Prospectus - Aedificium Retail

Recommendations

Info

62 opgenomen is van belang de verkrijging van het economische eigendom. 12.2.2 DEBItEuREN EN oVERIGE ActIVA Debiteuren en overige activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder een eventuele aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. 12.2.3 VooRzIENING LAtENtE BELAstING Voor verschillen tussen de commerciële en fiscale waardering van het Vastgoedproject wordt een voorziening voor belastingen in de balans opgenomen. 12.2.4 oBLIGAtIELENING De Obligatielening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde verminderd met de kosten die samenhangen met het aangaan en uitgeven van de Obligatielening. Na de eerste verwerking wordt de Obligatielening verantwoord tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij een eventueel verschil tussen de kostprijs en de af te lossen schuld in de winst- en verliesrekening over de looptijd van de rentedragende lening wordt verantwoord. Kosten die samenhangen met het aangaan en uitgeven van de Obligatielening en die in rekening zijn gebracht zijn onder meer de selectie- en acquisitievergoeding, de structureringsvergoeding, de marketingvergoeding en (voorts) overige (advies)kosten. De Initiatiefnemer, WT Vastgoed BV, zal bij uitgifte van de Obligatielening per Obligatie éénmalig emissiekosten (3%) in rekening brengen. De begunstigde van de emissiekosten is WT Vastgoed, dan wel eventuele derden die ter zake van de emissie van de Obligaties door haar worden ingeschakeld. 12.2.5 HypotHEcAIRE EN oVERIGE RENtEDRAGENDE LENINGEN Rentedragende leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde verminderd met de kosten die samenhangen met het aangaan van de rentedragende leningen. Na de eerste verwerking worden de rentedragende leningen verantwoord tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij een eventueel verschil tussen de kostprijs en de af te lossen schuld in de winst en verliesrekening over de looptijd van de rentedragende lening wordt verantwoord. 12.2.6 REsuLtAAtBEpALING bRuto huuRopbRengsten uit het vastgoedpRoject Bruto huuropbrengsten zijn de in de verslagperiode in rekening gebrachte huren gecorrigeerd met aanpassingen inzake huurvrije perioden, huurkortingen en andere huurincentives. Huurvrije perioden, huurkortingen en andere huurincentives worden verdisconteerd over de gehele looptijd van het huurcontract waarop zij betrekking hebben. De hieruit voortkomende balansposten worden verantwoord onder de overlopende activa in verband met huurincentives. Deze overlopende posten worden gecorrigeerd op de reële waarde van de betreffende beleggingen in het Vastgoedproject. oveRige opbRengsten en oveRige kosten pRojecten Overige opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. 12.2.7 VAstGoEDBEHEERkostEN Onder de vastgoedbeheerkosten zijn opgenomen de exploitatiekosten die rechtstreeks verband houden met de exploitatie van het Vastgoedproject, exclusief de kosten die kunnen worden doorbelast aan huurders. Deze kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. 12.2.8 mANAGEmENt- EN VENNootscHApskostEN De management- en vennootschapskosten hebben betrekking op de kosten die direct betrekking hebben op het uitvoeren van de doelstellingen van Aedificium Retail. De management- en vennootschapskosten bestaan onder meer uit de jaarlijkse kosten voor de (financiële) administratie, de kosten van de organisatie van de jaarvergadering en het vervaardigen van het jaarverslag, kosten van externe adviseurs en andere externe kosten uit hoofde van het uitvoeren van de doelstellingen van Aedificium Retail. Deze kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. 12.2.9 opRIcHtINGs- EN stRuctuRERINGskostEN VENNootscHAppEN De algemene kosten die in rekening zijn gebracht in verband met en de kosten welke zijn gerelateerd aan het oprichten van
Aedificium Retail worden in 5 jaar lineair afgeschreven. 12.3 VERkRIJGING GEGEVENs Het Bestuur zal jaarlijks financiële verantwoording afleggen op de wijze zoals hiervoor vermeld. De oproeping tot de vergadering van Obligatiehouders geschiedt overeenkomstig het daaromtrent bepaalde in artikel 14 van de Obligatievoorwaarden, zoals opgenomen in BIJLAGE I, “Obligatievoorwaarden”. De laatstelijk vastgestelde jaarrekeningen van Aedificium Retail worden gepubliceerd op de website van Aedificium Retail. 63
Page 1 and 2:
transparant investeren Prospectus 1
Page 3 and 4:
Prospectus Aedificium Retail BV (ee
Page 5 and 6:
1. Samenvatting De definities zoals
Page 7 and 8:
AEDIfIcIum REtAIL (DE uItGEVENDE IN
Page 9 and 10:
wordt de betalingsverplichting opge
Page 11 and 12: BIJLAGE VI bij dit Prospectus is ge
Page 13 and 14: Aedificium Retail heeft de mogelijk
Page 15 and 16: De ontwikkeling van de huuropbrengs
Page 17 and 18: is het risico dat één of meerdere
Page 19 and 20: 3. Definities De hierna gedefinieer
Page 21 and 22: 4. Belangrijke informatie Mogelijke
Page 23 and 24: 5. Kerngegevens van de Obligaties D
Page 25: 6.2 BEscHRIJVING VAN HEt VAstGoEDpR
Page 28 and 29: 28 6.2.1 DIEREN Het winkelcomplex i
Page 30 and 31: 30 A) Em-tE supERmARkt De huurder v
Page 32 and 33: 32 Helmond
Page 34 and 35: 34 6.2.2 HELmoND WEDERHof Het winke
Page 36: 36 Mega Limburg. Zo werd de PNEM/ME
Page 40 and 41: 40 6.2.3 sLuIs Het winkelobject in
Page 42 and 43: 42 Landgraaf BV huurt sinds 1 janua
Page 44 and 45: 44 8. Obligatie-uitgifte door Aedif
Page 46 and 47: 46 VEREffENING pRocEDuREs worden ge
Page 48 and 49: 48 9. De groep waartoe Aedificium R
Page 50 and 51: 50 10. Bestuur 10.1 Wt VAstGoED BV
Page 52 and 53: 52 foNDsINVEstERING DIEREN HELmoND
Page 54 and 55: 54 • EUR 15.280,- per maand, voor
Page 56 and 57: 56 2011 1.089.908 5.450 19.073 12.2
Page 58 and 59: 58 het einde van de looptijd van de
Page 60 and 61: 60 RENtELAstEN oBLIGAtIELENING De j
Page 64 and 65: 64 13. Fiscale aspecten 13.1 INLEID
Page 66 and 67: 66 overdrachtsbelasting die op gron
Page 68 and 69: 68 RENtE De Hoofdsom van de Obligat
Page 70 and 71: 70 Op een vergadering van Obligatie
Page 72 and 73: 72 geëffectueerd, zullen worden ge
Page 74 and 75: 74 17. Onderzoeksrapport accountant
Page 76 and 77: 76 BIJLAGE I Obligatievoorwaarden O
Page 78 and 79: 78 4.6. Na de toewijzing en uitgift
Page 80 and 81: 80 Obligatiehouders en betaalt de U
Page 82 and 83: 82 15.2. Kennisgevingen door de Obl
Page 84 and 85: 84 ARtIkEL 3 pARALLELLE VoRDERING 3
Page 86 and 87: 86 7.9 De Stichting is ter zake van
Page 88 and 89: 88 ARtIkEL 13 toEpAssELIJk REcHt EN
Page 90 and 91: 90 zekerheidsrechten in verband met
Page 92 and 93: 92 e. de rechten als bedoeld in art
Page 94 and 95: 94 verleden voor een waarnemer van
Page 96 and 97: 96 BIJLAGE V Curricula Vitae bestuu
Page 98 and 99: 98 Inschrijfformulier NAtuuRLIJkE p
Page 100 and 101: 100 Inschrijfformulier REcHtspERsoN
Page 102 and 103: 102 Locatie en huurder Dieren Helmo
Page 104: 104
show all

Prospectus - Aedificium Retail

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?