programmabegroting definitief - Eenvoudig toegang tot bestuurlijke ...

Leeswijzer
Leeswijzer
De begroting is opgedeeld in twee delen:
• Deel 1: De beleidsbegroting
• Deel 2: De financiële begroting
Deel 1: De beleidsbegroting
Conform de comptabiliteitsvoorschriften bevat deel 1 de programma’s en de
paragrafen. Per programma is een antwoord gegeven van de 5 W-vragen:
• Wat willen we bereiken
• Waarom willen we dat bereiken
• Wat gaan we er voor doen
• Waaraan kunnen we zien of we het bereiken (SMART)
• Wat mag het kosten
Per programma zijn SMART doelstellingen weergegeven, waarover in de viermaands-
rapportages wordt gerapporteerd.
Bij de financiële cijfers is een vergelijking gemaakt met de jaarrekening 2009,
begroting 2010 en de voorgestelde begroting 2011-2014. In de financiële
toelichting op de cijfers worden de verschillen tussen de primitieve begrotingcijfers
2010 en 2011 met elkaar vergeleken en toegelicht. In deze toelichting wordt vermeld
in welk document de begrotingswijzigingen zijn of worden voorgesteld.
De toegerekende kosten zijn een interne doorberekening van de indirecte kosten
naar de producten. Met ingang van 2011 is deze post opgesplitst in toegerekende
kosten op basis van onze eigen indirecte producten (voornamelijk kosten van de
Kunstgreep, gemeentewerf, salariskosten Oostzaan enz) en kosten op basis van de
doorbelasting vanuit OVER-gemeenten. Dit gebeurt beide op basis van uren van de
ambtelijke formatie, gespecificeerd naar de diverse producten van de begroting.
Verschuivingen in deze cijfers hebben voornamelijk te maken met prioriteitstelling
van werkzaamheden.
Ook de kapitaallasten worden niet uitgewerkt en vergeleken met voorgaande jaren.
Deze zijn gebaseerd op de hoogte van de geïnvesteerde bedragen per begin
boekjaar. De afschrijvingstermijn is vastgesteld in de financiële verordening. Het
interne rentepercentage bedraagt 5%.
Deel Deel 2: 2: De De financi financiële financi le begroting
begroting
Deel 2 geeft de cijfermatige overzichten van de begroting weer. Deze overzichten
zijn gebaseerd op de meerjarenraming 2011-2014. Ook kunt u in deel 2 de
verwachte standen van de reserves en voorzieningen herleiden.
Een OVER-gemeentelijke samenwerking
tussen Oostzaan en Wormerland
5