Prospectus - Aedificium Retail
Prospectus - Aedificium Retail Prospectus - Aedificium Retail
60 RENtELAstEN oBLIGAtIELENING De jaarlijkse couponrente bedraagt 6,50% gedurende een periode van 8 jaar. Voor de berekening van de (per kwartaal achteraf) te vergoeden Rente zal elke maand op 30 dagen worden gesteld en elk jaar op 360 dagen. Na een periode van uiterlijk 8 jaar zal de Obligatielening geheel worden afgelost. Tevens zal, onder voorwaarden, de Winstdeling worden uitgekeerd. Voorafgaande aan de aflossing wordt door Aedificium Retail besloten of het Vastgoedproject wordt verkocht of dat er een vervangende financiering wordt aangetrokken. De aflossing van de Obligatielening door verkoop is niet in het kasstroomoverzicht betrokken. Dit betreft een factor waarop de leden van het bestuur van Aedificium Retail in beginsel invloed kunnen uitoefenen; immers, op grond van de Obligatievoorwaarden kan het bestuur van Aedificium Retail besluiten om, in het geval de liquiditeitspositie van Aedificium Retail naar zijn oordeel niet toereikend is om de Rente op de Rentebetalingsdata te voldoen, de betalingsverplichting op te schorten onder de voorwaarden van de Obligatievoorwaarden. AfLossING HypotHEcAIRE fINANcIERING De Hypothecaire financiering kent een variabele aflossing, te betalen in 3-maandelijkse termijnen. Variabel betekent in dit verband dat de aflossing per jaar oploopt van EUR 9.895,- per maand in 2011 tot EUR 21.555,- per maand in 2017. De jaarlijkse aflossingsbedragen gedurende de looptijd van Hypothecaire financiering zijn vooraf schriftelijk overeengekomen met de Bank en liggen derhalve vast (zie tevens paragraaf 11.6). Dit betreft een factor waarop de leden van het bestuur van Aedificium Retail in beginsel invloed kunnen uitoefenen. LIquIDItEItsREsERVE Eventuele overschotten/tekorten van de geprognosticeerde kosten worden aan het einde/gedurende de looptijd van de Obligaties toegevoegd/onttrokken aan de liquiditeitsreserve.
12. Verslaglegging en informatieverstrekking 12.1 JAARVERsLAG Het Boekjaar van Aedificium Retail en Aedificium Retail valt samen met het kalenderjaar. Per Boekjaar zal het Bestuur een jaarverslag met daarin een jaarrekening van Aedificium Retail opstellen. De jaarrekening bestaat uit de balans, winst- en verliesrekening, vermogensmutatie-overzicht, een kasstroomoverzicht en de grondslagen voor de financiële verslaggeving en toelichtingen. De jaarrekening van Aedificium Retail betreft de vennootschappelijke jaarrekening. De jaarrekening van Aedificium Retail zal worden gecontroleerd door een registeraccountant. De Jaarrekening wordt opgesteld met inachtneming van het bepaalde onder de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek. Het Bestuur zal jaarlijks een begroting opstellen, waarin de geprognosticeerde inkomsten, uitgaven en investeringen zijn opgenomen. De Jaarstukken zullen ieder jaar ter vaststelling aan de algemene vergadering van aandeelhouders van Aedificium Retail worden voorgelegd. De aandelen van Aedificium Retail luiden in euro’s. 12.2 ALGEmENE GRoNDsLAGEN EN REsuLtAAtBEpALING VooR DE opstELLING VAN DE fINANcIëLE VERsLAGLEGGING De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 12.2.1 WAARDEBEpALING VAN HEt VAstGoEDpRoJEct De beleggingen in het Vastgoedproject betreffen onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/ of waardestijgingen te realiseren. De beleggingen die onderdeel uitmaken van het Vastgoedproject worden gewaardeerd tegen reële waarde, gecorrigeerd voor eventuele balansposten samenhangend met huurincentives (zie hieronder onder “Bruto huuropbrengsten uit het Vastgoedproject”). De reële waarde is de geschatte waarde van het Vastgoedproject, bij verkoop aan terzake goed geïnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn. Bij de bepaling van de reële waarde wordt onder andere rekening gehouden met verschillen tussen markthuur en contractuele huur, resterende looptijd huurcontracten, leegstand en exploitatiekosten. Het Vastgoedproject van Aedificium Retail wordt periodiek getaxeerd. Voor tussentijdse en jaarlijkse verslagleggingsdoeleinden zal het Bestuur zo vaak als nodig door middel van interne of externe taxaties de reële waarde van het Vastgoedproject bepalen. Bij de keuze van externe taxateurs worden reputatie, onafhankelijkheid, relevante ervaring met de locatie en het type vastgoed in aanmerking genomen. De aankoopkosten worden in beginsel verwerkt als onderdeel van de verkrijgingprijs van het Vastgoedproject. Winsten of verliezen die voortvloeien uit een wijziging in de reële waarde van het Vastgoedproject wordt opgenomen in de winst en verliesrekening over de periode waarin ze ontstaan. Winsten en verliezen die voortvloeien uit de verkoop van het Vastgoedproject worden bepaald als het verschil tussen de netto-opbrengst bij verkoop en de laatst gepubliceerde boekwaarde van het specifieke Vastgoedproject en worden verantwoord in de periode waarin de verkoop plaatsvindt. Uitgaven in verband met het Vastgoedproject zoals onderhoudskosten, worden als onderdeel van de exploitatiekosten, direct ten laste van de winst en verliesrekening gebracht. Voor de bepaling van hetgeen als het Vastgoedproject wordt 61
- Page 9 and 10: wordt de betalingsverplichting opge
- Page 11 and 12: BIJLAGE VI bij dit Prospectus is ge
- Page 13 and 14: Aedificium Retail heeft de mogelijk
- Page 15 and 16: De ontwikkeling van de huuropbrengs
- Page 17 and 18: is het risico dat één of meerdere
- Page 19 and 20: 3. Definities De hierna gedefinieer
- Page 21 and 22: 4. Belangrijke informatie Mogelijke
- Page 23 and 24: 5. Kerngegevens van de Obligaties D
- Page 25: 6.2 BEscHRIJVING VAN HEt VAstGoEDpR
- Page 28 and 29: 28 6.2.1 DIEREN Het winkelcomplex i
- Page 30 and 31: 30 A) Em-tE supERmARkt De huurder v
- Page 32 and 33: 32 Helmond
- Page 34 and 35: 34 6.2.2 HELmoND WEDERHof Het winke
- Page 36: 36 Mega Limburg. Zo werd de PNEM/ME
- Page 40 and 41: 40 6.2.3 sLuIs Het winkelobject in
- Page 42 and 43: 42 Landgraaf BV huurt sinds 1 janua
- Page 44 and 45: 44 8. Obligatie-uitgifte door Aedif
- Page 46 and 47: 46 VEREffENING pRocEDuREs worden ge
- Page 48 and 49: 48 9. De groep waartoe Aedificium R
- Page 50 and 51: 50 10. Bestuur 10.1 Wt VAstGoED BV
- Page 52 and 53: 52 foNDsINVEstERING DIEREN HELmoND
- Page 54 and 55: 54 • EUR 15.280,- per maand, voor
- Page 56 and 57: 56 2011 1.089.908 5.450 19.073 12.2
- Page 58 and 59: 58 het einde van de looptijd van de
- Page 62 and 63: 62 opgenomen is van belang de verkr
- Page 64 and 65: 64 13. Fiscale aspecten 13.1 INLEID
- Page 66 and 67: 66 overdrachtsbelasting die op gron
- Page 68 and 69: 68 RENtE De Hoofdsom van de Obligat
- Page 70 and 71: 70 Op een vergadering van Obligatie
- Page 72 and 73: 72 geëffectueerd, zullen worden ge
- Page 74 and 75: 74 17. Onderzoeksrapport accountant
- Page 76 and 77: 76 BIJLAGE I Obligatievoorwaarden O
- Page 78 and 79: 78 4.6. Na de toewijzing en uitgift
- Page 80 and 81: 80 Obligatiehouders en betaalt de U
- Page 82 and 83: 82 15.2. Kennisgevingen door de Obl
- Page 84 and 85: 84 ARtIkEL 3 pARALLELLE VoRDERING 3
- Page 86 and 87: 86 7.9 De Stichting is ter zake van
- Page 88 and 89: 88 ARtIkEL 13 toEpAssELIJk REcHt EN
- Page 90 and 91: 90 zekerheidsrechten in verband met
- Page 92 and 93: 92 e. de rechten als bedoeld in art
- Page 94 and 95: 94 verleden voor een waarnemer van
- Page 96 and 97: 96 BIJLAGE V Curricula Vitae bestuu
- Page 98 and 99: 98 Inschrijfformulier NAtuuRLIJkE p
- Page 100 and 101: 100 Inschrijfformulier REcHtspERsoN
- Page 102 and 103: 102 Locatie en huurder Dieren Helmo
- Page 104: 104
12. Verslaglegging en informatieverstrekking<br />
12.1 JAARVERsLAG<br />
Het Boekjaar van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> en <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> valt samen met het kalenderjaar. Per Boekjaar zal het Bestuur<br />
een jaarverslag met daarin een jaarrekening van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> opstellen. De jaarrekening bestaat uit de balans,<br />
winst- en verliesrekening, vermogensmutatie-overzicht, een kasstroomoverzicht en de grondslagen voor de financiële<br />
verslaggeving en toelichtingen. De jaarrekening van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> betreft de vennootschappelijke jaarrekening. De<br />
jaarrekening van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> zal worden gecontroleerd door een registeraccountant.<br />
De Jaarrekening wordt opgesteld met inachtneming van het bepaalde onder de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving<br />
Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek.<br />
Het Bestuur zal jaarlijks een begroting opstellen, waarin de geprognosticeerde inkomsten, uitgaven en investeringen zijn<br />
opgenomen.<br />
De Jaarstukken zullen ieder jaar ter vaststelling aan de algemene vergadering van aandeelhouders van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong><br />
worden voorgelegd.<br />
De aandelen van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> luiden in euro’s.<br />
12.2 ALGEmENE GRoNDsLAGEN EN REsuLtAAtBEpALING VooR DE opstELLING<br />
VAN DE fINANcIëLE VERsLAGLEGGING<br />
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.<br />
Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva<br />
opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.<br />
Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het<br />
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.<br />
12.2.1 WAARDEBEpALING VAN HEt VAstGoEDpRoJEct<br />
De beleggingen in het Vastgoedproject betreffen onroerende zaken die worden aangehouden om huuropbrengsten en/<br />
of waardestijgingen te realiseren. De beleggingen die onderdeel uitmaken van het Vastgoedproject worden gewaardeerd<br />
tegen reële waarde, gecorrigeerd voor eventuele balansposten samenhangend met huurincentives (zie hieronder onder<br />
“Bruto huuropbrengsten uit het Vastgoedproject”). De reële waarde is de geschatte waarde van het Vastgoedproject, bij<br />
verkoop aan terzake goed geïnformeerde, tot een transactie bereid zijnde partijen die onafhankelijk zijn. Bij de bepaling<br />
van de reële waarde wordt onder andere rekening gehouden met verschillen tussen markthuur en contractuele huur,<br />
resterende looptijd huurcontracten, leegstand en exploitatiekosten.<br />
Het Vastgoedproject van <strong>Aedificium</strong> <strong>Retail</strong> wordt periodiek getaxeerd. Voor tussentijdse en jaarlijkse<br />
verslagleggingsdoeleinden zal het Bestuur zo vaak als nodig door middel van interne of externe taxaties de reële waarde<br />
van het Vastgoedproject bepalen. Bij de keuze van externe taxateurs worden reputatie, onafhankelijkheid, relevante<br />
ervaring met de locatie en het type vastgoed in aanmerking genomen. De aankoopkosten worden in beginsel verwerkt<br />
als onderdeel van de verkrijgingprijs van het Vastgoedproject.<br />
Winsten of verliezen die voortvloeien uit een wijziging in de reële waarde van het Vastgoedproject wordt opgenomen<br />
in de winst en verliesrekening over de periode waarin ze ontstaan. Winsten en verliezen die voortvloeien uit de verkoop<br />
van het Vastgoedproject worden bepaald als het verschil tussen de netto-opbrengst bij verkoop en de laatst gepubliceerde<br />
boekwaarde van het specifieke Vastgoedproject en worden verantwoord in de periode waarin de verkoop plaatsvindt.<br />
Uitgaven in verband met het Vastgoedproject zoals onderhoudskosten, worden als onderdeel van de exploitatiekosten,<br />
direct ten laste van de winst en verliesrekening gebracht. Voor de bepaling van hetgeen als het Vastgoedproject wordt<br />
61