />
€ 1 942.937 € 255 79! € 63.165 €0 €0<br />
Het aantal door de geme<strong>en</strong>te in<br />
(jaar T) ingekochte traject<strong>en</strong><br />
Oasis vaardighed<strong>en</strong><br />
Aard controle Dt<br />
Indicatornummer G5/06<br />
31 52<br />
hiet aantal door volwass<strong>en</strong><br />
nwonets van de geme<strong>en</strong>te in<br />
(jaar T) behaalde NT2-<br />
certificat<strong>en</strong>, dat niet meetelt bij<br />
de output-verdeelmaatstav<strong>en</strong><br />
uit de verdeelsleutel van Onze<br />
vtinister voor Immigratie,<br />
ntegratie <strong>en</strong> Asiel.<br />
Aard controle D1<br />
Indicatornummer G5/07<br />
Bob)<br />
Besteding (jaar T) Regelluw<br />
Dit onderdeel is van<br />
toepassing voor geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong><br />
die in (jaar T-1) duurzame<br />
plaatsing<strong>en</strong> van inactiev<strong>en</strong><br />
naar werk hebb<strong>en</strong><br />
gerealiseerd <strong>en</strong> verantwoord<br />
aan het Rijk<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G5/05<br />
Besteding 2008 aan<br />
Besteding 2009 aan<br />
Besteding 2010 aan<br />
Besteding 2011 aan<br />
Is er t<strong>en</strong> minste één c<strong>en</strong>trum<br />
leugdge zondheids zorg,<br />
eugdge zo none ids zorg. je u gdgezo ndhe i dszorg,<br />
jeugdgezondheidszorg,<br />
voor jeugd <strong>en</strong> gezin in uw<br />
maatschappelijke ondersteuning maatschappelijke ondersteuning maatschappelijke ondersteuning maatschappelijke ondersteuning geme<strong>en</strong>te gerealiseerd in de<br />
eugd, afstemming jeugd <strong>en</strong> eugd. afstemming jeugd <strong>en</strong> jeugd, afstemming jeugd <strong>en</strong> jeugd, afstemming jeugd <strong>en</strong> periode 2008 tot <strong>en</strong> met<br />
gezin <strong>en</strong> het realiser<strong>en</strong> van jezin <strong>en</strong> het realiser<strong>en</strong> van gezin <strong>en</strong> het realiser<strong>en</strong> van gezin <strong>en</strong> het realiser<strong>en</strong> van 2011? Ja/Nee<br />
c<strong>en</strong>tra voor jeugd <strong>en</strong> gezin c<strong>en</strong>tra voor jeugd <strong>en</strong> gezin c<strong>en</strong>tra voor jeugd <strong>en</strong> gezin. c<strong>en</strong>tra voor jeugd <strong>en</strong> gezin.<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer H10_2010/01<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer H10_2010/02<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer H10_2010/03<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer H10_2010/04<br />
€ 626 128 € 893 786 € 961 183 € 1 202 570 Ja<br />
Aard controle Dl<br />
Indicatornummer H10_2010/05<br />
Besteding (jaar T) Bob<br />
Aard controle R<br />
Indicatornummer G3/06<br />
VOOS? IDENTIFICATIEJXJELEINDEN
II 111<br />
" 1<br />
"""" =U ERNST & YOUNG<br />
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant<br />
Aan: de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong><br />
Verklaring betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Verklaring betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Wij hebb<strong>en</strong> de in dit verslag opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing 2012 van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> gecontroleerd.<br />
Deze jaarrek<strong>en</strong>ing bestaat uit de balans per 31 december 2012 <strong>en</strong> de programmarek<strong>en</strong>ing over 2012<br />
met de toelichting<strong>en</strong>, waarin zijn opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> e<strong>en</strong> overzicht van de gehanteerde grondslag<strong>en</strong> voor<br />
financiële verslaggeving <strong>en</strong> andere toelichting<strong>en</strong>, alsmede de SiSa-bijlage.<br />
Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders<br />
Het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> is verantwoordelijk voor het<br />
opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing, alsmede voor het opstell<strong>en</strong> van het jaarverslag, beide in<br />
overe<strong>en</strong>stemming met het in Nederland geld<strong>en</strong>de Besluit begroting <strong>en</strong> verantwoording provincies <strong>en</strong><br />
geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong>. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrek<strong>en</strong>ing zowel de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
last<strong>en</strong> als de activa <strong>en</strong> passiva getrouw di<strong>en</strong>t weer te gev<strong>en</strong> <strong>en</strong> dat de in de jaarrek<strong>en</strong>ing verantwoorde<br />
bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekom<strong>en</strong>. Rechtmatige totstandkoming<br />
betek<strong>en</strong>t in overe<strong>en</strong>stemming met de begroting <strong>en</strong> met de relevante wet- <strong>en</strong> regelgeving,<br />
waaronder geme<strong>en</strong>telijke verord<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>.<br />
Het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders is tev<strong>en</strong>s verantwoordelijk voor e<strong>en</strong> zodanige interne<br />
beheersing als het noodzakelijk acht om het opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> de rechtmatige<br />
totstandkoming van bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties mogelijk te mak<strong>en</strong> zonder afwijking<strong>en</strong> van<br />
materieel belang als gevolg van fraude of fout<strong>en</strong>.<br />
Verantwoordelijkheid van de accountant<br />
Onze verantwoordelijkheid is het gev<strong>en</strong> van e<strong>en</strong> oordeel over de jaarrek<strong>en</strong>ing op basis van onze<br />
controle, als bedoeld in Artikel 213, lid 2 van de geme<strong>en</strong>tewet. Wij hebb<strong>en</strong> onze controle verricht in<br />
overe<strong>en</strong>stemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaard<strong>en</strong> <strong>en</strong> het<br />
Besluit accountantscontrole dec<strong>en</strong>trale overhed<strong>en</strong> (BADO). Dit vereist dat wij voldo<strong>en</strong> aan de voor ons<br />
geld<strong>en</strong>de ethische voorschrift<strong>en</strong> <strong>en</strong> dat wij onze controle zodanig plann<strong>en</strong> <strong>en</strong> uitvoer<strong>en</strong> dat e<strong>en</strong> redelijke<br />
mate van zekerheid wordt verkreg<strong>en</strong> dat de jaarrek<strong>en</strong>ing ge<strong>en</strong> afwijking<strong>en</strong> van materieel belang bevat.<br />
E<strong>en</strong> controle omvat het uitvoer<strong>en</strong> van werkzaamhed<strong>en</strong> ter verkrijging van controle-informatie over de<br />
bedrag<strong>en</strong> <strong>en</strong> de toelichting<strong>en</strong> in de jaarrek<strong>en</strong>ing. De geselecteerde werkzaamhed<strong>en</strong> zijn afhankelijk van<br />
de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatt<strong>en</strong> van de risico's dat<br />
de jaarrek<strong>en</strong>ing e<strong>en</strong> afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fout<strong>en</strong>.<br />
Bij het mak<strong>en</strong> van deze risico-inschatting<strong>en</strong> neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking<br />
die relevant is voor het opmak<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede<br />
voor de rechtmatige totstandkoming van bat<strong>en</strong>, last<strong>en</strong> <strong>en</strong> balansmutaties, gericht op het opzett<strong>en</strong> van<br />
controlewerkzaamhed<strong>en</strong> die pass<strong>en</strong>d zijn in de omstandighed<strong>en</strong>. Deze risico-inschatting<strong>en</strong> hebb<strong>en</strong><br />
echter niet tot doel e<strong>en</strong> oordeel tot uitdrukking te br<strong>en</strong>g<strong>en</strong> over de effectiviteit van de interne<br />
beheersing van de geme<strong>en</strong>te.<br />
Ernst & Young Accountants LLP<br />
Euclideslaan 1<br />
3584 BL Utrecht<br />
Postbus 3053<br />
3502 GB Utrecht<br />
Tel.:+31 (0) 88-407 0681<br />
Fax: +31(0)88-407 3030<br />
www.ey.nl<br />
Ernst & Young Accountants LLP is e<strong>en</strong> limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland <strong>en</strong> Wales <strong>en</strong> geregistreerd bij Companies<br />
House onder registrati<strong>en</strong>ummer OC335594. In relatie tot Ernst & Voung Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor e<strong>en</strong> (verteg<strong>en</strong>woordiger<br />
van e<strong>en</strong>) v<strong>en</strong>noot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1<br />
7EU, Ver<strong>en</strong>igd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland <strong>en</strong> is geregistreerd bij de Kamer van<br />
Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamhed<strong>en</strong> zijn algem<strong>en</strong>e voorwaard<strong>en</strong> van toepassing, waarin e<strong>en</strong> beperking van de<br />
aansprakelijkheid is opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>.
E<strong>en</strong> controle omvat tev<strong>en</strong>s het evaluer<strong>en</strong> van de geschiktheid van de gebruikte grondslag<strong>en</strong> voor<br />
Pagina 2<br />
financiële verslaggeving <strong>en</strong> de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria <strong>en</strong> van de redelijkheid van de<br />
door het college van burgemeester <strong>en</strong> wethouders van de geme<strong>en</strong>te gemaakte schatting<strong>en</strong>, alsmede<br />
e<strong>en</strong> evaluatie van het algehele beeld van de jaarrek<strong>en</strong>ing. De bij onze controle toegepaste<br />
goedkeuringstolerantie bedraagt voor fout<strong>en</strong> 1% <strong>en</strong> voor onzekerhed<strong>en</strong> 3% van de totale last<strong>en</strong> <strong>en</strong><br />
toevoeging<strong>en</strong> aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door de<br />
geme<strong>en</strong>teraad vastgesteld.<br />
Wij zijn van m<strong>en</strong>ing dat de door ons verkreg<strong>en</strong> controle-informatie voldo<strong>en</strong>de <strong>en</strong> geschikt is om e<strong>en</strong><br />
onderbouwing voor ons oordeel te bied<strong>en</strong>.<br />
Oordeel betreff<strong>en</strong>de de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
Naar ons oordeel geeft de jaarrek<strong>en</strong>ing van de geme<strong>en</strong>te Woerd<strong>en</strong> e<strong>en</strong> getrouw beeld van de grootte <strong>en</strong><br />
de sam<strong>en</strong>stelling van zowel de bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong> over 2012 als van de activa <strong>en</strong> passiva per<br />
31 december 2012 in overe<strong>en</strong>stemming met het Besluit begroting <strong>en</strong> verantwoording provincies <strong>en</strong><br />
geme<strong>en</strong>t<strong>en</strong>.<br />
Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrek<strong>en</strong>ing verantwoorde bat<strong>en</strong> <strong>en</strong> last<strong>en</strong> alsmede de<br />
balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspect<strong>en</strong> rechtmatig tot stand zijn<br />
gekom<strong>en</strong> in overe<strong>en</strong>stemming met de begroting <strong>en</strong> met de relevante wet- <strong>en</strong> regelgeving,<br />
waaronder geme<strong>en</strong>telijke verord<strong>en</strong>ing<strong>en</strong>.<br />
Verklaring betreff<strong>en</strong>de overige bij of kracht<strong>en</strong>s de wet gestelde eis<strong>en</strong><br />
Ingevolge Artikel 213 lid 3 onder de geme<strong>en</strong>tewet vermeld<strong>en</strong> wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat<br />
kunn<strong>en</strong> beoordel<strong>en</strong>, ver<strong>en</strong>igbaar is met de jaarrek<strong>en</strong>ing.<br />
Utrecht, 3 mei 2013<br />
Ernst & YouniirAtfcountants LLP
II<br />
=U ERNST & YOUNG<br />
1 Condities<br />
De machtiging om de controleverklaring op<strong>en</strong>baar te mak<strong>en</strong> wordt gegev<strong>en</strong><br />
onder de volg<strong>en</strong>de condities.<br />
— Indi<strong>en</strong> na het verl<strong>en</strong><strong>en</strong> van deze machtiging feit<strong>en</strong> <strong>en</strong> omstandighed<strong>en</strong><br />
bek<strong>en</strong>d word<strong>en</strong> die van ess<strong>en</strong>tiële betek<strong>en</strong>is zijn voor het beeld dat de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing oproept, is nader overleg met de accountant<br />
noodzakelijk.<br />
— De machtiging heeft betrekking op het opnem<strong>en</strong> van de<br />
controleverklaring in het t<strong>en</strong> behoeve van de algem<strong>en</strong>e vergadering<br />
uit te br<strong>en</strong>g<strong>en</strong> verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrek<strong>en</strong>ing wordt<br />
opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong>.<br />
— De machtiging heeft ook betrekking op het opnem<strong>en</strong> van de<br />
controleverklaring in het bij het handelsregister te deponer<strong>en</strong> verslag,<br />
mits de behandeling van de jaarrek<strong>en</strong>ing op de algem<strong>en</strong>e vergadering<br />
niet tot aanpassing leidt.<br />
— De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
waarin op grond van artikel 2:397 BW vere<strong>en</strong>voudiging<strong>en</strong> zijn<br />
aangebracht, di<strong>en</strong>t te zijn ontle<strong>en</strong>d aan de door de algem<strong>en</strong>e<br />
vergadering vastgestelde jaarrek<strong>en</strong>ing. E<strong>en</strong> concept van deze voor<br />
deponering bij het handelsregister bestemde jaarrek<strong>en</strong>ing di<strong>en</strong>t aan<br />
ons ter inzage te word<strong>en</strong> gegev<strong>en</strong>.<br />
— De controleverklaring kan ook word<strong>en</strong> toegevoegd indi<strong>en</strong> de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt<br />
op<strong>en</strong>baar gemaakt. Deze jaarrek<strong>en</strong>ing di<strong>en</strong>t de volledige jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
te zijn <strong>en</strong> deze di<strong>en</strong>t goed te zijn afgescheid<strong>en</strong> van andere gelijktijdig<br />
elektronisch op<strong>en</strong>baar gemaakte informatie.<br />
— Indi<strong>en</strong> de reeds op<strong>en</strong>baar gemaakte jaarrek<strong>en</strong>ing wordt opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> in<br />
e<strong>en</strong> ander stuk dat zal word<strong>en</strong> op<strong>en</strong>baar gemaakt, is voor het<br />
opnem<strong>en</strong> van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van<br />
de accountant nodig.<br />
2 Toelichting op de condities<br />
2.1 Raad van commissariss<strong>en</strong> <strong>en</strong> raad van bestuur<br />
De accountant z<strong>en</strong>dt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van<br />
commissariss<strong>en</strong> <strong>en</strong> de raad van bestuur. Dit is in overe<strong>en</strong>stemming met Boek 2<br />
van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: 'De<br />
accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in e<strong>en</strong> verklaring'. 'De<br />
accountant br<strong>en</strong>gt omtr<strong>en</strong>t zijn onderzoek verslag uit aan de raad van<br />
commissariss<strong>en</strong> <strong>en</strong> aan het bestuur.'<br />
Op<strong>en</strong>baarmaking van controleverklaring<strong>en</strong><br />
2.2 Algem<strong>en</strong>e vergadering<br />
Op<strong>en</strong>baarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na<br />
uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder<br />
op<strong>en</strong>baarmaking verstaan het beschikbaar stell<strong>en</strong> voor het publiek, dan wel aan<br />
e<strong>en</strong> zodanige kring van person<strong>en</strong> dat deze met het publiek gelijk is te stell<strong>en</strong>.<br />
Verspreiding onder aandeelhouders c.q. led<strong>en</strong> valt ook onder dit begrip<br />
op<strong>en</strong>baar mak<strong>en</strong>, zodat voor het opnem<strong>en</strong> van de controleverklaring in het<br />
verslag dat aan de algem<strong>en</strong>e vergadering wordt uitgebracht machtiging van de<br />
accountant nodig is.<br />
2.3 Controleverklaring plus verantwoording<br />
De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tev<strong>en</strong>s is<br />
opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> de jaarrek<strong>en</strong>ing waarop de controleverklaring betrekking heeft.<br />
Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zegg<strong>en</strong> dat het de accountant<br />
verbod<strong>en</strong> is toestemming te gev<strong>en</strong> tot op<strong>en</strong>baarmaking van zijn verklaring<br />
anders dan tezam<strong>en</strong> met de verantwoording waarop die verklaring betrekking<br />
heeft.'<br />
De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag will<strong>en</strong> zi<strong>en</strong>,<br />
omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot op<strong>en</strong>baarmaking van zijn<br />
verklaring te verl<strong>en</strong><strong>en</strong> indi<strong>en</strong> door de inhoud van de gezam<strong>en</strong>lijk op<strong>en</strong>baar<br />
gemaakte stukk<strong>en</strong> e<strong>en</strong> onjuiste indruk omtr<strong>en</strong>t de betek<strong>en</strong>is van de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing wordt gewekt.<br />
2.4 Gebeurt<strong>en</strong>iss<strong>en</strong> tuss<strong>en</strong> datum controleverklaring <strong>en</strong> algem<strong>en</strong>e<br />
vergadering<br />
Aandacht di<strong>en</strong>t geschonk<strong>en</strong> te word<strong>en</strong> aan het feit dat zich tuss<strong>en</strong> de datum<br />
van de controleverklaring <strong>en</strong> de datum van de algem<strong>en</strong>e vergadering waarin<br />
omtr<strong>en</strong>t de vaststelling van de jaarrek<strong>en</strong>ing wordt beslist, feit<strong>en</strong> of<br />
omstandighed<strong>en</strong> kunn<strong>en</strong> voordo<strong>en</strong> die van ess<strong>en</strong>tiële betek<strong>en</strong>is zijn voor het<br />
beeld dat de jaarrek<strong>en</strong>ing oproept. De accountant di<strong>en</strong>t namelijk op grond van<br />
COS 560 controlewerkzaamhed<strong>en</strong> te verricht<strong>en</strong> die er op gericht zijn<br />
toereik<strong>en</strong>de controle-informatie te verkrijg<strong>en</strong> dat alle gebeurt<strong>en</strong>iss<strong>en</strong> voor de<br />
datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing vereis<strong>en</strong>, zijn gesignaleerd.<br />
Indi<strong>en</strong> de accountant gebeurt<strong>en</strong>iss<strong>en</strong> ter k<strong>en</strong>nis kom<strong>en</strong>, die van materiële<br />
betek<strong>en</strong>is kunn<strong>en</strong> zijn voor de jaarrek<strong>en</strong>ing, di<strong>en</strong>t de accountant te overweg<strong>en</strong><br />
of die gebeurt<strong>en</strong>iss<strong>en</strong> juist zijn verwerkt <strong>en</strong> toereik<strong>en</strong>d zijn vermeld in de<br />
toelichting bij de jaarrek<strong>en</strong>ing. Als de accountant tuss<strong>en</strong> de datum van de<br />
controleverklaring <strong>en</strong> de datum dat de jaarrek<strong>en</strong>ing op<strong>en</strong>baar wordt gemaakt,<br />
k<strong>en</strong>nis neemt van e<strong>en</strong> feit dat de jaarrek<strong>en</strong>ing materieel zou kunn<strong>en</strong><br />
beïnvloed<strong>en</strong>, di<strong>en</strong>t de accountant te beoordel<strong>en</strong> of de jaarrek<strong>en</strong>ing moet<br />
word<strong>en</strong> gewijzigd, de kwestie te besprek<strong>en</strong> met de leiding <strong>en</strong> te handel<strong>en</strong> zoals<br />
op grond van de omstandighed<strong>en</strong> noodzakelijk is.<br />
2.5 Handelsregister<br />
De jaarrek<strong>en</strong>ing wordt (bij onder titel 9 BW2 vall<strong>en</strong>de rechtsperson<strong>en</strong> sam<strong>en</strong><br />
met het jaarverslag <strong>en</strong> de overige gegev<strong>en</strong>s) overgelegd aan de algem<strong>en</strong>e<br />
vergadering. De algem<strong>en</strong>e vergadering beslist over de vaststelling van de<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing. Pas na de vaststelling van de jaarrek<strong>en</strong>ing door de algem<strong>en</strong>e<br />
vergadering is sprake van e<strong>en</strong> v<strong>en</strong>nootschappelijke jaarrek<strong>en</strong>ing. Deze<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing zal in de regel in ongewijzigde vorm word<strong>en</strong> vastgesteld. Aan de<br />
v<strong>en</strong>nootschappelijke jaarrek<strong>en</strong>ing moet als onderdeel van de overige gegev<strong>en</strong>s<br />
de controleverklaring word<strong>en</strong> toegevoegd. De tekst hiervan is normaal<br />
gesprok<strong>en</strong> id<strong>en</strong>tiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de<br />
v<strong>en</strong>nootschappelijke jaarrek<strong>en</strong>ing die sam<strong>en</strong> met het jaarverslag <strong>en</strong> de overige<br />
gegev<strong>en</strong>s bij het handelsregister wordt op<strong>en</strong>baar gemaakt. Onder de overige<br />
gegev<strong>en</strong>s behoort dan te zijn opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> de controleverklaring die behoort bij<br />
de volledige jaarrek<strong>en</strong>ing. Indi<strong>en</strong> de behandeling van de jaarrek<strong>en</strong>ing op de<br />
algem<strong>en</strong>e vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring<br />
word<strong>en</strong> toegevoegd aan de door de algem<strong>en</strong>e vergadering vastgestelde<br />
jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> bij tijdige deponering van het verslag t<strong>en</strong> kantore van het<br />
handelsregister als onderdeel van dit verslag word<strong>en</strong> op<strong>en</strong>baar gemaakt.<br />
2.6 Op<strong>en</strong>baarmaking op andere wijze<br />
De jaarrek<strong>en</strong>ing kan ook word<strong>en</strong> op<strong>en</strong>baar gemaakt op andere wijze dan door<br />
deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan word<strong>en</strong><br />
toegevoegd, mits het gaat om op<strong>en</strong>baarmaking van de volledige jaarrek<strong>en</strong>ing.<br />
Indi<strong>en</strong> e<strong>en</strong> deel van e<strong>en</strong> jaarrek<strong>en</strong>ing dan wel e<strong>en</strong> verkorte jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
op<strong>en</strong>baar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij <strong>en</strong>igerlei door de<br />
accountant gegev<strong>en</strong> mededeling wordt op<strong>en</strong>baar gemaakt, t<strong>en</strong>zij:<br />
a hij tot het oordeel is gekom<strong>en</strong> dat in de gegev<strong>en</strong> omstandighed<strong>en</strong> het<br />
desbetreff<strong>en</strong>de stuk toereik<strong>en</strong>d is, of<br />
b op grond van wettelijke voorschrift<strong>en</strong> met op<strong>en</strong>baarmaking van het<br />
desbetreff<strong>en</strong>de stuk kan word<strong>en</strong> volstaan.<br />
Indi<strong>en</strong> niet de volledige jaarrek<strong>en</strong>ing wordt op<strong>en</strong>baar gemaakt, is nader overleg<br />
met de accountant noodzakelijk.<br />
Bij het opnem<strong>en</strong> van de jaarrek<strong>en</strong>ing <strong>en</strong> de controleverklaring op Internet di<strong>en</strong>t<br />
gewaarborgd te word<strong>en</strong> dat de jaarrek<strong>en</strong>ing goed is afgescheid<strong>en</strong> van andere<br />
informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvind<strong>en</strong> door<br />
de jaarrek<strong>en</strong>ing in niet-bewerkbare vorm als e<strong>en</strong> afzonderlijk bestand op te<br />
nem<strong>en</strong> of door e<strong>en</strong> waarschuwing op te nem<strong>en</strong> indi<strong>en</strong> de lezer de jaarrek<strong>en</strong>ing<br />
verlaat.<br />
2.7 Opnem<strong>en</strong> in e<strong>en</strong> ander stuk<br />
Indi<strong>en</strong> de reeds op<strong>en</strong>baar gemaakte jaarrek<strong>en</strong>ing wordt opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> in e<strong>en</strong><br />
ander stuk dat zal word<strong>en</strong> op<strong>en</strong>baar gemaakt, is sprake van e<strong>en</strong> nieuwe<br />
op<strong>en</strong>baarmaking <strong>en</strong> is opnieuw toestemming van de accountant nodig. E<strong>en</strong><br />
voorbeeld van deze situatie is de publicatie van e<strong>en</strong> emissieprospectus met<br />
daarin opg<strong>en</strong>om<strong>en</strong> de jaarrek<strong>en</strong>ing, nadat dezelfde jaarrek<strong>en</strong>ing tezam<strong>en</strong> met<br />
de andere jaarstukk<strong>en</strong> is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe<br />
op<strong>en</strong>baarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig.<br />
2.8 Gebeurt<strong>en</strong>iss<strong>en</strong> na de algem<strong>en</strong>e vergadering<br />
Indi<strong>en</strong> na de vaststelling van de jaarrek<strong>en</strong>ing feit<strong>en</strong> <strong>en</strong> omstandighed<strong>en</strong> bek<strong>en</strong>d<br />
zijn geword<strong>en</strong> waardoor de jaarrek<strong>en</strong>ing niet langer het wettelijk vereiste<br />
inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrek<strong>en</strong>ing afgegev<strong>en</strong><br />
controleverklaring word<strong>en</strong> gehandhaafd, ev<strong>en</strong>als de bij het handelsregister<br />
neergelegde controleverklaring. In dat geval di<strong>en</strong>t de rechtspersoon over deze<br />
feit<strong>en</strong> <strong>en</strong> omstandighed<strong>en</strong> e<strong>en</strong> mededeling bij het handelsregister te<br />
deponer<strong>en</strong>, voorzi<strong>en</strong> van e<strong>en</strong> controleverklaring. Ook in deze situatie is nader<br />
overleg met de accountant noodzakelijk.