Prospectus - Aedificium Retail

62
opgenomen is van belang de verkrijging van het economische eigendom.
12.2.2 DEBItEuREN EN oVERIGE ActIVA
Debiteuren en overige activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder een eventuele aftrek van een voorziening
voor oninbaarheid.
12.2.3 VooRzIENING LAtENtE BELAstING
Voor verschillen tussen de commerciële en fiscale waardering van het Vastgoedproject wordt een voorziening voor
belastingen in de balans opgenomen.
12.2.4 oBLIGAtIELENING
De Obligatielening wordt bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde verminderd met de kosten die
samenhangen met het aangaan en uitgeven van de Obligatielening. Na de eerste verwerking wordt de Obligatielening
verantwoord tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij een eventueel verschil tussen de kostprijs en de af te lossen schuld
in de winst- en verliesrekening over de looptijd van de rentedragende lening wordt verantwoord.
Kosten die samenhangen met het aangaan en uitgeven van de Obligatielening en die in rekening zijn gebracht zijn
onder meer de selectie- en acquisitievergoeding, de structureringsvergoeding, de marketingvergoeding en (voorts)
overige (advies)kosten. De Initiatiefnemer, WT Vastgoed BV, zal bij uitgifte van de Obligatielening per Obligatie éénmalig
emissiekosten (3%) in rekening brengen. De begunstigde van de emissiekosten is WT Vastgoed, dan wel eventuele derden
die ter zake van de emissie van de Obligaties door haar worden ingeschakeld.
12.2.5 HypotHEcAIRE EN oVERIGE RENtEDRAGENDE LENINGEN
Rentedragende leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde verminderd met de kosten die
samenhangen met het aangaan van de rentedragende leningen. Na de eerste verwerking worden de rentedragende
leningen verantwoord tegen geamortiseerde kostprijs, waarbij een eventueel verschil tussen de kostprijs en de af te lossen
schuld in de winst en verliesrekening over de looptijd van de rentedragende lening wordt verantwoord.
12.2.6 REsuLtAAtBEpALING
bRuto huuRopbRengsten uit het vastgoedpRoject
Bruto huuropbrengsten zijn de in de verslagperiode in rekening gebrachte huren gecorrigeerd met aanpassingen
inzake huurvrije perioden, huurkortingen en andere huurincentives. Huurvrije perioden, huurkortingen en andere
huurincentives worden verdisconteerd over de gehele looptijd van het huurcontract waarop zij betrekking hebben. De
hieruit voortkomende balansposten worden verantwoord onder de overlopende activa in verband met huurincentives.
Deze overlopende posten worden gecorrigeerd op de reële waarde van de betreffende beleggingen in het Vastgoedproject.
oveRige opbRengsten en oveRige kosten pRojecten
Overige opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
12.2.7 VAstGoEDBEHEERkostEN
Onder de vastgoedbeheerkosten zijn opgenomen de exploitatiekosten die rechtstreeks verband houden met de exploitatie
van het Vastgoedproject, exclusief de kosten die kunnen worden doorbelast aan huurders. Deze kosten worden toegerekend
aan de periode waarop ze betrekking hebben.
12.2.8 mANAGEmENt- EN VENNootscHApskostEN
De management- en vennootschapskosten hebben betrekking op de kosten die direct betrekking hebben op het uitvoeren
van de doelstellingen van Aedificium Retail. De management- en vennootschapskosten bestaan onder meer uit de jaarlijkse
kosten voor de (financiële) administratie, de kosten van de organisatie van de jaarvergadering en het vervaardigen van
het jaarverslag, kosten van externe adviseurs en andere externe kosten uit hoofde van het uitvoeren van de doelstellingen
van Aedificium Retail. Deze kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
12.2.9 opRIcHtINGs- EN stRuctuRERINGskostEN VENNootscHAppEN
De algemene kosten die in rekening zijn gebracht in verband met en de kosten welke zijn gerelateerd aan het oprichten van