Kerkeneind 1 2910 Essen - Gemeente Essen
Kerkeneind 1 2910 Essen - Gemeente Essen
Kerkeneind 1 2910 Essen - Gemeente Essen
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Voorzitter : I. SCHRAUWEN<br />
Secretaris : S. DENEWET<br />
Financieel beheerder : D. BEREBROUCKX<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.1<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
NIS-nummer : 11016<br />
Provincie : Antwerpen<br />
Arrondissement : Antwerpen
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.2<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.3<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
De jaarrekening 2011 zoals ik ze hier voorleg, is de tiende sinds de start van de NOB. Ook al<br />
neemt de ervaring toe, perfect zal ze nog zeker niet zijn. De opmerkingen van de externe audit<br />
op de vorige jaarrekeningen hebben we getracht te verwerken. De NOB is een leerproces dat<br />
vandaag nog steeds niet voleindigd is. Toch zal deze versie reeds dicht bij het doel (een<br />
trouwe weergave van de realiteit) liggen.<br />
In een eerste deel volgt een overzicht van de balansen, de resultatenrekeningen, het schema<br />
van de financiële stromen, de wettelijke toelichtingen en de proef- en saldibalansen. Dan<br />
volgen de waarderingsregels. Daarna vindt u een financiële analyse van het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
Nadien volgen de algemene gegevens waarna in het beschrijvend gedeelte dieper ingegaan<br />
wordt op de aard van de kosten, de opbrengsten, de verschillende subactiviteiten en het breder<br />
kader.<br />
2011 was een jaar waarin het OCMW <strong>Essen</strong> haar beperkte ademruimte kon behouden. Dit<br />
blijkt al uit het bedrijfseconomisch resultaat dat, ondanks een negatief resultaat, nog steeds<br />
beter is dan geraamd in het budget. Daarnaast is er strikt genomen minder gemeentelijke<br />
bijdrage nodig geweest dan geraamd. De gemeente stortte echter al minder, wat ook niet<br />
zonder gevolgen beleef. De gemeente heeft enkel de bijdrage voor 10 maanden gestort. De<br />
laatste twee maanden stortte ze pas in 2012.
Deel 1<br />
ACTIVA (geconsolideerd)<br />
VASTE ACTIVA<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.4<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
2.070.621,99<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
III. Materiële vaste activa 2.065.267,49<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 1.681.244,43<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 25.502,95<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 34.398,21<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 324.121,90<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa 5.354,50<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 4.338,14<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 1.016,36<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
2.760.189,08<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar 153.892,80<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 153.892,80<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 1.467.690,35<br />
A. Werkingsvorderingen 40 549.046,99<br />
B. Overige vorderingen 41 918.643,36<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 904.443,45<br />
IX. Liquide middelen 54/58 219.516,22<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 14.646,26<br />
TOTAAL DER ACTIVA 4.830.811,07<br />
2.108.566,64<br />
-<br />
-<br />
2.103.212,14<br />
1.720.271,94<br />
35.048,20<br />
23.770,10<br />
-<br />
324.121,90<br />
-<br />
5.354,50<br />
4.338,14<br />
1.016,36<br />
-<br />
3.255.503,23<br />
173.129,40<br />
-<br />
173.129,40<br />
-<br />
-<br />
1.904.652,05<br />
640.374,44<br />
1.264.277,61<br />
373.015,33<br />
765.795,21<br />
38.911,24<br />
5.364.069,87
Deel 2<br />
PASSIVA (geconsolideerd)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.5<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
2.328.227,18<br />
I. Kapitaal 10 1.953.804,04<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
2.361.130,54<br />
1.953.804,04<br />
13 - 204.385,93 - 204.385,93<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 32.310,03<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
15 546.499,04<br />
-<br />
80.932,57<br />
530.779,86<br />
271.336,62 246.640,73<br />
271.336,62 246.640,73<br />
160 94.538,95 100.843,06<br />
161 - -<br />
162 176.797,67 145.797,67<br />
163/9 - -<br />
2.231.247,27<br />
2.756.298,60<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar 960.294,88<br />
940.794,40<br />
A. Financiële schulden 170/4 839.277,36<br />
872.917,34<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
-<br />
2. Kredietinstellingen 173 839.277,36<br />
872.917,34<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
-<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
-<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk 176/177 121.017,52 67.877,06<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 - -<br />
E. Overige schulden<br />
179 - -<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 1.108.918,87 1.629.582,69<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen 42 33.639,98 32.023,43<br />
B. Financiële schulden -<br />
-<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
-<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
-<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 155.049,31<br />
4.527,66<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 304.270,92<br />
241.057,84<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
210.405,42<br />
241.752,95<br />
1. Belastingen 452/3 50.857,29<br />
47.752,78<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 159.548,13<br />
194.000,17<br />
F. Overige schulden 48 405.553,24 1.110.220,81<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 162.033,52<br />
TOTAAL DER PASSIVA 4.830.811,07<br />
185.921,51<br />
5.364.069,87
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.6<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Mutatie 11-10<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
3.954.922,56 4.090.971,90 4.059.176,47 31.795,43<br />
A. Werkingsopbrengsten 1.136.198,67 1.225.283,66 1.227.182,58 - 1.898,92<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 677.872,09<br />
715.608,84<br />
706.771,50<br />
8.837,34<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 458.326,58<br />
509.674,82<br />
520.411,08 - 10.736,26<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 2.818.723,89 2.865.688,24 2.831.993,89<br />
33.694,35<br />
II. Werkingskosten<br />
6.006.526,87 6.146.404,07 5.813.133,31 333.270,76<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
1.661.177,04 1.753.959,59 1.653.780,43 100.179,16<br />
1. Aankoop goederen 600/7 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 1.661.177,04 1.753.959,59 1.653.780,43 100.179,16<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
1.016.311,73 1.016.767,54 854.087,56 162.679,98<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 1.016.311,73 1.016.767,54 854.087,56 162.679,98<br />
2. Interne facturatie 618 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 3.203.488,31 3.217.885,81 3.123.675,60<br />
94.210,21<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen 630 54.393,13<br />
62.181,16<br />
81.741,49 - 19.560,33<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en 631/4 5.155,13<br />
11.358,55<br />
15.775,56 - 4.417,01<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 56.442,98<br />
77.836,35<br />
74.179,17<br />
3.657,18<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 9.558,55<br />
6.415,07<br />
9.893,50 - 3.478,43<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde 649 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(geconsolideerd)<br />
IV. Financiële opbrengsten<br />
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa<br />
B. Opbrengsten uit vlottende activa<br />
C. Andere financiële opbrengsten<br />
V. Financiële kosten<br />
A. Kosten van schulden<br />
B. Waardeverminderingen op vlottende activa<br />
C. Andere financiële kosten<br />
VI. Resultaat van de gewone activiteiten<br />
VII. Uitzonderlijke opbrengsten<br />
-<br />
A. Terugneming van afschrijvingen en van 760 -<br />
B. Terugneming van waardeverminderingen op 761 -<br />
C. Terugnemeing van voorzieningen voor 762 -<br />
D. Meerwaarde bij realisatie van vaste activa 763 -<br />
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 -<br />
VIII. Uitzonderlijke kosten<br />
-<br />
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en<br />
660 -<br />
B. Waardeverminderingen op financiële vaste 661 -<br />
C. Voorzeiningen voor uitzonderlijke risico's 662 -<br />
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste 663 -<br />
E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 -<br />
F. Als herstructureringskosten geactiveerde 669 -<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 2.051.604,31 - 2.055.432,17 - 1.753.956,84 - 301.475,33<br />
41.726,44 55.343,46 39.688,94 15.654,52<br />
750 -<br />
40,65<br />
-<br />
40,65<br />
751 3.539,81<br />
6.192,03<br />
7.038,17 - 846,14<br />
752/9 38.186,63<br />
49.110,78<br />
32.650,77<br />
16.460,01<br />
81.595,83 62.358,55 81.321,50 - 18.962,95<br />
650 45.681,41<br />
19.023,49<br />
46.333,03 - 27.309,54<br />
651 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
652/9 35.914,42<br />
43.335,06<br />
34.988,47<br />
8.346,59<br />
- 2.091.473,70 - 2.062.447,26 - 1.795.589,40 - 266.857,86<br />
- 1.266,90<br />
11.614,21<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
9.276,05<br />
- 1.266,90<br />
2.338,16<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
12.881,11<br />
-<br />
-<br />
-<br />
9.276,05<br />
3.605,06<br />
- 2.091.473,70 - 2.063.714,16 - 1.783.975,19 - 279.738,97<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
RESULTATENREKENING<br />
(geconsolideerd)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.7<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Mutatie 11-10<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 2.091.473,70 - 2.063.714,16 - 1.783.975,19 - 279.738,97<br />
A. Te bestemmen positief resultaat (+) -<br />
Te verwerken negatief resultaat (-) - 1.982.781,59 - 1.117.999,35 - 864.782,24<br />
1. Resultaat van het boekjaar (+/-) - 2.063.714,16 - 1.783.975,19 - 279.738,97<br />
2. Overgedragen resultaat 80.932,57 138.149,71 - 57.217,14<br />
a. Gecumuleerd overschot van het vorige<br />
boekjaar (+)<br />
790 80.932,57 138.149,71 - 57.217,14<br />
b. Gecumuleerd tekort van het vorige<br />
boekjaar (-)<br />
690 -<br />
-<br />
B. Onttrekking aan het kapitaal en de<br />
2.015.091,62 1.790.601,25 224.490,37<br />
1. Onttrekking aan het kapitaal 791 -<br />
-<br />
2. Onttrekking aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
794 2.015.091,62 1.790.601,25 224.490,37<br />
C. Toevoeging aan het kapitaal en de<br />
- 63.936,22 - 63.936,22<br />
1. Toevoeging aan het kapitaal 691 -<br />
2. Toevoeging aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
694 63.936,22 - 63.936,22<br />
D. Over te dragen resultaat 32.310,03 80.932,57 - 48.622,54<br />
1. Over te dragen positief resultaat (-) 693 - 32.310,03 - 80.932,57<br />
48.622,54<br />
2. Over te dragen negatief resultaat (+) 793 - -
Deel 1<br />
ACTIVA (AC 100)<br />
VASTE ACTIVA<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.8<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
743.137,35<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
III. Materiële vaste activa 737.782,85<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 466.219,38<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 4.638,84<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 20.822,96<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 246.101,67<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa 5.354,50<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 4.338,14<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 1.016,36<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
1.825.281,58<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar -<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 -<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 1.009.459,15<br />
A. Werkingsvorderingen 40 280.520,51<br />
B. Overige vorderingen 41 728.938,64<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 595.564,00<br />
IX. Liquide middelen 54/58 218.433,81<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 1.824,62<br />
TOTAAL DER ACTIVA 2.568.418,93<br />
733.251,26<br />
-<br />
-<br />
727.896,76<br />
467.380,76<br />
5.695,87<br />
8.718,46<br />
-<br />
246.101,67<br />
-<br />
5.354,50<br />
4.338,14<br />
1.016,36<br />
-<br />
2.044.303,59<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1.148.286,98<br />
390.924,55<br />
757.362,43<br />
101.456,95<br />
765.219,46<br />
29.340,20<br />
2.777.554,85
Deel 2<br />
PASSIVA (AC 100)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.9<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
1.586.478,84<br />
I. Kapitaal 10 1.468.450,44<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 187.221,78<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
specifiek doel<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
1.637.863,47<br />
1.468.450,44<br />
13 - 204.385,93 - 204.385,93<br />
15 135.192,55<br />
-<br />
244.214,28<br />
129.584,68<br />
94.538,95 100.843,06<br />
94.538,95 100.843,06<br />
160 94.538,95<br />
100.843,06<br />
161 -<br />
-<br />
162 -<br />
-<br />
163/9 -<br />
-<br />
887.401,14<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar 121.017,52<br />
A. Financiële schulden 170/4 -<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
2. Kredietinstellingen 173 -<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk<br />
werkkapitaal<br />
176/177 121.017,52<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 -<br />
E. Overige schulden<br />
179 -<br />
1.038.848,32<br />
67.877,06<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
67.877,06<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 764.955,80<br />
969.835,61<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen<br />
het jaar vervallen<br />
42 -<br />
-<br />
B. Financiële schulden -<br />
-<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
-<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
-<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 134.183,93<br />
19.006,86<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 292.010,93<br />
236.454,30<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
207.346,66 238.645,87<br />
1. Belastingen 452/3 50.857,29<br />
47.752,78<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 156.489,37<br />
190.893,09<br />
F. Overige schulden 48 131.414,28<br />
475.728,58<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 1.427,82<br />
TOTAAL DER PASSIVA 2.568.418,93<br />
1.135,65<br />
2.777.554,85<br />
-<br />
-
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.10<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening Budget 2011 Resultaat 31/12/2011 Resultaat 31/12/2010 Mutatie 11-10<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
3.749.915,80 3.752.459,79 3.798.224,36 - 45.764,57<br />
A. Werkingsopbrengsten 464.661,23<br />
505.449,64<br />
523.261,49 - 17.811,85<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 6.334,65 - 64,24<br />
3.983,91 - 4.048,15<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 458.326,58 505.513,88<br />
519.277,58 - 13.763,70<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 492.533,01<br />
415.102,96<br />
468.334,94 - 53.231,98<br />
E. Andere opbrengsten 74 2.792.721,56<br />
2.831.907,19<br />
2.806.627,93<br />
25.279,26<br />
II. Werkingskosten<br />
5.498.055,88 5.573.831,99 5.408.003,80 165.828,19<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
1.648.045,01 1.740.789,54 1.646.257,24 94.532,30<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 1.648.045,01 1.740.789,54<br />
1.646.257,24<br />
94.532,30<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
652.464,77 555.244,01 587.042,99 - 31.798,98<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 295.748,73 272.782,89<br />
237.230,42<br />
35.552,47<br />
2. Interne facturatie 618 356.716,04 282.461,12<br />
349.812,57 - 67.351,45<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 3.149.231,04 3.187.907,71<br />
3.094.675,59<br />
93.232,12<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 4.353,47 34.493,70<br />
7.517,48<br />
26.976,22<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 5.155,13 8.296,50<br />
15.153,35 - 6.856,85<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 29.442,98 46.836,35<br />
47.679,17 - 842,82<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 9.363,48 264,18<br />
9.677,98 - 9.413,80<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(AC 100)<br />
IV. Financiële opbrengsten<br />
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa<br />
B. Opbrengsten uit vlottende activa<br />
C. Andere financiële opbrengsten<br />
V. Financiële kosten<br />
A. Kosten van schulden<br />
B. Waardeverminderingen op vlottende activa<br />
andere dan bedoeld onder IIE<br />
C. Andere financiële kosten<br />
VI. Resultaat van de gewone activiteiten<br />
- 1.748.140,08 - 1.821.372,20 - 1.609.779,44 - 211.592,76<br />
9.010,10 13.434,85 7.603,60 5.831,25<br />
750 - 40,65<br />
-<br />
40,65<br />
751 3.539,81 6.059,64<br />
6.898,97 - 839,33<br />
752/9 5.470,29 7.334,56<br />
704,63<br />
6.629,93<br />
1.495,04 3.228,71 408,38 2.820,33<br />
650 - 3.170,58<br />
-<br />
3.170,58<br />
651 - -<br />
-<br />
-<br />
652/9 1.495,04 58,13<br />
408,38<br />
-<br />
350,25<br />
- 1.740.625,02 - 1.811.166,06 - 1.602.584,22 - 208.581,84<br />
VII. Uitzonderlijke opbrengsten<br />
- - 1.327,42<br />
11.544,71<br />
A. Terugneming van afschrijvingen en van<br />
waardeverminderingen op immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
760 -<br />
-<br />
-<br />
B. Terugneming van waardeverminderingen op<br />
financiële vaste activa<br />
761 - -<br />
-<br />
C. Terugnemeing van voorzieningen voor<br />
uitzonderlijke risico's en kosten<br />
762 - -<br />
-<br />
D. Meerwaarde bij realisatie van vaste activa 763 -<br />
-<br />
9.276,05<br />
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 - - 1.327,42<br />
2.268,66<br />
VIII. Uitzonderlijke kosten<br />
-<br />
-<br />
-<br />
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en<br />
waardeverminderingen op oprichtingskosten,<br />
immateriële en materiële vaste activa<br />
660 - -<br />
-<br />
B. Waardeverminderingen op financiële vaste<br />
activa<br />
661 - -<br />
-<br />
C. Voorzeiningen voor uitzonderlijke risico's<br />
en kosten<br />
662 - -<br />
-<br />
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste<br />
activa<br />
663 - -<br />
-<br />
E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 -<br />
-<br />
-<br />
F. Als herstructureringskosten geactiveerde 669 - -<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
-<br />
-<br />
-<br />
12.872,13<br />
-<br />
-<br />
-<br />
9.276,05<br />
3.596,08<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 1.740.625,02 - 1.812.493,48 - 1.591.039,51 - 221.453,97<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.11<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 1.740.625,02 - 1.812.493,48 - 1.591.039,51 - 221.453,97<br />
A. Te bestemmen positief resultaat (+) -<br />
Te verwerken negatief resultaat (-) - 1.568.279,20 - 1.117.999,35 - 450.279,85<br />
1. Resultaat van het boekjaar (+/-) - 1.812.493,48 - 1.591.039,51 - 221.453,97<br />
2. Overgedragen resultaat 244.214,28 293.638,33 - 49.424,05<br />
a. Gecumuleerd overschot van het vorige<br />
boekjaar (+)<br />
790 244.214,28<br />
242.040,39 2.173,89<br />
b. Gecumuleerd tekort van het vorige<br />
boekjaar (-)<br />
690 -<br />
B. Onttrekking aan het kapitaal en de<br />
1.755.500,98 1.545.468,29 210.032,69<br />
1. Onttrekking aan het kapitaal 791 -<br />
-<br />
2. Onttrekking aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
794 1.755.500,98<br />
1.593.213,40 162.287,58<br />
C. Toevoeging aan het kapitaal en de<br />
-<br />
1. Toevoeging aan het kapitaal 691 -<br />
2. Toevoeging aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
694 -<br />
D. Over te dragen resultaat 187.221,78 244.214,28 - 56.992,50<br />
1. Over te dragen positief resultaat (-) 693 - 187.221,78 - 244.214,28 56.992,50<br />
2. Over te dragen negatief resultaat (+) 793 -<br />
- -
Deel 1<br />
ACTIVA (AC 210)<br />
VASTE ACTIVA<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.12<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
1.232.714,55<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
III. Materiële vaste activa 1.232.714,55<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 1.215.025,05<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 6.475,14<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 11.214,36<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 -<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa -<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 -<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 -<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
340.985,98<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar -<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 -<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 319.618,84<br />
A. Werkingsvorderingen 40 254.855,09<br />
B. Overige vorderingen 41 64.763,75<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 10.768,10<br />
IX. Liquide middelen 54/58 1.082,41<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 9.516,63<br />
TOTAAL DER ACTIVA 1.573.700,53<br />
1.273.983,99<br />
-<br />
-<br />
1.273.983,99<br />
1.252.891,18<br />
7.747,91<br />
13.344,90<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
597.472,69<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
582.336,18<br />
240.382,68<br />
341.953,50<br />
10.657,86<br />
575,75<br />
3.902,90<br />
1.871.456,68
Deel 2<br />
PASSIVA (AC 210)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 160.605,70<br />
Jaarverslag 2011, p.13<br />
TOTAAL DER PASSIVA 1.573.700,53<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
327.650,32<br />
I. Kapitaal 10 298.528,42<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen<br />
13 -<br />
315.406,09<br />
298.528,42<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 - 57,10 - 15.886,33<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
specifiek doel<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
15 29.179,00<br />
160 -<br />
161 -<br />
162 -<br />
163/9 -<br />
1.246.050,21<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar 839.277,36<br />
A. Financiële schulden 170/4 839.277,36<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
2. Kredietinstellingen 173 839.277,36<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk<br />
werkkapitaal<br />
176/177 -<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 -<br />
E. Overige schulden<br />
179 -<br />
-<br />
-<br />
32.764,00<br />
- -<br />
- -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1.556.050,59<br />
872.917,34<br />
872.917,34<br />
-<br />
872.917,34<br />
-<br />
-<br />
-<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 246.167,15<br />
498.347,39<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen<br />
het jaar vervallen<br />
42 33.639,98<br />
32.023,43<br />
B. Financiële schulden -<br />
-<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
-<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
-<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 15.315,30 - 16.032,12<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 11.032,70<br />
4.016,40<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
- -<br />
1. Belastingen 452/3 -<br />
-<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 -<br />
-<br />
F. Overige schulden 48 186.179,17<br />
478.339,68<br />
-<br />
-<br />
184.785,86<br />
1.871.456,68
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.14<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Mutatie 11-10<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
338.964,53 405.583,07 401.095,42 4.487,65<br />
A. Werkingsopbrengsten 292.462,76 351.128,53 355.065,88 - 3.937,35<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 292.462,76 347.090,17 353.932,38 - 6.842,21<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - 4.038,36<br />
1.133,50<br />
2.904,86<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 45.670,96<br />
45.454,54<br />
45.454,54<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 830,81<br />
9.000,00<br />
575,00<br />
8.425,00<br />
II. Werkingskosten<br />
555.990,62 560.162,72 495.825,50 64.337,22<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
13.132,03 13.170,05 7.523,19 5.646,86<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 13.132,03 13.170,05<br />
7.523,19<br />
5.646,86<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
499.324,75 517.822,56 450.566,94 67.255,62<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 363.919,25 380.225,88 311.457,08<br />
68.768,80<br />
2. Interne facturatie 618 135.405,50 137.596,68 139.109,86 - 1.513,18<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 43.533,84 19.779,20<br />
37.732,37 - 17.953,17<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - 3.240,02<br />
-<br />
3.240,02<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - 6.150,89<br />
3,00<br />
6.147,89<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(AC 210)<br />
IV. Financiële opbrengsten<br />
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa<br />
B. Opbrengsten uit vlottende activa<br />
C. Andere financiële opbrengsten<br />
V. Financiële kosten<br />
A. Kosten van schulden<br />
B. Waardeverminderingen op vlottende activa<br />
andere dan bedoeld onder IIE<br />
C. Andere financiële kosten<br />
VI. Resultaat van de gewone activiteiten<br />
- 217.026,09 - 154.579,65 - 94.730,08 - 59.849,57<br />
32.716,34 41.459,62 32.085,34 9.374,28<br />
750 - -<br />
-<br />
-<br />
751 - 132,39<br />
139,20 - 6,81<br />
752/9 32.716,34 41.327,23<br />
31.946,14<br />
9.381,09<br />
79.070,83 57.438,75 77.847,00 - 20.408,25<br />
650 45.681,41 15.852,91<br />
46.333,03 - 30.480,12<br />
651 - -<br />
-<br />
-<br />
652/9 33.389,42 41.585,84<br />
VII. Uitzonderlijke opbrengsten<br />
-<br />
3,46<br />
A. Terugneming van afschrijvingen en van<br />
waardeverminderingen op immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
760 -<br />
-<br />
B. Terugneming van waardeverminderingen op<br />
financiële vaste activa<br />
761 - -<br />
C. Terugnemeing van voorzieningen voor<br />
uitzonderlijke risico's en kosten<br />
762 - -<br />
D. Meerwaarde bij realisatie van vaste activa 763 -<br />
-<br />
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 -<br />
3,46<br />
VIII. Uitzonderlijke kosten<br />
-<br />
-<br />
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en<br />
waardeverminderingen op oprichtingskosten,<br />
immateriële en materiële vaste activa<br />
660 - -<br />
B. Waardeverminderingen op financiële vaste<br />
activa<br />
661 - -<br />
C. Voorzeiningen voor uitzonderlijke risico's<br />
en kosten<br />
662 - -<br />
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste<br />
activa<br />
663 - -<br />
E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 -<br />
-<br />
F. Als herstructureringskosten geactiveerde 669 - -<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
31.513,97<br />
10.071,87<br />
- 263.380,58 - 170.558,78 - 140.491,74 - 30.067,04<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
3,46<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
3,46<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 263.380,58 - 170.555,32 - 140.491,74 - 30.063,58<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
RESULTATENREKENING<br />
(AC 210)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.15<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Mutatie 11-10<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 263.380,58 - 170.555,32 - 140.491,74 - 30.063,58<br />
A. Te bestemmen positief resultaat (+) - - -<br />
Te verwerken negatief resultaat (-) - 186.441,65 - 152.715,27 - 33.726,38<br />
1. Resultaat van het boekjaar (+/-) - 170.555,32 - 140.491,74 - 30.063,58<br />
2. Overgedragen resultaat - 15.886,33 - 12.223,53 - 3.662,80<br />
a. Gecumuleerd overschot van het vorige<br />
boekjaar (+)<br />
790 -<br />
b. Gecumuleerd tekort van het vorige<br />
boekjaar (-)<br />
690 - 15.886,33 - 12.223,53 - 3.662,80<br />
B. Onttrekking aan het kapitaal en de<br />
186.384,55 136.735,93 49.648,62<br />
1. Onttrekking aan het kapitaal 791 -<br />
2. Onttrekking aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
794 186.384,55 136.735,93<br />
49.648,62<br />
C. Toevoeging aan het kapitaal en de<br />
-<br />
1. Toevoeging aan het kapitaal 691 -<br />
2. Toevoeging aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
694 -<br />
D. Over te dragen resultaat - 57,10 - 15.886,33 15.829,23<br />
1. Over te dragen positief resultaat (-) 693 -<br />
-<br />
2. Over te dragen negatief resultaat (+) 793 57,10<br />
15.886,33 - 15.829,23
Deel 1<br />
ACTIVA (AC 8343)<br />
VASTE ACTIVA<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.16<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
83.101,00<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
III. Materiële vaste activa 83.101,00<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 -<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 5.080,77<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 -<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 78.020,23<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa -<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 -<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 -<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
580.821,77<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar 153.892,80<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 153.892,80<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 125.512,61<br />
A. Werkingsvorderingen 40 571,64<br />
B. Overige vorderingen 41 124.940,97<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 298.111,35<br />
IX. Liquide middelen 54/58 -<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 3.305,01<br />
TOTAAL DER ACTIVA 663.922,77<br />
84.182,01<br />
-<br />
-<br />
84.182,01<br />
-<br />
6.161,78<br />
-<br />
-<br />
78.020,23<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
603.389,76<br />
173.129,40<br />
-<br />
173.129,40<br />
-<br />
-<br />
165.552,23<br />
590,55<br />
164.961,68<br />
260.900,52<br />
-<br />
3.807,61<br />
687.571,77
Deel 2<br />
PASSIVA (AC 8343)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.17<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
519.329,09<br />
I. Kapitaal 10 211.251,32<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen<br />
13<br />
-<br />
507.611,77<br />
211.251,32<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 - 73.151,74 - 72.070,73<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
15 381.229,51<br />
-<br />
-<br />
368.431,18<br />
139.000,00 116.000,00<br />
139.000,00 116.000,00<br />
160 -<br />
-<br />
161 -<br />
-<br />
162 139.000,00<br />
116.000,00<br />
163/9 -<br />
-<br />
5.593,68<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar -<br />
A. Financiële schulden 170/4 -<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
2. Kredietinstellingen 173 -<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk 176 -<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 -<br />
E. Overige schulden<br />
179 -<br />
63.960,00<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 5.593,68<br />
63.960,00<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen<br />
42 - -<br />
B. Financiële schulden -<br />
-<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
-<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
-<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 4.366,39<br />
2.397,86<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 1.227,29<br />
587,14<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
- -<br />
1. Belastingen 452/3 -<br />
-<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 -<br />
-<br />
F. Overige schulden 48 -<br />
60.975,00<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 -<br />
TOTAAL DER PASSIVA 663.922,77<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
687.571,77<br />
-<br />
-<br />
-
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.18<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Mutatie 11-10<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
218.705,55 220.503,35 200.018,58 20.484,77<br />
A. Werkingsopbrengsten 216.158,55 220.503,35 197.518,58<br />
22.984,77<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 216.158,55 220.380,77 197.518,58<br />
22.862,19<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - 122,58<br />
-<br />
122,58<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 2.547,00<br />
-<br />
2.500,00 - 2.500,00<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
293.535,39 315.536,33 279.755,75 35.780,58<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 - -<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
267.929,57 291.455,32 251.278,78 40.176,54<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 243.043,67 248.079,67 220.895,60<br />
27.184,07<br />
2. Interne facturatie 618 24.885,90 43.375,65<br />
30.383,18<br />
12.992,47<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 2.605,82 1.081,01<br />
1.976,97 - 895,96<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 23.000,00 23.000,00<br />
26.500,00 - 3.500,00<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 -<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 -<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(AC 8343)<br />
IV. Financiële opbrengsten<br />
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa<br />
B. Opbrengsten uit vlottende activa<br />
C. Andere financiële opbrengsten<br />
V. Financiële kosten<br />
A. Kosten van schulden<br />
B. Waardeverminderingen op vlottende activa<br />
andere dan bedoeld onder IIE<br />
C. Andere financiële kosten<br />
VI. Resultaat van de gewone activiteiten<br />
- 74.829,84 - 95.032,98 - 79.737,17 - 15.295,81<br />
- - - -<br />
750 - -<br />
-<br />
-<br />
751 - -<br />
-<br />
-<br />
752/9 - -<br />
-<br />
-<br />
- 421,31 2.128,32 - 1.707,01<br />
650 - -<br />
-<br />
-<br />
651 - -<br />
-<br />
-<br />
652/9 - 421,31<br />
VII. Uitzonderlijke opbrengsten<br />
-<br />
-<br />
A. Terugneming van afschrijvingen en van<br />
waardeverminderingen op immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
760 -<br />
-<br />
B. Terugneming van waardeverminderingen op<br />
financiële vaste activa<br />
761 - -<br />
C. Terugnemeing van voorzieningen voor<br />
uitzonderlijke risico's en kosten<br />
762 - -<br />
D. Meerwaarde bij realisatie van vaste activa 763 -<br />
-<br />
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 -<br />
-<br />
VIII. Uitzonderlijke kosten<br />
-<br />
-<br />
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en<br />
waardeverminderingen op oprichtingskosten,<br />
immateriële en materiële vaste activa<br />
660 - -<br />
B. Waardeverminderingen op financiële vaste<br />
activa<br />
661 - -<br />
C. Voorzeiningen voor uitzonderlijke risico's<br />
en kosten<br />
662 - -<br />
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste<br />
activa<br />
663 - -<br />
E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 -<br />
-<br />
F. Als herstructureringskosten geactiveerde 669 - -<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
2.128,32<br />
-<br />
1.707,01<br />
- 74.829,84 - 95.454,29 - 81.865,49 - 13.588,80<br />
- 74.829,84 - 95.454,29 - 81.865,49 - 13.588,80<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.19<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 74.829,84 - 95.454,29 - 81.865,49 - 13.588,80<br />
A. Te bestemmen positief resultaat (+) -<br />
Te verwerken negatief resultaat (-) - 167.525,02 - 132.722,66 - 34.802,36<br />
1. Resultaat van het boekjaar (+/-) - 95.454,29 - 81.865,49 - 13.588,80<br />
2. Overgedragen resultaat - 72.070,73 50.857,17 - 122.927,90<br />
a. Gecumuleerd overschot van het vorige<br />
boekjaar (+)<br />
790 -<br />
b. Gecumuleerd tekort van het vorige<br />
boekjaar (-)<br />
690 - 72.070,73<br />
50.857,17 - 122.927,90<br />
B. Onttrekking aan het kapitaal en de<br />
94.373,28 60.651,92 33.721,36<br />
1. Onttrekking aan het kapitaal 791 -<br />
-<br />
2. Onttrekking aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
794 94.373,28<br />
60.651,92 33.721,36<br />
C. Toevoeging aan het kapitaal en de<br />
-<br />
1. Toevoeging aan het kapitaal 691 -<br />
2. Toevoeging aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
694 -<br />
D. Over te dragen resultaat - 73.151,74 - 72.070,73 - 1.081,01<br />
1. Over te dragen positief resultaat (-) 693 -<br />
-<br />
2. Over te dragen negatief resultaat (+) 793 73.151,74<br />
72.070,73 1.081,01
Deel 1<br />
ACTIVA (AC 871)<br />
VASTE ACTIVA<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.20<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
11.669,09<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
III. Materiële vaste activa 11.669,09<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 -<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 9.308,20<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 2.360,89<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 -<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa -<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 -<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 -<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
13.099,75<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar -<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 -<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 13.099,75<br />
A. Werkingsvorderingen 40 13.099,75<br />
B. Overige vorderingen 41 -<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 -<br />
IX. Liquide middelen 54/58 -<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 -<br />
TOTAAL DER ACTIVA 24.768,84<br />
17.149,38<br />
-<br />
-<br />
17.149,38<br />
-<br />
15.442,64<br />
1.706,74<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
10.337,19<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
8.476,66<br />
8.476,66<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1.860,53<br />
27.486,57
Deel 2<br />
PASSIVA (AC 871)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.21<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening balans 31/12/2011 balans 31/12/2010<br />
- 105.231,07 - 99.750,79<br />
I. Kapitaal 10 - 24.426,14 - 24.426,14<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 - 81.702,91 - 75.324,65<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
specifiek doel<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
13<br />
15 897,98<br />
-<br />
37.797,67 29.797,67<br />
37.797,67 29.797,67<br />
160 -<br />
-<br />
161 -<br />
-<br />
162 37.797,67<br />
29.797,67<br />
163/9 -<br />
-<br />
92.202,24<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar -<br />
A. Financiële schulden 170/4 -<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
2. Kredietinstellingen 173 -<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk<br />
werkkapitaal<br />
176/177 -<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 -<br />
E. Overige schulden<br />
179 -<br />
-<br />
97.439,69<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 92.202,24<br />
97.439,69<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen<br />
het jaar vervallen<br />
42 -<br />
-<br />
B. Financiële schulden -<br />
-<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
-<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
-<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 1.183,69 - 844,94<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 -<br />
-<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
3.058,76 3.107,08<br />
1. Belastingen 452/3 -<br />
-<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 3.058,76<br />
3.107,08<br />
F. Overige schulden 48 87.959,79<br />
95.177,55<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 - -<br />
TOTAAL DER PASSIVA 24.768,84<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
27.486,57<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
RESULTATENREKENING<br />
(AC 871)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Budget 2011 Resultaat<br />
31/12/2011<br />
Jaarverslag 2011, p.22<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Mutatie 11-10<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
190.634,65 189.318,55 192.784,90 - 3.466,35<br />
A. Werkingsopbrengsten 162.916,13 148.202,14 151.336,63 - 3.134,49<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 162.916,13 148.202,14 151.336,63 - 3.134,49<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - -<br />
-<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 2.547,00<br />
16.335,36<br />
16.657,31 - 321,95<br />
E. Andere opbrengsten 74 25.171,52<br />
24.781,05<br />
24.790,96 - 9,91<br />
II. Werkingskosten<br />
202.242,95 173.765,89 162.495,05 11.270,84<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 - -<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
139.890,61 129.138,51 98.145,64 30.992,87<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 113.600,08 115.679,10<br />
84.504,46<br />
31.174,64<br />
2. Interne facturatie 618 26.290,53 13.459,41<br />
13.641,18 - 181,77<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 54.257,27 29.978,10<br />
29.000,01<br />
978,09<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 3.900,00 6.827,25<br />
34.514,67 - 27.687,42<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - - 177,97<br />
622,21 - 800,18<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 4.000,00 8.000,00<br />
-<br />
8.000,00<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 195,07 -<br />
212,52 - 212,52<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
IV. Financiële opbrengsten<br />
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa<br />
B. Opbrengsten uit vlottende activa<br />
C. Andere financiële opbrengsten<br />
V. Financiële kosten<br />
A. Kosten van schulden<br />
B. Waardeverminderingen op vlottende activa<br />
andere dan bedoeld onder IIE<br />
C. Andere financiële kosten<br />
VI. Resultaat van de gewone activiteiten<br />
- 11.608,30 15.552,66 30.289,85 - 14.737,19<br />
- 448,99 - 448,99<br />
750 - -<br />
-<br />
-<br />
751 - -<br />
-<br />
-<br />
752/9 - 448,99<br />
-<br />
448,99<br />
1.029,96 1.269,78 937,80 331,98<br />
650 - -<br />
-<br />
-<br />
651 - -<br />
-<br />
-<br />
652/9 1.029,96 1.269,78<br />
- 12.638,26<br />
14.731,87<br />
VII. Uitzonderlijke opbrengsten<br />
-<br />
57,06<br />
A. Terugneming van afschrijvingen en van<br />
waardeverminderingen op immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
760 -<br />
-<br />
B. Terugneming van waardeverminderingen op<br />
financiële vaste activa<br />
761 - -<br />
C. Terugnemeing van voorzieningen voor<br />
uitzonderlijke risico's en kosten<br />
762 - -<br />
D. Meerwaarde bij realisatie van vaste activa 763 -<br />
-<br />
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten 764/9 -<br />
57,06<br />
VIII. Uitzonderlijke kosten<br />
-<br />
-<br />
A. Uitzonderlijke afschrijvingen en<br />
waardeverminderingen op oprichtingskosten,<br />
immateriële en materiële vaste activa<br />
660 - -<br />
B. Waardeverminderingen op financiële vaste<br />
activa<br />
661 - -<br />
C. Voorzeiningen voor uitzonderlijke risico's<br />
en kosten<br />
662 - -<br />
D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste<br />
activa<br />
663 - -<br />
E. Andere uitzonderlijke kosten 664/8 -<br />
-<br />
F. Als herstructureringskosten geactiveerde 669 - -<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
937,80<br />
29.352,05<br />
69,50<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
69,50<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
331,98<br />
14.620,18<br />
12,44<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
12,44<br />
-<br />
-<br />
-<br />
- 12.638,26 14.788,93 29.421,55 - 14.632,62<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.23<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
IX. Resultaat van het boekjaar<br />
- 12.638,26 14.788,93 29.421,55 - 14.632,62<br />
A. Te bestemmen positief resultaat (+) - - -<br />
Te verwerken negatief resultaat (-) - 60.535,72 - 11.388,43 - 49.147,29<br />
1. Resultaat van het boekjaar (+/-) 14.788,93<br />
29.421,55 - 14.632,62<br />
2. Overgedragen resultaat - 75.324,65 - 40.809,98 - 34.514,67<br />
a. Gecumuleerd overschot van het vorige<br />
boekjaar (+)<br />
790 - -<br />
b. Gecumuleerd tekort van het vorige<br />
boekjaar (-)<br />
690 - 75.324,65 - 40.809,98 - 34.514,67<br />
B. Onttrekking aan het kapitaal en de<br />
- - -<br />
1. Onttrekking aan het kapitaal 791 -<br />
-<br />
2. Onttrekking aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
794 -<br />
- -<br />
C. Toevoeging aan het kapitaal en de<br />
21.167,19 21.167,19<br />
1. Toevoeging aan het kapitaal 691 -<br />
2. Toevoeging aan de gemeentelijke<br />
bijdrage<br />
694 21.167,19<br />
63.936,22 - 42.769,03<br />
D. Over te dragen resultaat - 81.702,91 - 75.324,65 - 6.378,26<br />
1. Over te dragen positief resultaat (-) 693 -<br />
-<br />
2. Over te dragen negatief resultaat (+) 793 81.702,91<br />
75.324,65 6.378,26
TABEL 1 : Uitgebreide Cashflow zonder<br />
gemeentelijke bijdrage<br />
Resultaat van het boekjaar<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.24<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening AC 100 AC 210 AC 8343 AC 871 Geconsolideerd<br />
- 1.812.493,48 - 170.555,32 - 95.454,29 14.788,93<br />
- 2.063.714,16<br />
Elementen uit het werkingsresultaat<br />
89.626,55<br />
23.019,22 24.081,01 14.649,28<br />
151.376,06<br />
1. Afschrijvingen en waardeverminderingen op<br />
oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa<br />
+ 630 34.493,70 19.779,20 1.081,01 6.827,25 62.181,16<br />
2. Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen + 631/4 8.296,50 3.240,02 - - 177,97 11.358,55<br />
3. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
(toevoeging/besteding en terugneming)<br />
+ 635/7 46.836,35 - 23.000,00 8.000,00 77.836,35<br />
Elementen uit het financieel resultaat<br />
- 8.045,16 - 3.585,00<br />
- - 448,99 - 12.079,15<br />
1. In resultaat genomen kapitaalsubsidies - 7530 - 8.045,16 - 3.585,00 - - 448,99 - 12.079,15<br />
2. Waardeverminderingen op andere vlottende activa + 651 - - - - -<br />
3. Voorzieningen met een financieel karakter<br />
(toevoeging/besteding en terugneming)<br />
+ 656 - - - - -<br />
Elementen uit het uitzonderlijk resultaat<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1. Terugneming van afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op immateriële en materiële vaste activa<br />
- 760 - - - - -<br />
2. Terugnemeing van waardeverminderingen op financiële<br />
vaste activa<br />
- 761 - - - - -<br />
3. Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's<br />
en kosten<br />
- 762 - - - - -<br />
4. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op<br />
oprichtingskosten, immetariële en materiële vaste activa<br />
+ 660 - - - - -<br />
5. Waardeverminderingen op financiële vaste activa + 661 - - - - -<br />
6. Voorzieningen voor uitzonderlijke risisco's en kosten<br />
(toevoeging/besteding en terugneming)<br />
+ 662 - - - - -<br />
7. Minderwaarden op de realisatie van vaste activa + 663 - - - - -<br />
Uitgebreide cashflow - 1.730.912,09 - 151.121,10 - 71.373,28 28.989,22<br />
TABEL 2 : Berekening van de gemeentelijke<br />
bijdrage in de werking en de aflossingen<br />
- 1.924.417,25<br />
rekening AC 100 AC 210 AC 8343 AC 871 Geconsolideerd<br />
A. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking<br />
1.755.500,98<br />
154.361,12 94.373,28 - 21.167,19 1.983.068,19<br />
A.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de werking 1.739.208,59 154.361,12 71.373,28 - 29.167,19 1.935.775,80<br />
<strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage voor de financiering van de uitgebreide<br />
cashflow<br />
1.730.912,09 151.121,10 71.373,28 - 28.989,22 1.924.417,25<br />
Voorraadwijzigingen grondstoffen, hulpstoffen en<br />
handelsgoederen<br />
- 609 - - - - -<br />
Waardeverminderingen op voorraden en werkingsvorderingen + 631/4 8.296,50 3.240,02 - - 177,97 11.358,55<br />
Waardeverminderingen op vlottende activa + 651 - - - - -<br />
Voorraadwijzigingen goederen in bewerking, gereed product<br />
en onroerende goederen bestemd voor verkoop<br />
+ 71 - - - - -<br />
Meerwaarden op de realisatie van vaste activa + 763 - - - - -<br />
A.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de werking 16.292,39 - 23.000,00 8.000,00 47.292,39<br />
Voorzieningen voor risico's en kosten + 6350/70 8.296,50 - 23.000,00 8.000,00 39.296,50<br />
Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten + 6351/71 7.995,89 - - - 7.995,89<br />
Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + 6620 - - - - -<br />
Bestedingen van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en<br />
kosten<br />
+ 6621 - - - - -<br />
Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en<br />
kosten<br />
- 762 - - - - -<br />
B. Verplichte gemeentelijk bijdrage in de aflossingen<br />
-<br />
32.023,43<br />
-<br />
-<br />
32.023,43<br />
- Terugvorderingen aflossingen leningen ten laste van derden - - - - -<br />
+ Aflossingen van leasingschulden en soortgelijke - - - - -<br />
+ Aflossingen van leningen aan kredietinstellingen - 32.023,43 - - 32.023,43<br />
+ Aflossingen van overige leningen - - - - -<br />
C. Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen voor het boekjaar<br />
1.755.500,98 186.384,55 94.373,28 - 21.167,19 2.015.091,62<br />
Verplichte bijdrage in de werking en de aflossingen 1.739.208,59<br />
186.384,55 71.373,28 - 29.167,19 1.967.799,23<br />
Facultatieve bijdrage 16.292,39<br />
-<br />
23.000,00<br />
8.000,00<br />
47.292,39<br />
D. Gebudgetteerde gemeentelijke bijdrage in de werking en<br />
de aflossingen<br />
Berekende gemeentelijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen voor het boekjaar<br />
Verschil tussen de gebudgetteerde en de berekende bijdrage in<br />
de werking en de aflossingen voor het boekjaar<br />
Correctie van de gemeentelijke bijdrage in de werking en de<br />
aflossingen opgenomen in het budget van het huidig boekjaar<br />
2.077.689,49 - - - 2.077.689,49<br />
1.755.500,98 186.384,55 94.373,28 - 21.167,19 2.015.091,62<br />
322.188,51 - 186.384,55 - 94.373,28 21.167,19 62.597,87<br />
- - - - -
TABEL 3 : Liquiditeitentabel<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.25<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2011<br />
Beginsaldo liquide middelen 765.795,21<br />
DEEL 1 : Uitgebreide cashflow, inclusief de gebudgetteerde<br />
- 97.578,25<br />
gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen<br />
A. Uitgebreide cashflow<br />
- 1.924.417,25<br />
B. Gebudgetteerde gemeentelijk bijdrage in de werking en de aflossingen<br />
1.826.839,00<br />
DEEL 2 : Netto kasstroom uit investeringen/desinvesteringen<br />
-<br />
-Investeringen -<br />
In oprichtingskosten<br />
In immateriële vaste activa<br />
In materiële vaste activa<br />
In financiële vaste activa<br />
+ Desinvesteringen -<br />
Verkoopprijs in geval van minwaarde<br />
van immateriële vaste activa<br />
van materiële vaste activa<br />
van financiële vaste activa<br />
Boekwaarde in geval van meerwaarde -<br />
van immateriële vaste activa<br />
van materiële vaste activa<br />
van financiële vaste activa<br />
DEEL 3 : Netto kasstroom uit financiering<br />
- 4.225,10<br />
A. Netto kasstroom financiering<br />
+ nieuwe leningen<br />
+ kapitaalsubsidies andere overheden dan gemeente 12.798,33<br />
+ schenkingen<br />
+ terugvordering aflossing leningen ten laste van derden<br />
- aflossing leasing<br />
- aflossing kredietinstellingen - 32.023,43<br />
- aflossingen overige leningen<br />
+/- toe-of afname van financiële schulden op minder dan één jaar<br />
B. Bijdrage van de gemeente in de investeringen -<br />
B.1. Verplichte bijdrage van de gemeente in de investeringen -<br />
+ geproduceerde vaste activa<br />
+ geactiveerde intercalaire intresten<br />
+ als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten<br />
+ als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten<br />
B.2. Facultatieve bijdrage van de gemeente in de investeringen 15.000,00<br />
DEEL 4 : Netto kasstroom uit wijzigingen van de behoeften aan<br />
- 444.475,64<br />
A. Cashflow uit wijzigingen van de behoeften aan werkkapitaal - 444.475,64<br />
- Toename en + afname vorderingen 448.320,25<br />
> 1 jaar<br />
< 1 jaar 448.320,25<br />
- Toename en + afname overlopende actiefrekeningen 24.264,98<br />
- Afname en + toename schulden andere dan financiële - 361.744,76<br />
handelsschulden > 1 jaar -<br />
ontvangen vooruitbetalingen bestellingen > 1 jaar -<br />
overige schulden > 1 jaar -<br />
handelsschulden < 1 jaar 150.521,65<br />
ontvangen vooruitbetalingen bestellingen < 1 jaar 63.213,08<br />
overige schulden < 1 jaar - 544.131,96<br />
schulden mbt belastingen, bezoldigingen, … - 31.347,53<br />
- Afname en + toename overlopende passiefrekeningen - 23.887,99<br />
+ Afname en - toename voorraadwijzigingen goederen in bewerking -<br />
+ Afname en - toename voorradwijzigingen grondstoffen -<br />
-/+ Toe- en afname geldbeleggingen - 531.428,12<br />
B. Bijdrage van de gemeente in het werkkapitaal (facultatief)<br />
+ Bijdrage in permanent werkkapitaal -<br />
+/- Bijdrage in tijdelijk werkkapitaal<br />
EINDSALDO LIQUIDE MIDDELEN 219.516,22<br />
EINDSALDO VOLGENS PROEF- EN SALDIBALANS 219.516,22
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
I. Staat van de oprichtingskosten (geconsolideerd)<br />
Kosten van<br />
oprichting en<br />
schenkingen<br />
Uitgifte van<br />
leningen<br />
Jaarverslag 2011, p.26<br />
Herstructureringskosten<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Andere TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand<br />
Aanschaffingen<br />
Buitengebruikstellingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand - - - - -<br />
Afschrijvingen (-)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Verminderingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand - - - -<br />
Netto-boekwaarde - - - - -<br />
I. Staat van de oprichtingskosten (AC100)<br />
Kosten van<br />
oprichting en<br />
schenkingen<br />
Uitgifte van<br />
leningen<br />
Herstructureringskosten<br />
Andere TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand<br />
Aanschaffingen<br />
Buitengebruikstellingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand - - - - -<br />
Afschrijvingen (-)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Verminderingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand - - - -<br />
Netto-boekwaarde - - - - -
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
III. Staat van materiële vaste activa (geconsolideerd)<br />
Terreinen en<br />
gebouwen (22)<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 1.838.031,54<br />
Aanschaffingen -<br />
Buitengebruikstellingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Meerwaarden (+)<br />
1.838.031,54<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Afgeboekt -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Afschrijvingen en waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand 118.340,40<br />
Geboekt 38.446,93<br />
Verminderingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand 156.787,33<br />
Netto-boekwaarde 1.681.244,21<br />
Terreinen en<br />
gebouwen (22)<br />
Installaties,<br />
machines en<br />
uitrusting (23)<br />
385.959,54<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
385.959,54<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
350.911,33<br />
9.545,27<br />
-<br />
-<br />
-<br />
360.456,60<br />
25.502,94<br />
Installaties,<br />
machines en<br />
uitrusting (23)<br />
Jaarverslag 2011, p.27<br />
Meubilair en<br />
rollend materieel<br />
(24)<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Overige<br />
materiële vaste<br />
activa (26)<br />
126.537,24 324.121,90<br />
24.236,51<br />
-<br />
- 28.198,69<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
122.575,06 324.121,90<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
102.767,25<br />
-<br />
- 10.563,93<br />
-<br />
- 4.026,36<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
88.176,96<br />
-<br />
34.398,10 324.121,90<br />
III. Staat van materiële vaste activa (AC100)<br />
Meubilair en<br />
rollend materieel<br />
(24)<br />
Overige<br />
materiële vaste<br />
activa (26)<br />
TOTAAL<br />
2.674.650,22<br />
24.236,51<br />
- 24.172,33<br />
-<br />
-<br />
2.670.688,04<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
572.018,98<br />
37.428,27<br />
-<br />
-<br />
-<br />
605.420,89<br />
2.065.267,15<br />
TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 467.961,56 11.795,19 90.127,78 246.101,67 815.986,20<br />
Aanschaffingen 22.889,55<br />
22.889,55<br />
Buitengebruikstellingen - 24.172,33<br />
- 24.172,33<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Meerwaarden (+)<br />
467.961,56 11.795,19 88.845,00 246.101,67 814.703,42<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Afgeboekt -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Afschrijvingen en waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand 1.161,60 6.099,31 81.409,43<br />
-<br />
88.670,34<br />
Geboekt 580,80 1.057,03 - 13.387,28<br />
- 11.749,45<br />
Verminderingen -<br />
Transferten -<br />
-<br />
Andere -<br />
Eindtoestand 1.742,40 7.156,34 68.022,15<br />
-<br />
76.920,89<br />
Netto-boekwaarde 466.219,16 4.638,85 20.822,85 246.101,67 737.782,53
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
III. Staat van materiële vaste activa (AC210)<br />
Terreinen en<br />
gebouwen (22)<br />
Installaties,<br />
machines en<br />
uitrusting (23)<br />
Jaarverslag 2011, p.28<br />
Meubilair en<br />
rollend materieel<br />
(24)<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Overige<br />
materiële vaste<br />
activa (26)<br />
TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 1.370.069,98 12.727,81 21.305,38<br />
- 1.404.103,17<br />
Aanschaffingen -<br />
Buitengebruikstellingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Meerwaarden (+)<br />
1.370.069,98 12.727,81 21.305,38<br />
- 1.404.103,17<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Afgeboekt -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Afschrijvingen en waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand 117.178,80 4.979,90 7.960,48<br />
130.119,18<br />
Geboekt 37.866,13 1.272,79 2.130,54<br />
41.269,46<br />
Verminderingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand 155.044,93 6.252,69 10.091,02<br />
- 171.388,64<br />
Netto-boekwaarde 1.215.025,05 6.475,12 11.214,36<br />
- 1.232.714,53<br />
III. Staat van materiële vaste activa (AC8343)<br />
Terreinen en<br />
gebouwen (22)<br />
Installaties,<br />
machines en<br />
uitrusting (23)<br />
Meubilair en<br />
rollend materieel<br />
(24)<br />
Overige<br />
materiële vaste<br />
activa (26)<br />
TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 13.824,62 5.945,03 78.020,23 97.789,88<br />
Aanschaffingen -<br />
Buitengebruikstellingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Meerwaarden (+)<br />
-<br />
13.824,62 5.945,03 78.020,23 97.789,88<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Afgeboekt -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Afschrijvingen en waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand 7.662,84 5.945,03<br />
13.607,87<br />
Geboekt 1.081,01<br />
-<br />
1.081,01<br />
Verminderingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand -<br />
8.743,85 5.945,03<br />
-<br />
14.688,88<br />
Netto-boekwaarde -<br />
5.080,77<br />
-<br />
78.020,23 83.101,00
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
III. Staat van materiële vaste activa (AC871)<br />
Terreinen en<br />
gebouwen (22)<br />
Installaties,<br />
machines en<br />
uitrusting (23)<br />
Jaarverslag 2011, p.29<br />
Meubilair en<br />
rollend materieel<br />
(24)<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Overige<br />
materiële vaste<br />
activa (26)<br />
TOTAAL<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 347.611,92 9.159,05<br />
356.770,97<br />
Aanschaffingen 1.346,96<br />
1.346,96<br />
Buitengebruikstellingen - 4.026,36<br />
-<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Meerwaarden (+)<br />
- 347.611,92 6.479,65<br />
- 354.091,57<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Afgeboekt -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand<br />
Afschrijvingen en waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand 332.169,28<br />
7.452,31<br />
339.621,59<br />
Geboekt 6.134,44<br />
692,81<br />
6.827,25<br />
Verminderingen - 4.026,36<br />
-<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand - 338.303,72 4.118,76<br />
- 342.422,48<br />
Netto-boekwaarde -<br />
9.308,20 2.360,89<br />
-<br />
11.669,09
a) Deelnemingen<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 4.338,14<br />
Aanschaffingen<br />
Buitengebruikstellingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand 4.338,14<br />
Meerwaarden (+)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Afgeboekt<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand<br />
Waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Verminderingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand<br />
Niet opgevraagde bedragen (-)<br />
Begintoestand<br />
Verhoging<br />
Verlaging<br />
Eindtoestand<br />
Netto-boekwaarde 4.338,14<br />
b) Vorderingen en effecten<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
IV. Staat van de financiële vaste activa (geconsolideerd)<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 1.016,36<br />
Aanschaffingen<br />
Buitengebruikstellingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand 1.016,36<br />
Waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Verminderingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand<br />
Netto-boekwaarde 1.016,36<br />
c) Aangehouden aandelen en deelnemingen<br />
Naam Maatschappelijke zetel Aantal<br />
deelbewijzen<br />
Jaarverslag 2011, p.30<br />
Laatst beschikbare jaarrekening<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Totale<br />
aanschaffingswaarde<br />
EV Bedrijfs-resultaat<br />
IGEAN dienstverlening (D.V) Doornaardstraat 60 5 62,50<br />
2160 Wommelgem<br />
IGEAN milieu en veiligheid Doornaardstraat 60 5 62,50<br />
2160 Wommelgem<br />
CIPAL D.V. Cipalstraat 1 32 3.966,30<br />
2440 Geel<br />
KINA Antwerpse Steenweg 503 1 247,89<br />
2390 Malle
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Vorderingen overheid ingevolge subsidies onder de vorm van leningen<br />
Overige<br />
V. Staat van de vorderingen op meer dan één jaar<br />
(Geconsolideerd)<br />
Vorderingen op meer dan één jaar<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 173.129,40<br />
Aanschaffingen -<br />
Buitengebruikstellingen -<br />
Transferten - 19.236,60<br />
Andere -<br />
Eindtoestand 153.892,80<br />
Waardeverminderingen (-) -<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt -<br />
Verminderingen -<br />
Transferten -<br />
Andere -<br />
Eindtoestand -<br />
Netto-boekwaarde 153.892,80<br />
V. Staat van de vorderingen op meer dan één jaar (AC8343)<br />
Vorderingen overheid ingevolge subsidies onder de vorm van leningen<br />
Overige<br />
Vorderingen op meer dan één jaar<br />
Aanschaffingswaarde (+)<br />
Begintoestand 173.129,40<br />
Aanschaffingen<br />
Buitengebruikstellingen<br />
Transferten - 19.236,60<br />
Andere<br />
Eindtoestand 153.892,80<br />
Waardeverminderingen (-)<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Verminderingen<br />
Transferten<br />
Andere<br />
Eindtoestand<br />
Netto-boekwaarde 153.892,80<br />
Jaarverslag 2011, p.31<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
VI. Staat van de vorderingen op minder dan één jaar<br />
Jaarverslag 2011, p.32<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2011 2010 2009 2008<br />
AC 100 Vorderingen op de overheid 288.254,36 168.472,03 187.731,81 249.290,26<br />
Belgische Staat 274.809,53 160.100,62 179.360,40 245.323,90<br />
Vlaamse Gemeenschap -<br />
8.371,41 8.371,41 3.966,36<br />
CREG<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
<strong>Gemeente</strong> <strong>Essen</strong> 13.444,83<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Werkingsvorderingen 364.909,11 390.924,55 500.193,55 635.303,75<br />
Nominale waarde 554.789,35 572.508,29 666.623,94 811.127,00<br />
Waardevermindering debiteuren - 189.880,24 - 181.583,74 - 166.430,39 - 175.823,25<br />
Interne rekening courant 356.295,68 572.094,41 381.426,55 156.819,19<br />
Overige vorderingen -<br />
-<br />
39.039,38<br />
Totaal 1.009.459,15 1.131.490,99 1.108.391,29 1.200.701,29<br />
AC 210 Vorderingen op de overheid -<br />
-<br />
-<br />
Belgische Staat -<br />
-<br />
-<br />
Vlaamse Gemeenschap -<br />
-<br />
-<br />
CREG<br />
-<br />
-<br />
-<br />
<strong>Gemeente</strong> <strong>Essen</strong> -<br />
-<br />
-<br />
Werkingsvorderingen 319.618,84 240.382,68 199.164,64<br />
Nominale waarde 322.858,86 240.382,68 199.164,64<br />
Waardevermindering debiteuren<br />
- 3.240,02<br />
-<br />
-<br />
Interne rekening courant - 303.479,87<br />
-<br />
Overige vorderingen -<br />
38.473,63 44.324,90<br />
Totaal 319.618,84 582.336,18 243.489,54 1.200.701,29<br />
AC 8343 Vorderingen op de overheid 19.236,60 19.236,60 19.236,60 19.236,60<br />
Belgische Staat -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Vlaamse Gemeenschap 19.236,60 19.236,60 19.236,60 19.236,60<br />
CREG<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
<strong>Gemeente</strong> <strong>Essen</strong> -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Werkingsvorderingen 571,64<br />
590,55 1.158,75 9.257,40<br />
Nominale waarde<br />
571,64 590,55 1.158,75 9.257,40<br />
Waardevermindering debiteuren<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Interne rekening courant 105.704,37 145.725,08 56.606,08 49.498,84<br />
Overige vorderingen - 1.181,10<br />
Totaal 125.512,61 165.552,23 75.820,33 77.992,84<br />
AC 871 Vorderingen op de overheid -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Belgische Staat -<br />
-<br />
Vlaamse Gemeenschap -<br />
-<br />
CREG<br />
-<br />
-<br />
<strong>Gemeente</strong> <strong>Essen</strong> -<br />
-<br />
Werkingsvorderingen 13.099,75 8.476,66 7.871,62 7.534,82<br />
Nominale waarde 13.544,97 9.099,85 7.872,60 7.534,82<br />
Waardevermindering debiteuren - 445,22 - 623,19 - 0,98<br />
-<br />
Interne rekening courant<br />
Overige vorderingen<br />
-<br />
-<br />
- - 4.726,09<br />
Totaal 13.099,75 8.476,66 7.871,62 2.808,73
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
VI. Staat van de vorderingen op minder dan één jaar<br />
Jaarverslag 2011, p.33<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2011 2010 2009 2008<br />
Totaal Vorderingen op de overheid 307.490,96 187.708,63 206.968,41 268.526,86<br />
Belgische Staat 274.809,53 160.100,62 179.360,40 245.323,90<br />
Vlaamse Gemeenschap 19.236,60 27.608,01 27.608,01 23.202,96<br />
CREG<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
<strong>Gemeente</strong> <strong>Essen</strong> 13.444,83<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Werkingsvorderingen 378.580,50 399.991,76 509.223,92 652.095,97<br />
Nominale waarde<br />
891.764,82 822.581,37 874.819,93 827.919,22<br />
Waardevermindering debiteuren - 193.565,48 - 182.206,93 - 166.431,37 - 175.823,25<br />
Interne rekening courant 462.000,05 1.021.299,36 438.032,63 201.591,94<br />
Overige vorderingen -<br />
38.473,63 82.183,18<br />
-<br />
Totaal 1.467.690,35 1.887.856,06 1.435.572,78 1.122.214,77
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
VII. Staat van de geldbelggingen<br />
Jaarverslag 2011, p.34<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2011 2010 2009<br />
AC 100 Teasuryrekening 1.025,07 613,91 60.000,00<br />
kredietinstellingen 1.025,07 613,91 60.000,00<br />
Pensioenfonds voorzitter 94.538,93 100.843,04 110.511,32<br />
kredietinstellingen<br />
overheid<br />
94.538,93 100.843,04 110.511,32<br />
KBC-fondsen 500.000,00<br />
- 69.569,10<br />
kredietinstellingen 500.000,00<br />
69.569,10<br />
ING-fondsen -<br />
- 24.718,54<br />
kredietinstellingen 24.718,54<br />
Termijnrekeningen met looptijd nog<br />
< 1 maand<br />
> 1 maand < 1 jaar<br />
-<br />
-<br />
7.811,88<br />
> 1 jaar 7.811,88<br />
Totaal 595.564,00 101.456,95 272.610,84<br />
AC 8343 OLO-leningen 190.210,90 130.210,90 69.210,90<br />
boekwaarde 190.210,90 130.210,90 69.210,90<br />
KBC-fondsen 81.062,10 75.359,70 69.569,10<br />
kredietinstellingen 81.062,10 75.359,70 69.569,10<br />
ING-fondsen 26.838,35 25.329,92 24.718,54<br />
kredietinstellingen 26.838,35 25.329,92 24.718,54<br />
Totaal 298.111,35 230.900,52 69.210,90<br />
AC 210 Huurwaarborgen 10.768,10<br />
-<br />
-<br />
Geblokkeerde rekeningen 10.768,10<br />
Totaal Teasuryrekening 1.025,07 613,91 60.000,00<br />
kredietinstellingen 1.025,07 613,91 60.000,00<br />
OLO-leningen 190.210,90 130.210,90 69.210,90<br />
aanschafwaarde 190.210,90 130.210,90 69.210,90<br />
Pensioenfonds voorzitter 94.538,93 100.843,04 110.511,32<br />
kredietinstellingen 94.538,93 100.843,04 110.511,32<br />
overheid -<br />
-<br />
-<br />
KBC-fondsen 581.062,10 75.359,70 69.569,10<br />
kredietinstellingen 581.062,10 75.359,70 69.569,10<br />
ING-fondsen 26.838,35 25.329,92 24.718,54<br />
kredietinstellingen 26.838,35 25.329,92 24.718,54<br />
Huurwaarborgen 10.768,10<br />
-<br />
-<br />
Geblokkeerde rekeningen 10.768,10<br />
Termijnrekeningen met looptijd nog<br />
< 1 maand<br />
> 1 maand < 1 jaar<br />
> 1 jaar<br />
-<br />
-<br />
7.811,88<br />
Totaal 904.443,45 332.357,47 341.821,74
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
VIII. Staat van de overlopende rekeningen, actiefzijde<br />
Jaarverslag 2011, p.35<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
AC Omschrijving Bedrag<br />
490 Over te dragen kosten 100 Vrsch. Electrciteit 750,00<br />
210 Erfpacht 6.583,54<br />
Huurgelden 2.894,42<br />
Vrsch elektriciteit 38,67<br />
8343 Brandverzekering 3.083,01<br />
Vrsch elektriciteit 222,00
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
IX. Staat van de investeringssubsidies<br />
Jaarverslag 2011, p.36<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
InvesteringsInvesteringsInvesterings- TOTAAL<br />
subsidiessubsidiessubsidies vanwege<br />
vanwege vanwege andere private instellingen<br />
gemeente (1500) overheden (1501) (1502)<br />
AC 100 Beginwaarde<br />
Begintoestand 15.000,00<br />
15.000,00<br />
Nieuwe subsidies<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
13.653,03<br />
13.653,03<br />
Eindtoestand<br />
In resultaat genomen<br />
Begintoestand<br />
28.653,03<br />
-<br />
-<br />
28.653,03<br />
Geboekt<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
8.460,48<br />
8.460,48<br />
Eindtoestand 8.460,48<br />
-<br />
8.460,48<br />
Netto-boekwaarde<br />
20.192,55<br />
-<br />
-<br />
20.192,55<br />
AC 8343 Beginwaarde<br />
Begintoestand 368.431,18<br />
368.431,18<br />
Nieuwe subsidies<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
12.798,33<br />
12.798,33<br />
Eindtoestand<br />
In resultaat genomen<br />
Begintoestand<br />
Geboekt<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
- 381.229,51<br />
- 381.229,51<br />
Eindtoestand -<br />
Netto-boekwaarde<br />
- 381.229,51<br />
- 381.229,51<br />
AC 210 Beginwaarde<br />
Begintoestand 47.105,00 47.105,00<br />
Nieuwe subsidies<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
-<br />
Eindtoestand<br />
In resultaat genomen<br />
-<br />
-<br />
47.105,00 47.105,00<br />
Begintoestand 14.341,00 14.341,00<br />
Geboekt 3.585,00 3.585,00<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
-<br />
Eindtoestand 17.926,00 17.926,00<br />
Netto-boekwaarde<br />
-<br />
-<br />
29.179,00 29.179,00<br />
AC 871 Beginwaarde<br />
Begintoestand -<br />
Nieuwe subsidies<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
1.346,97<br />
1.346,97<br />
Eindtoestand<br />
In resultaat genomen<br />
Begintoestand<br />
1.346,97<br />
-<br />
-<br />
1.346,97<br />
Geboekt 448,99<br />
448,99<br />
Overboekingen<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling<br />
-<br />
Eindtoestand 448,99<br />
-<br />
448,99<br />
Netto-boekwaarde<br />
897,98<br />
-<br />
-<br />
897,98
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
IX. Staat van de investeringssubsidies<br />
Investeringssubsidies<br />
vanwege<br />
gemeente (1500)<br />
Totaal Beginwaarde<br />
Begintoestand 15.000,00<br />
Nieuwe subsidies 15.000,00<br />
Overboekingen -<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling -<br />
Eindtoestand<br />
In resultaat genomen<br />
30.000,00<br />
Begintoestand -<br />
Geboekt 8.909,47<br />
Overboekingen -<br />
Afgeboekt na buitengebruikstelling -<br />
Eindtoestand 8.909,47<br />
Netto-boekwaarde<br />
21.090,53<br />
Jaarverslag 2011, p.37<br />
Investeringssubsidies<br />
vanwege andere<br />
overheden (1501)<br />
368.431,18<br />
12.798,33<br />
-<br />
-<br />
381.229,51<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
381.229,51<br />
Investeringssubsidies<br />
vanwege<br />
private instellingen<br />
(1502)<br />
47.105,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
47.105,00<br />
14.341,00<br />
3.585,00<br />
-<br />
-<br />
17.926,00<br />
29.179,00<br />
X. Staat van de voorzieningen voor risico's en kosten<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
TOTAAL<br />
430.536,18<br />
27.798,33<br />
458.334,51<br />
14.341,00<br />
12.494,47<br />
26.835,47<br />
431.499,04<br />
Omschrijvingen 2011 2010 2009<br />
AC 100 Voorzieningen voor pensioenen<br />
Voorzieningen groot onderhoud en herstellingen<br />
Voorzieningen bijdrage gewestelijke ontvanger<br />
94.538,95 100.843,06 110.511,32<br />
Totaal 94.538,95 100.843,06 110.511,32<br />
AC 8343 Voorzieningen voor pensioenen<br />
Voorzieningen groot onderhoud en herstellingen<br />
Voorzieningen bijdrage gewestelijke ontvanger<br />
139.000,00 116.000,00 89.500,00<br />
Totaal 139.000,00 116.000,00 89.500,00<br />
AC 871 Voorzieningen voor pensioenen<br />
Voorzieningen groot onderhoud en herstellingen<br />
Voorzieningen bijdrage gewestelijke ontvanger<br />
37.797,67 29.797,67 29.797,67<br />
Totaal 37.797,67 29.797,67 29.797,67<br />
Totaal Voorzieningen voor pensioenen 94.538,95 100.843,06 110.511,32<br />
Voorzieningen groot onderhoud en herstellingen 176.797,67 145.797,67 119.297,67<br />
Voorzieningen bijdrage gewestelijke ontvanger -<br />
-<br />
-<br />
Totaal 271.336,62 246.640,73 229.808,99
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
XI. Staat van de schulden<br />
Jaarverslag 2011, p.38<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Afdeling 1 : Staat van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar<br />
Resterende<br />
looptijd<br />
hoogstens 1jaar<br />
Meer dan 5 jaar Totaal<br />
AC 210 Financiële schulden ten laste van<br />
O.C.M.W. 33.639,98 839.277,36 872.917,34<br />
Totaal Financiële schulden ten laste van<br />
O.C.M.W. 33.639,98 839.277,36 872.917,34<br />
Afdeling 2 : Staat van de schulden met een looptijd van minder dan één jaar<br />
Gewaarborgd Zakelijke zekerheden gesteld of<br />
door overheid onherroepelijk beloofd op activa van<br />
AC 100 Schulden op ten hoogste één jaar - 634.791,45<br />
Werkingsschulden t.o.v. leveranciers 26.639,66<br />
Werkingsschulden t.o.v.cliënten 108.794,20<br />
Ontvangen vooruitbetalingen 292.010,93<br />
Schulden m.b.t. belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
207.346,66<br />
Overige schulden -<br />
AC 210 Schulden op ten hoogste één jaar - 26.348,00<br />
Werkingsschulden t.o.v. leveranciers 5.045,30<br />
Werkingsschulden t.o.v.cliënten 10.270,00<br />
Ontvangen vooruitbetalingen 11.032,70<br />
Schulden m.b.t. belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
-<br />
Overige schulden -<br />
AC 8343 Schulden op ten hoogste één jaar -<br />
4.366,39<br />
Werkingsschulden t.o.v. leveranciers 4.367,20<br />
Werkingsschulden t.o.v.cliënten - 0,81<br />
Ontvangen vooruitbetalingen -<br />
Schulden m.b.t. belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
-<br />
Overige schulden -<br />
AC 871 Schulden op ten hoogste één jaar -<br />
4.242,45<br />
Werkingsschulden t.o.v. leveranciers 1.183,69<br />
Werkingsschulden t.o.v.cliënten -<br />
Ontvangen vooruitbetalingen -<br />
Schulden m.b.t. belastingen,<br />
bezoldigingen en sociale lasten<br />
3.058,76<br />
Overige schulden -<br />
Totaal Schulden op ten hoogste één jaar - 669.748,29<br />
Werkingsschulden t.o.v. leveranciers 37.235,85<br />
Werkingsschulden t.o.v.cliënten 119.063,39<br />
Ontvangen vooruitbetalingen<br />
Schulden m.b.t. belastingen,<br />
303.043,63<br />
bezoldigingen en sociale lasten 210.405,42<br />
Overige schulden<br />
Afdeling 3 : Staat met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten<br />
-<br />
Ten aanzien van AC 100 AC 871 Totaal<br />
Belastingsbestuur 50.857,29<br />
- 50.857,29<br />
RSZ PPO 3.734,19<br />
18,53 3.752,72<br />
Totaal 54.591,48<br />
18,53 54.610,01
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
XII. Staat van de overlopende rekeningen, passiefzijde<br />
Jaarverslag 2011, p.39<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
AC Omschrijving Bedrag<br />
492 Toe te rekenen kosten 210 Intresten lening Dexia -<br />
493 Over te dragen opbrengsten 210 Huuropbrengsten 159.807,79<br />
Huuropbrengsten
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
XIII. Staat van de werkingsresultaten<br />
Jaarverslag 2011, p.40<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2011 2010 2009 2008<br />
AC 100 Afdeling 1 : Staat van de andere werkingsopbrengsten (belangrijke bedragen)<br />
<strong>Gemeente</strong>fonds 276.974,73 266.556,48 262.425,09 244.393,21<br />
CREG -<br />
60.895,15 30.326,44 49.249,72<br />
Subsidie FOD LL 258.574,32 236.736,79 273.484,17 286.184,14<br />
Subsidie FOD art. 60 §7 181.349,99 139.317,90 138.256,74 134.627,88<br />
Subsidie FOD LL KPV 85.520,05 53.107,85 34.331,02 38.319,61<br />
Subsidie FOD ZIV -<br />
-<br />
28,87 375,05<br />
Subsidie FOD ELL 1.051,07 46.183,12 10.979,17 123.966,49<br />
Subsidie FOD EKB & EGP 3.178,93 5.214,87 - 3.900,08 1.890,58<br />
Subsidie FOD LOI 395.160,94 303.042,66 206.059,77 134.830,80<br />
Subsidie Stookoliefonds 28.580,15 10.864,33 25.644,03 42.056,89<br />
Subsidie Dienstencheques 1.388.552,85 1.511.156,10 1.441.520,60 1.358.779,82<br />
Lokale diensteneconomie 22.378,65 32.280,60 22.142,19<br />
GESCO's 77.063,93 45.541,85 58.194,18<br />
Totaal 2.718.385,61 2.710.897,70 2.499.492,19 2.414.674,19<br />
Afdeling 2 : Staat van personeel en personeelskosten<br />
1. gemiddeld personeelsbestand (in VTE) 89,1<br />
88,7<br />
81,2<br />
Niveau A (decretale graad) 2,0<br />
2,0<br />
2,0<br />
2,0<br />
andere 89,2<br />
87,1<br />
86,7<br />
79,2<br />
statutairen 9,7<br />
9,2<br />
9,1<br />
7,1<br />
GESCO's 4,3<br />
4,8<br />
4,3<br />
2,3<br />
contractuelen 65,6<br />
62,9<br />
64,0<br />
60,4<br />
Art. 60 §7 9,6<br />
10,2<br />
9,3<br />
9,4<br />
anderen<br />
2. Uitsplitsing bezoldigingen en pensioen<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Bezoldiging voorzitter en raadsleden 73.135,51 68.537,65 50.581,75 34.523,91<br />
Bezoldiging statutairen 703.172,54 654.697,52 592.970,45 470.825,40<br />
Bezoldiging contractuelen 2.211.166,14 2.169.639,80 2.181.132,57 1.956.404,55<br />
Pensioenen 19.703,07 19.192,09 17.690,84 16.723,67<br />
Totaal<br />
3. Sociale lasten en belastingen<br />
3.007.177,26 2.912.067,06 2.842.375,61 2.478.477,53<br />
Premies wettelijke verzekering 884.640,75 855.113,99 44.729,40 52.704,72<br />
Ingehouden bedrijfsvoorheffing 437.610,10 375.543,76 43.562,17 38.974,74<br />
Totaal<br />
4. Voorzieningen voor pensioenen<br />
1.322.250,85 1.230.657,75 88.291,57 91.679,46<br />
Toevoegingen 7.995,89 8.732,11 8.872,43 8.643,36<br />
Bestedingen en terugnemingen - 14.300,00 - 13.930,00 - 12.455,00 - 14.674,17<br />
Totaal - 6.304,11 - 5.197,89 - 3.582,57 - 6.030,81<br />
Afdeling 3 : Staat van de waardeverminderingen<br />
Vorderingen<br />
geboekt 193.565,48 181.583,74 166.430,39 175.823,44<br />
teruggenomen 182.206,93 166.430,39 175.823,44 103.871,07<br />
Totaal 11.358,55 15.153,35 - 9.393,05 71.952,37<br />
AC 210 Afdeling 1 : Staat van de andere werkingsopbrengsten (belangrijke bedragen)<br />
Verhuuropbrengsten 345.663,02 350.139,74<br />
261.900,55<br />
Totaal -<br />
AC 8343 Afdeling 1 : Staat van de andere werkingsopbrengsten (belangrijke bedragen)<br />
Verhuuropbrengsten 220.380,77 196.590,83 131.774,26 136.704,80<br />
Totaal 136.704,80<br />
AC 871 Afdeling 1 : Staat van de andere werkingsopbrengsten (belangrijke bedragen)<br />
Overige recuperaties (labo) 24.605,56 24.605,66 24.610,56 24.605,56<br />
Omzet radiologie 147.019,60 143.996,97 154.585,70 164.048,43<br />
Totaal<br />
Afdeling 2 : Staat van personeel en personeelskosten<br />
188.653,99<br />
1. gemiddeld personeelsbestand (in VTE) 1,6<br />
1,8<br />
andere 1,6 1,8<br />
statutairen -<br />
0,0 0,6 1,0<br />
GESCO's 0,5<br />
0,5 0,5<br />
Artikel 60 1,0<br />
1,0 0,5 0,8
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100000 Kapitaal beginbalans 339.448,07 - - - - 339.448,07<br />
100001 Beginbalans thesauries 102.664,37 - - - - 102.664,37<br />
100002 Beginbalans patrimonium 509.104,82 - - - - 509.104,82<br />
100004 Beginbalans vorderingen 146.924,53 - - - - 146.924,53<br />
100005 Beginbalans schulden - 964.445,00 - - - - - 964.445,00<br />
100008 Beginbalans DVO 83 Ten onrechte ... 700,54 - - - - 700,54<br />
100009 Beginbalans DVO 87 Huurwaarborgen & Bankgaranties 8.230,08 - - - - 8.230,08<br />
100010 Beginbalans voorzieningen 161.736,67 - - - - 161.736,67<br />
101000 Schenkingen zonder specifiek doel of bestemming - 1,00 - - - - - 1,00<br />
102000 Definitieve gem. bijdrage in het werkkapitaal - 1.772.813,52 - - - - - 1.772.813,52<br />
130000 <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de aflossingen 204.385,93 15.000,00 15.000,00 - - 204.385,93<br />
140000 Gecumuleerd overschot (+) - 244.214,28 488.428,56 431.436,06 56.992,50 - - 187.221,78<br />
150000 Investeringssubsidies van de gemeente - 15.000,00 1.346,97 15.000,00 - 13.653,03 - 28.653,03<br />
150009 Verrekening investeringssubsidies van de gemeente 415,32 8.045,16 - 8.045,16 - 8.460,48<br />
155300 Schenkingen met specifiek doel - 115.000,00 - - - - - 115.000,00<br />
160000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke<br />
verplichtigen<br />
- 100.843,06 14.300,00 7.995,89 6.304,11 - - 94.538,95<br />
162000 Voorzieningen voor grote herstellings- en onderhouds- - 53.140,46 53.140,46 - - -<br />
177000 Vooruitbetalingen op investeringssubsidies - 52.877,06 - 53.140,46 - 53.140,46 - 106.017,52<br />
177100 Tijdelijk werkkapitaal - 15.000,00 15.000,00 15.000,00 - - - 15.000,00<br />
220100 Landbouwgronden 72.195,66 - - - - 72.195,66<br />
220200 Bouwgronden 369.080,75 - - - - 369.080,75<br />
220500 Parken, tuinen, natuurgebieden en bosgronden 26.685,15 - - - - 26.685,15<br />
220509 Parken, tuinen, natuurgebieden en bosgronden - 580,80 - 1.161,38 - 1.161,38 - 1.742,18<br />
231000 Niet-medische installaties machines en uitrusting 11.795,19 - - - - 11.795,19<br />
231009 Niet-medische installaties machines en uitrusting - 6.099,32 - 1.057,03 - 1.057,03 - 7.156,35<br />
240000 Meubilair-a.w. 45.037,31 - - - - 45.037,31<br />
240009 Meubilair-geboekte afschrijvingen en - 38.156,97 - 1.732,42 - 1.732,42 - 39.889,39<br />
240100 Informaticamaterieel-a.w. 45.090,58 22.889,55 24.172,33 - 1.282,78 43.807,80<br />
240109 Informaticamterieel-geboekte afschrijvingen en - 43.252,46 24.172,33 9.052,63 15.119,70 - - 28.132,76<br />
262000 Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa 246.101,67 - - - - 246.101,67<br />
Jaarverslag 2011, p.41
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
280000 Belangen in rechtspersonen 4.338,14 - - - - 4.338,14<br />
285000 Overheidseffecten en eeuwig durende renten 1.016,36 - - - - 1.016,36<br />
400010 Werkingsvorderingen EU 85.134,18 290.010,54 357.768,01 - 67.757,47 17.376,71<br />
400011 Werkingsvorderingen KPV - 1.165,23 28.352,70 13.322,82 15.029,88 - 13.864,65<br />
400012 Terugvorderingen LL 38.510,63 92.334,52 98.501,18 - 6.166,66 32.343,97<br />
400013 Terugvorderingen ELL 307,23 2.797,75 195,85 2.601,90 - 2.909,13<br />
400020 Werkingsvorderingen prestaties (OP/PD/SF/ Soc.<br />
Huisvesting)<br />
102.184,57 341.503,79 347.595,01 - 6.091,22 96.093,35<br />
400090 Andere werkingsvorderingen 10.239,92 1.737.790,75 1.723.582,59 14.208,16 - 24.448,08<br />
400091 Vordering radiologie 171,59 66,78 238,37 - 171,59 -<br />
404000 Te innen opbrengsten 26.167,50 26.167,50 52.335,00 - 26.167,50 -<br />
406000 Vooruitbetalingen 26.094,13 27.698,20 26.094,13 1.604,07 - 27.698,20<br />
407010 Dubieuze debiteuren SAC 10 167.993,24 239.747,01 167.993,24 71.753,77 - 239.747,01<br />
407011 Dubieuze debiteuren SAC 11 27.955,01 12.925,13 27.955,01 - 15.029,88 12.925,13<br />
407012 Dubieuze debiteuren SAC 10 9.479,13 435,94 9.479,13 - 9.043,19 435,94<br />
407013 Dubieuze debiteuren SAC 11 1.069,69 0,99 1.069,69 - 1.068,70 0,99<br />
407090 Dubieuze debiteuren SAC 99 15.500,78 2.557,59 15.500,78 - 12.943,19 2.557,59<br />
407180 Dubieuze debiteuren BG, histor 650,00 - 650,00 - 650,00 -<br />
407188 Dubieuze debiteuren BG 62.215,92 - 62.215,92 - 62.215,92 -<br />
409000 Geboekte waardeverminderingen - 181.583,74 181.583,74 189.880,24 - 8.296,50 - 189.880,24<br />
411200 Investeringssubsidies derde met specifiek doel - 15.000,00 15.000,00 - - -<br />
413000 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage i/h<br />
werkingsresultaat<br />
- 4.065.150,30 3.891.897,68 173.252,62 - 173.252,62<br />
413100 Te ontvangen werkingssubsidie Vlaams gemeentefonds 8.371,41 1.304,03 9.675,44 - 8.371,41 - 0,00<br />
413109 Andere te ontvangen werkingssubsidies 707,47 - - - - 707,47<br />
413110 Te ontvangen subsidie van de staat in het LL - 34.803,92 778.236,60 670.243,63 107.992,97 - 73.189,05<br />
413111 Te ontvangen subsidie van de staat in het EBM 79.129,50 127.167,36 160.578,54 - 33.411,18 45.718,32<br />
413112 Te ontvangen subsidie van de staat in het LOI 104.980,74 475.042,35 429.721,25 45.321,10 - 150.301,84<br />
413113 Te ontvangen subsidie van de staat in de voorschotten OG 125,00 1.162,48 1.287,48 - 125,00 -<br />
413114 Subsidies Stookoliefonds 961,51 31.853,17 32.814,68 - 961,51 - 0,00<br />
413119 Andere te ontvangen werkings- subsidies van de fed.<br />
overheid<br />
3.400,00 26.749,00 30.149,00 - 3.400,00 -<br />
413330 Te ontvangen subsidies van de federale overheid in de<br />
tegemo<br />
5.600,32 - - - - 5.600,32<br />
413800 Te ontvangen GESCO-subsidie - 77.063,93 77.063,93 - - -<br />
414900 Overige te innen opbrengsten - 8.680,74 44.680,74 - 44.680,74 - 36.000,00<br />
416100 Interne rekening courant - 639,00 639,00 - - -<br />
Jaarverslag 2011, p.42
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
416210 Interne rekening courant wonen 401.784,55 767.202,92 1.074.616,68 - 307.413,76 94.370,79<br />
4168343 Interne rekening courant Serviceflats 60.975,00 443.743,33 504.718,33 - 60.975,00 -<br />
416871 Interne rekening courant Polikliniek 109.334,86 243.294,61 250.512,37 - 7.217,76 102.117,10<br />
418000 Borgtochten betaald in contanten 199,56 1.300,00 1.300,00 - - 199,56<br />
418800 BG en HWB-vorderingen - 10.722,83 63.765,72 5.561,32 58.204,40 - 47.481,57<br />
419000 Geboekte waardevermindeirngen 36.000,00 - 36.000,00 - 36.000,00 -<br />
440000 Leveranciers - 17.401,59 564.475,87 573.713,94 - 9.238,07 - 26.639,66<br />
441000 Werkingsschulden t.o.v. cliënten - 58.956,27 1.644.646,58 1.694.484,51 - 49.837,93 - 108.794,20<br />
444000 Te ontvangen facturen 57.351,00 1.249,93 57.351,00 - 56.101,07 1.249,93<br />
453000 Ingehouden roerende voorheffing - 23.507,43 23.507,43 - - -<br />
453100 Ingehouden bedrijfsvoorheffing - 47.752,78 434.505,59 437.610,10 - 3.104,51 - 50.857,29<br />
454100 RSZ-PPO - 30.077,29 910.983,85 884.640,75 26.343,10 - - 3.734,19<br />
454200 Inhouding voor pensioen voorzitter - 16.356,93 19.079,36 2.722,43 16.356,93 - -<br />
455000 Te betalen netto- bezoldigingen - 35,33 1.829.927,98 1.830.604,94 - 676,96 - 712,29<br />
456010 Voorziening vakantiegeeld voorzitter - 1.375,36 1.375,36 2.736,59 - 1.361,23 - 2.736,59<br />
456020 Voorziening vakantiegeld statutairen - 31.165,56 31.165,56 33.752,24 - 2.586,68 - 33.752,24<br />
456030 Voorziening vakantiegeld contractuelen - 110.348,55 110.348,55 115.554,06 - 5.205,51 - 115.554,06<br />
459000 Inhoudingen op loon - 116,57 116,57 - - -<br />
459100 Loonbeslag - 1.534,07 5.944,23 4.410,16 1.534,07 - - 0,00<br />
460000 Ontvangen voorschotten - 112.408,72 8.678,39 76.457,73 - 67.779,34 - 180.188,06<br />
460001 Ontvangen voorschotten schuldbemiddeling - 2.917,72 32.243,94 31.113,09 1.130,85 - - 1.786,87<br />
460100 Ontvangen voorschotten budgetmeters - 1.263,34 - 3.008,84 - 3.008,84 - 4.272,18<br />
460111 voorschot OK FOD - 3.011,47 3.011,47 - 3.011,47 - -<br />
460117 Voorschot OG FOD Sociale zaken - 19.010,18 19.010,18 - 19.010,18 - -<br />
460200 Voorschot GESCO-premies - 54.565,08 54.565,08 57.141,39 - 2.576,31 - 57.141,39<br />
460201 Voorschot LDE-premies - 22.378,65 33.531,27 - 11.152,62 - 11.152,62<br />
460300 Spaargelden LOI - 2.811,45 5.222,33 5.858,57 - 636,24 - 3.447,69<br />
460500 voorschot huisbrandolie - 19.365,08 30.891,66 32.910,88 - 2.019,22 - 21.384,30<br />
460600 voorschot Socio-culturele participatie - 11.135,00 10.056,00 3.010,00 7.046,00 - - 4.089,00<br />
460900 Andere ontvangen voorschotten - 9.966,26 3.058,76 1.641,32 1.417,44 - - 8.548,82<br />
486210 Interne rekening-courant Wonen - 295.757,70 342.296,91 46.539,21 295.757,70 - -<br />
4868343 Interne rekening-courant Serviceflats - 141.659,66 322.069,03 282.277,22 39.791,81 - - 101.867,85<br />
486871 Interne rekening-courant Polikliniek - 16.335,36 16.335,36 - - -<br />
488000 Borgtochten ontvangen in contanten - 1.350,00 - - - - - 1.350,00<br />
488800 BG en HWB-schulden - 50.593,73 10.502,19 1.687,40 8.814,79 - - 41.778,94<br />
488810 BG en HWB-vorderingen (-) 13.632,51 - 50,00 - 50,00 13.582,51<br />
Jaarverslag 2011, p.43
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
489000 Andere diverse schulden - - - - - -<br />
490000 Over te dragen kosten 26.380,10 750,00 26.380,10 - 25.630,10 750,00<br />
499010 Inningen - saldo na afbetaling IS'en - 1.135,65 125,95 418,12 - 292,17 - 1.427,82<br />
499100 Te identificeren betalingen 876,31 - - - - 876,31<br />
499900 Wachtrekening 2.083,79 148.603,15 150.488,63 - 1.885,48 198,31<br />
530000 Termijndeposito's op ten hoogste 1 jaar 613,91 970.483,72 970.072,56 411,16 - 1.025,07<br />
530010 pensioenfonds voorzitter 100.843,04 22.295,89 28.600,00 - 6.304,11 94.538,93<br />
530911 KBC termijnrekeningen - 500.000,00 - 500.000,00 - 500.000,00<br />
550002 Betalingen in uitvoering (-) - 2.359.849,04 2.359.849,04 - - -<br />
550010 DEXIA - Rekening-courant 639.225,97 7.468.451,32 7.945.001,33 - 476.550,01 162.675,96<br />
550011 DEXIA - Tussenrekening - - - - - -<br />
550012 DEXIA - Exploitatierekening LOi 665,26 5.552,67 6.031,07 - 478,40 186,86<br />
550015 DEXIA - Rekening-courant in reserve 26.711,39 23.152,37 30.142,92 - 6.990,55 19.720,84<br />
550020 DEXIA - Dringende Steun 18.500,71 25.741,44 33.851,84 - 8.110,40 10.390,31<br />
550030 DEXIA - LOI 71.505,43 444.416,01 498.854,98 - 54.438,97 17.066,46<br />
550200 Bank van de Post - R/C 1.296,69 - - - - 1.296,69<br />
550300 KBC Bankt - R/C 6.627,99 500.003,86 500.002,42 1,44 - 6.629,43<br />
550400 ING - R/C 183,39 - 1,56 - 1,56 181,83<br />
570000 Kas 502,63 12.120,91 12.348,78 - 227,87 274,76<br />
570003 Kas Huize Calmeyn - 10,67 - 10,67 - 10,67<br />
580000 Interne overboekingen - 3.242.126,71 3.242.126,71 - - -<br />
608000 LL (50%) Toekenning LL aan een 476.859,89 120,00 476.739,89 - 476.739,89<br />
608002 LL- niet-Belgische erkende KPV (100%) Toekenning LL<br />
aan nt-<br />
72.470,38 - 72.470,38 - 72.470,38<br />
608005 LL - daklozen Toekenning LL aan een 8.488,60 - 8.488,60 - 8.488,60<br />
608100 Steun in speciën (forfaitair) 91.259,26 132,00 91.127,26 - 91.127,26<br />
608113 Voorschotten op ZIV uitkeringen inzake ziekte- 740,32 - 740,32 - 740,32<br />
608114 Voorschotten op KB en GP kinderbijslag en geboorte- 4.501,20 - 4.501,20 - 4.501,20<br />
608115 vrsch werkloosheidsuitkering 5.192,16 50,00 5.142,16 - 5.142,16<br />
608116 vrsch tegemoetk.gehandicapten. 503,34 - 503,34 - 503,34<br />
608118 Tussenkomst Poetshulp 1.824,00 - 1.824,00 - 1.824,00<br />
608119 Andere voorschotten (bv. voorschot huursubsidie 975,00 - 975,00 - 975,00<br />
608120 MZ-toelage Mantelzorgtoelage 157.575,00 600,00 156.975,00 - 156.975,00<br />
608121 Tussenkomst SOD Seniorenoppasdienst 147,90 - 147,90 - 147,90<br />
608122 Huurtoelage 97.966,36 - 97.966,36 - 97.966,36<br />
608123 Toelage in de medische en para medische verzorging 4.840,00 - 4.840,00 - 4.840,00<br />
Jaarverslag 2011, p.44
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
608124 Installatietoelage 3.850,90 - 3.850,90 - 3.850,90<br />
608125 Toelage farmaceutische kosten 7.310,00 100,00 7.210,00 - 7.210,00<br />
608127 Schuldbemiddeling 28.470,64 - 28.470,64 - 28.470,64<br />
608201 Steun in natura (op factuur) 41.216,16 2.261,07 38.955,09 - 38.955,09<br />
608202 Ziekte-en invaliditeitsverzek. 843,58 - 843,58 - 843,58<br />
608204 Hospitalisatiekosten 59.373,68 - 59.373,68 - 59.373,68<br />
608211 Rusthuizen beheerd door andere instellin 420.219,81 1.888,19 418.331,62 - 418.331,62<br />
608212 Psychiatrische huizen beheerd door andere instellin 11.086,00 - 11.086,00 - 11.086,00<br />
608220 Prestaties van thuisverzorging 5.476,51 - 5.476,51 - 5.476,51<br />
608222 Bijdrage in de huur(waarborg) 7.067,94 204,72 6.863,22 - 6.863,22<br />
608223 Medische en paramedische verzorging 27.857,79 126,72 27.731,07 - 27.731,07<br />
608225 Farmaceutische kosten 12.355,93 539,16 11.816,77 - 11.816,77<br />
608226 Begrafeniskosten 6.993,80 - 6.993,80 - 6.993,80<br />
608228 Toelagen personenalamrtoestellen 1.673,10 - 1.673,10 - 1.673,10<br />
608230 Verwarmingskosten 52.943,25 - 52.943,25 - 52.943,25<br />
608250 EBM Equivalent BM 83.285,44 - 83.285,44 - 83.285,44<br />
608251 EKB en EGP Equivalent kinderbijslag en 16.631,54 - 16.631,54 - 16.631,54<br />
608261 Verzekeringen 875,37 - 875,37 - 875,37<br />
608262 Nutsvoorzieningen 32.373,25 568,61 31.804,64 - 31.804,64<br />
608263 Schoolonkosten 2.184,03 40,10 2.143,93 - 2.143,93<br />
608264 Integratie-initiatieven 1.987,98 - 1.987,98 - 1.987,98<br />
610210 Huurgelden 80.282,73 3.668,50 76.614,23 - 76.614,23<br />
611100 Sociaal secretariaat/ weddecentrale 8.510,19 - 8.510,19 - 8.510,19<br />
611200 PBW (IGEAN - IKMO) Preventie en Bescherming 21.757,31 - 21.757,31 - 21.757,31<br />
611600 Huisvuil- en containerkosten 901,07 - 901,07 - 901,07<br />
612100 Dienstverplaatsingen 1.862,87 137,16 1.725,71 - 1.725,71<br />
612300 Opleiding en vorming 3.735,37 150,00 3.585,37 - 3.585,37<br />
612500 Controle- en keuringsorganis- men 687,94 - 687,94 - 687,94<br />
612630 Gas 6.820,98 - 6.820,98 - 6.820,98<br />
612640 Elektriciteit 5.804,93 750,00 5.054,93 - 5.054,93<br />
612660 Water 510,15 1,22 508,93 - 508,93<br />
612810 Aankoop klein materiaal niet-medisch 3.757,34 - 3.757,34 - 3.757,34<br />
612900 overige algemene kosten 5.186,52 726,50 4.460,02 - 4.460,02<br />
613100 Onderhoud en herstellingen gebouwen 8.128,01 1.029,03 7.098,98 - 7.098,98<br />
613110 Onderhoudscontracten gebouwen 758,60 - 758,60 - 758,60<br />
Jaarverslag 2011, p.45
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
613300 Onderhouds-en herstellingskost niet-med.installaties,<br />
machine<br />
830,22 - 830,22 - 830,22<br />
613400 Onderhoud en herstellingen meubilair en<br />
kantooruitrusting<br />
6.217,77 - 6.217,77 - 6.217,77<br />
613410 Onderhoudscontracten meubilair en kantooruitrusting 30.752,99 7.254,63 23.498,36 - 23.498,36<br />
614100 Burgerlijke aansprakelijkheid 7.560,89 - 7.560,89 - 7.560,89<br />
614300 Brandverzekering 297,27 - 297,27 - 297,27<br />
615100 Kantoorbenodigdheden 21.698,51 - 21.698,51 - 21.698,51<br />
615200 Documentatie en abonnementen 4.357,02 19,44 4.337,58 - 4.337,58<br />
615400 Telefoonkosten 11.439,33 875,29 10.564,04 - 10.564,04<br />
615410 CIPORT en email 5.040,44 - 5.040,44 - 5.040,44<br />
615500 Kantinekosten 3.332,28 - 3.332,28 - 3.332,28<br />
615700 Verzendingskosten 8.934,79 - 8.934,79 - 8.934,79<br />
615800 Lidgelden (VVSG, KINA, ...) 10.257,54 - 10.257,54 - 10.257,54<br />
615900 Overige kantoorkosten 5.643,23 - 5.643,23 - 5.643,23<br />
616120 Gerechtskosten en ereloon seurwaarder 304,52 4,00 300,52 - 300,52<br />
616150 Erelonen landmeter, expert, schatter,… 1.161,60 - 1.161,60 - 1.161,60<br />
616210 Erelonen consultanten 16.810,91 - 16.810,91 - 16.810,91<br />
616310 Vergoeding juryleden 600,00 - 600,00 - 600,00<br />
616600 Sociaal onderzoek uitgevoerd door derden 3.447,54 - 3.447,54 - 3.447,54<br />
618010 Verdeling loonkost MA'en vanuit SAC 10 (EU)- Europese<br />
U<br />
487.295,12 243.647,56 243.647,56 - 243.647,56<br />
618032 IF van 100/99 nr 210/32 7.722,17 - 7.722,17 - 7.722,17<br />
618040 IF vanuit SaC 40 (T) - Tewerk stelling 27.622,93 - 27.622,93 - 27.622,93<br />
618099 IF vanuit SaC 99 (AA)- Algemen e Administratie 3.468,46 - 3.468,46 - 3.468,46<br />
619100 Recepties & andere 7,80 - 7,80 - 7,80<br />
620110 BL voorzitter brutoloon 43.681,78 1.375,36 42.306,42 - 42.306,42<br />
620120 B Presentiegelden raadsleden bruto 30.829,09 - 30.829,09 - 30.829,09<br />
620200 BL vastbenoemd personeel brutoloon 736.016,13 32.843,59 703.172,54 - 703.172,54<br />
620310 BL contractueel personeel brutoloon 1.693.509,84 91.066,85 1.602.442,99 - 1.602.442,99<br />
620320 BL GESCO's en WEP + brutoloon 293.132,23 31.302,98 261.829,25 - 261.829,25<br />
620330 BL art. 60 §7 brutoloon 358.877,66 11.983,76 346.893,90 - 346.893,90<br />
622201 Bijdrage gem. sociale dienst 35.930,00 - 35.930,00 - 35.930,00<br />
623000 Verzekering arbeidsongevallen 34.451,79 42,77 34.409,02 - 34.409,02<br />
623200 Telefoonvergoeding 3.953,66 - 3.953,66 - 3.953,66<br />
623300 Soc. abonnement en fietsverg. 6.740,66 - 6.740,66 - 6.740,66<br />
623301 Kledijvergoeding 6.811,20 - 6.811,20 - 6.811,20<br />
Jaarverslag 2011, p.46
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
623700 Maaltijdcheques 92.999,91 114,00 92.885,91 - 92.885,91<br />
624000 Pensioen voorzitter en raadsl. 19.703,07 - 19.703,07 - 19.703,07<br />
630200 Afschrijvingen op MVA materiële vaste activa 34.493,70 - 34.493,70 - 34.493,70<br />
634000 Toevoeging aan waardevermind. op werkingsvorderingen<br />
op ten<br />
189.880,24 181.583,74 8.296,50 - 8.296,50<br />
635000 Toevoeging aan voorziening vr pensioenen en soortgelijke 12.636,89 4.641,00 7.995,89 - 7.995,89<br />
635100 Besteding en terugneming van voorziening vr pensioenen<br />
en soortgelijke<br />
14.300,00 28.600,00 - 14.300,00 - 14.300,00<br />
636000 Toevoeging van voorziening vr investeringen en<br />
herstellingen<br />
53.140,46 - 53.140,46 - 53.140,46<br />
640110 Onroerende voorheffing 88,02 - 88,02 - 88,02<br />
640120 Roerende voorheffing 439,52 - 439,52 - 439,52<br />
640400 belastingen op leegstand en verkrotting 18.747,00 19.496,20 - 749,20 - 749,20<br />
642000 Minderwaarden op de realisatie van werkings- 485,84 - 485,84 - 485,84<br />
650010 Rente en kosten van schulden verbonden aan schulden ten<br />
laste van OCMW<br />
6.341,16 3.170,58 3.170,58 - 3.170,58<br />
657100 Kosten van rekeningen (incl. dubbele afschriften) 280,11 96,25 183,86 - 183,86<br />
657200 Circulaire cheques en postassignaties 3,00 1,50 1,50 - 1,50<br />
659000 Overige financiële kosten 1.210,17 - 1.210,17 - 1.210,17<br />
659400 Tegenrekening 488 800 BG en HWB-schulden - 1.337,40 - 1.337,40 - 1.337,40<br />
693000 Over te dragen bonus 431.436,06 244.214,28 187.221,78 - 187.221,78<br />
700000 Tegemoetkoming begunstigden - 125,00 - 125,00 - 125,00<br />
706000 verhuring en verpachting van p atrimonium of<br />
gemeentewoningen<br />
888,44 99,20 789,24 - 789,24<br />
708000 Recuperatie van LL (50%) 11.354,19 74.901,76 - 63.547,57 - 63.547,57<br />
708001 Recuperatie van LL - art. 60§7 of SEI - 4.354,10 - 4.354,10 - 4.354,10<br />
708002 Recuperatie van LL- niet-Belgische erkende KPV - 4.263,46 - 4.263,46 - 4.263,46<br />
708100 Recuperatie van steun in speciën 15,00 14.221,33 - 14.206,33 - 14.206,33<br />
708113 Recuperatie van voorschotten op ZIV - 633,15 - 633,15 - 633,15<br />
708114 Recuperatie van voorschotten op KB en GP 1.030,55 1.669,35 - 638,80 - 638,80<br />
708115 Recuperatie van voorschotten op<br />
werkloosheidsuitkeringen<br />
1.125,00 6.676,82 - 5.551,82 - 5.551,82<br />
708116 Recuperatie van voorschotten op tegemoetkoming inzake - 741,48 - 741,48 - 741,48<br />
708117 Recuperatie van voorschotten op onderhoudsgeld 290,62 10.700,62 - 10.410,00 - 10.410,00<br />
708119 Recuperatie van andere voor schotten (bv. voorschot<br />
huursu<br />
- 975,00 - 975,00 - 975,00<br />
708120 Recuperatie van MZ-toelage - 3.250,00 - 3.250,00 - 3.250,00<br />
Jaarverslag 2011, p.47
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
708122 Recuperatie van huurtoelage 852,00 669,50 182,50 - 182,50<br />
708124 Recuperatie van installatietoe lage - 1.200,00 - 1.200,00 - 1.200,00<br />
708127 Recuperatie schuldbemiddeling 1.050,00 30.129,88 - 29.079,88 - 29.079,88<br />
708201 Recuperatie van steun in natura - 3.722,46 - 3.722,46 - 3.722,46<br />
708202 Recuperatie van ziekte- en invaliditeitsverzekering - 787,59 - 787,59 - 787,59<br />
708204 Recuperatie van hospitalisatie kosten - 1.592,96 - 1.592,96 - 1.592,96<br />
708211 Recuperatie van verblijfskos- ten rusthuizen 3.628,56 339.501,81 - 335.873,25 - 335.873,25<br />
708222 Recuperatie van bijdrage in de huur(waarborg) 1.701,23 7.178,15 - 5.476,92 - 5.476,92<br />
708223 Recuperatie van kosten medische en paramedische 21,47 1.869,94 - 1.848,47 - 1.848,47<br />
708225 Recuperatie van farmaceutische kosten - 257,53 - 257,53 - 257,53<br />
708226 Recuperatie van begrafenis kosten - 2.043,80 - 2.043,80 - 2.043,80<br />
708230 Recuperatie van verwarmingskos ten - 3.814,62 - 3.814,62 - 3.814,62<br />
708250 Recuperatie van EBM equivalent bestaansminimum - 1.728,06 - 1.728,06 - 1.728,06<br />
708262 afrekening nutsvoorzieiningen - 9.699,13 - 9.699,13 - 9.699,13<br />
709100 Indicatiestelling zorgverzeker ing 675,00 1.275,00 - 600,00 - 600,00<br />
730011 Verdeling naar SAC 11(KPV) 24.491,75 48.983,50 - 24.491,75 - 24.491,75<br />
730020 Verdeling naar SAC 20 (RVT) 18.142,04 36.284,08 - 18.142,04 - 18.142,04<br />
730021 Verdeling naar SAC 21 (EM) 18.142,04 36.284,08 - 18.142,04 - 18.142,04<br />
730022 Verdeling naar SAC 22 (PD) 43.540,89 90.550,24 - 47.009,35 - 47.009,35<br />
730030 Verdeling naar SAC 30 (Huisv.) 26.124,53 52.249,06 - 26.124,53 - 26.124,53<br />
730031 Verdeling naar SAC 31 (HC) 27.213,05 68.998,04 - 41.784,99 - 41.784,99<br />
730032 Verdeling naar SAC 32 (Hemelrijk) 3.265,57 6.531,14 - 3.265,57 - 3.265,57<br />
730040 Verdeling naar SAC 40 (Tewerk) 21.770,44 43.540,88 - 21.770,44 - 21.770,44<br />
730050 Verdeling naar SAC 50 (BB) 68.576,90 137.153,80 - 68.576,90 - 68.576,90<br />
730060 Verdeling naar SAC 60 (LOI) 40.819,58 81.639,16 - 40.819,58 - 40.819,58<br />
730099 Verdeling naar SAC 99 (AA) 8.163,92 56.304,63 - 48.140,71 - 48.140,71<br />
730871 Verdeling naar AC 871 (PK) - 13.459,41 - 13.459,41 - 13.459,41<br />
738343 Verdeling naar AC 8343 (SF) 18.142,04 61.517,69 - 43.375,65 - 43.375,65<br />
740100 Dotatie Vlaams gemeentefonds (werkingssubsidies) - 276.974,73 - 276.974,73 - 276.974,73<br />
740101 Bijdrage GESCO's - 77.063,93 - 77.063,93 - 77.063,93<br />
740105 Recuperatie personeelskost LL 4.720,59 35.573,36 - 30.852,77 - 30.852,77<br />
740901 Subsidies dienstencheques - 1.388.552,85 - 1.388.552,85 - 1.388.552,85<br />
740902 Subsidies lokale diensteneconomie 586,40 22.965,05 - 22.378,65 - 22.378,65<br />
743120 Recuperatie administratiekost m.b.t. onderhoudsgelden - 1.188,96 - 1.188,96 - 1.188,96<br />
743200 Schadevergoedingen - 15.125,61 - 15.125,61 - 15.125,61<br />
743700 Werknemersbijdrage Mcheques 132,98 16.674,82 - 16.541,84 - 16.541,84<br />
Jaarverslag 2011, p.48
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 100)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
743701 Rechtzettingen wedde - 1.236,76 - 1.236,76 - 1.236,76<br />
743900 Overige recuperaties - 7.263,61 - 7.263,61 - 7.263,61<br />
748000 Subsidie van de staat in LL (50%) 82.573,64 306.954,28 - 224.380,64 - 224.380,64<br />
7480000 Subsidie van de staat in LL (100%) 50,00 3.390,91 - 3.340,91 - 3.340,91<br />
7480010 Subsidie van de staat in LL - art. 60§7 of Activaplan 21.651,30 203.001,29 - 181.349,99 - 181.349,99<br />
7480020 Subsidie van de staat in LL-niet-Belgische erkende KPV 15.571,45 101.091,50 - 85.520,05 - 85.520,05<br />
7480040 Subsidie van de staat in LL-soc. integratiecontract 1.888,64 16.982,62 - 15.093,98 - 15.093,98<br />
7480050 Subsidie van de staat in LL-daklozen - 5.772,80 - 5.772,80 - 5.772,80<br />
748150 Subsidie voor de éénmalige tussenkomst in stookolie 2.311,51 30.891,66 - 28.580,15 - 28.580,15<br />
7482020 Subsidie van de staat in ziekte- en invaliditeitsverzek 6,37 63,70 - 57,33 - 57,33<br />
748203 Subsidie vanwege de Staat voor socio-culturele 5.558,00 11.135,00 - 5.577,00 - 5.577,00<br />
7482040 Subsidie van de staat in hospitalisatiekosten (100%) - 22.819,76 - 22.819,76 - 22.819,76<br />
7482230 Subsidie van de staat in medische en paramedische<br />
(100%)<br />
1.401,26 13.113,67 - 11.712,41 - 11.712,41<br />
7482250 Subsidie van de staat in farmaceutische kosten (100%) 99,37 11.230,89 - 11.131,52 - 11.131,52<br />
7482500 Subsidie van de staat in ELL (100%) 34.618,68 35.669,75 - 1.051,07 - 1.051,07<br />
7482510 Subsidie van de staat in EKB en EGP (100%) 306,51 3.485,44 - 3.178,93 - 3.178,93<br />
748269 Subsidie van de staat in LOI 32.540,98 427.701,92 - 395.160,94 - 395.160,94<br />
750000 Opbrengsten uit financiële vaste activa - 40,65 - 40,65 - 40,65<br />
751000 Opbrengsten uit vlottende activa - 6.059,64 - 6.059,64 - 6.059,64<br />
752000 Meerwaarden op realisatie vloteende activa - 626,80 - 626,80 - 626,80<br />
753000 In resultaat opgenomen investeringssubsidies - 8.045,16 - 8.045,16 - 8.045,16<br />
759400 Tegenrekening 418800 BG en HWB - vorderingen 1.337,40 - 1.337,40 - 1.337,40<br />
769000 Andere uitzonderlijke opbreng sten 1.476,93 149,51 1.327,42 - 1.327,42<br />
790000 Gecumuleerd overschot van het vorige boekjaar - 244.214,28 - 244.214,28 - 244.214,28<br />
794000 Onttrekking aan de gemeente lijke bijdrage voor het 1.763.470,13 3.518.971,11 - 1.755.500,98 - 1.755.500,98<br />
Totaal - 41.963.355,61 41.963.355,61 7.326.054,33 7.326.054,33 -<br />
Proef- en saldibalans (AC 210)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100000 Kapitaal beginbalans 8.712,00 - - - - 8.712,00<br />
100001 Beginbalans thesauries - 8.376,73 - - - - - 8.376,73<br />
100002 Beginbalans patrimonium - 1.130.663,06 - - - - - 1.130.663,06<br />
100004 Beginbalans vorderingen - 132.645,63 - - - - - 132.645,63<br />
100005 Beginbalans schulden 964.445,00 - - - - 964.445,00<br />
Jaarverslag 2011, p.49
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 210)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
130000 <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de aflossingen - - - - - -<br />
140000 Gecumuleerd overschot - 12.121,39 28.007,72 - 15.886,33 - 15.886,33<br />
141000 Gecumuleerd tekort (-) 15.886,33 57,10 15.886,33 - 15.829,23 57,10<br />
150200 Investeringssubsidies van - 47.105,00 - - - - - 47.105,00<br />
150209 In resultaat verrekende 14.341,00 3.585,00 - 3.585,00 - 17.926,00<br />
173000 Kredietinstellingen - Leningen - 872.917,34 33.639,98 - 33.639,98 - - 839.277,36<br />
220200 Bouwgronden 221.816,07 - - - - 221.816,07<br />
220500 Parken, tuinen, natuurgebieden - - - - - -<br />
221000 Gebouwen 1.148.253,91 - - - - 1.148.253,91<br />
221009 Gebouwen - afschrijvingen - 117.178,80 - 37.866,13 - 37.866,13 - 155.044,93<br />
231000 Niet-medische installaties 12.727,81 - - - - 12.727,81<br />
231009 Niet-medische installaties - 4.979,90 - 1.272,77 - 1.272,77 - 6.252,67<br />
240000 Meubilair-a.w. 21.305,38 - - - - 21.305,38<br />
240009 Meubilair-geboekte - 7.960,48 - 2.130,54 - 2.130,54 - 10.091,02<br />
400010 Werkingsvorderingen EU 1.733,03 4.188,36 4.015,96 172,40 - 1.905,43<br />
400012 Terugvorderingen LL - 480,00 480,00 - - -<br />
400020 Werkingsvorderingen prestaties 215.115,44 519.977,02 503.615,89 16.361,13 - 231.476,57<br />
400090 Andere werkingsvorderingen 2.827,23 13.866,44 14.207,96 - 341,52 2.485,71<br />
406000 Vooruitbetalingen 20.581,98 42.567,86 41.163,96 1.403,90 - 21.985,88<br />
407010 Dubieuze debiteuren SAC 10 125,00 241,52 125,00 116,52 - 241,52<br />
409000 Geboekte waardeverminderingen - - 3.240,02 - 3.240,02 - 3.240,02<br />
413119 Andere te ontvangen werkings- subsidies van de fed.<br />
overheid<br />
- 1.600,00 1.600,00 - - -<br />
413190 Andere te ontvangen werkings- subsidies van de fed.<br />
overheid<br />
- - - - - -<br />
414000 Te ontvangen schadevergoe- dingen van verzekerings- - - - - - -<br />
416100 Interne rekening courant 295.757,70 508.685,69 804.443,39 - 295.757,70 -<br />
416210 Interne rekening courant 7.722,17 - 7.722,17 - 7.722,17 -<br />
4168343 Interne rekening courant - 228,90 228,90 - - -<br />
418000 Verstrekte waarborgen - 4.500,00 4.500,00 - - -<br />
418800 BG en HWB-vorderingen 38.473,63 47.439,61 21.149,49 26.290,12 - 64.763,75<br />
423000 Kredietinstellingen - 32.023,43 32.023,43 33.639,98 - 1.616,55 - 33.639,98<br />
440000 Leveranciers - 1.868,75 469.571,71 472.748,26 - 3.176,55 - 5.045,30<br />
441000 Werkingsschulden t.o.v. - 2.170,00 13.770,05 21.870,05 - 8.100,00 - 10.270,00<br />
444000 Te ontvangen facturen 20.070,87 - 20.070,87 - 20.070,87 -<br />
460000 Ontvangen voorschotten - 4.016,40 936,86 7.953,16 - 7.016,30 - 11.032,70<br />
486100 Interne rekening-courant - 423.664,03 515.526,84 200.390,91 315.135,93 - - 108.528,10<br />
Jaarverslag 2011, p.50
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 210)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
4868343 Interne rekening-courant - 4.065,42 228,90 - 228,90 - - 3.836,52<br />
488000 Borgtochten ontvangen - - - - - -<br />
488800 BG en HWB-schulden - 50.610,23 17.439,53 40.643,85 - 23.204,32 - 73.814,55<br />
490000 Over te dragen kosten 5.856,06 51.542,85 47.882,28 3.660,57 - 9.516,63<br />
492000 Toe te rekenen kosten - 26.657,92 26.657,92 - 26.657,92 - -<br />
493000 Over te dragen opbrengsten - 157.562,08 157.562,08 159.807,79 - 2.245,71 - 159.807,79<br />
499010 Inningen - saldo na afbetaling - 565,86 1.080,60 1.312,65 - 232,05 - 797,91<br />
499100 Te identificeren betalingen - 50,00 50,00 - - -<br />
499900 Wachtrekening - 1.953,16 8.756,39 6.803,23 1.953,16 - 0,00<br />
530700 HWB op geblok.spaarrekeningen - - - - - -<br />
530701 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.152,02 29,54 14,77 14,77 - 1.166,79<br />
530702 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.673,64 42,92 21,46 21,46 - 1.695,10<br />
530703 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.096,62 18,77 15,40 3,37 - 1.099,99<br />
530704 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.153,76 14,40 2,16 12,24 - 1.166,00<br />
530705 HWB op geblok.spaarrekeningen 347,88 4,35 0,65 3,70 - 351,58<br />
530706 HWB op geblok.spaarrekeningen 796,32 9,93 1,49 8,44 - 804,76<br />
530707 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.422,21 17,45 2,62 14,83 - 1.437,04<br />
530708 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.666,22 20,42 3,06 17,36 - 1.683,58<br />
530709 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.349,19 16,55 2,48 14,07 - 1.363,26<br />
550013 DEXIA-exploitatierekening HC 570,29 1.471,04 990,93 480,11 - 1.050,40<br />
550015 DEXIA - Rekening-courant in - - - - - -<br />
570003 Kas Huize Calmeyn 5,46 534,64 508,09 26,55 - 32,01<br />
608100 Steun in speciën 19,98 - 19,98 - 19,98<br />
608122 Huurtoelage - - - - -<br />
608124 Installatietoelage 6.374,18 - 6.374,18 - 6.374,18<br />
608222 Bijdrage in de huur(waarborg) - - - - -<br />
608262 Nutsvoorzieningen 6.775,89 - 6.775,89 - 6.775,89<br />
610210 Huurgelden 428.472,69 128.098,93 300.373,76 - 300.373,76<br />
610700 Erfpacht 27.277,08 15.361,59 11.915,49 - 11.915,49<br />
611600 Huisvuil- en containerkosten - - - - -<br />
612100 Dienstverplaatsingen 126,54 - 126,54 - 126,54<br />
612300 Opleiding en vorming 968,74 - 968,74 - 968,74<br />
612500 Controle- en keuringsorganis- 322,95 - 322,95 - 322,95<br />
612630 Gas 6.761,03 471,36 6.289,67 - 6.289,67<br />
612640 Elektriciteit 5.442,17 1.234,99 4.207,18 - 4.207,18<br />
612650 Stookolie 18.570,81 - 18.570,81 - 18.570,81<br />
Jaarverslag 2011, p.51
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 210)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
612660 Water 6.446,77 412,33 6.034,44 - 6.034,44<br />
612810 Aankoop klein materiaal 696,84 - 696,84 - 696,84<br />
612900 overige algemene kosten 172,02 - 172,02 - 172,02<br />
613100 Onderhoud en herstellingen 13.806,65 27,12 13.779,53 - 13.779,53<br />
613110 Onderhoudscontracten 3.125,76 6,03 3.119,73 - 3.119,73<br />
613400 Onderhoud en herstellingen - - - - -<br />
613410 Onderhoudscontracten meubilair en kantooruitrusting 1.025,62 - 1.025,62 - 1.025,62<br />
614100 Burgerlijke aansprakelijkheid 3.122,34 - 3.122,34 - 3.122,34<br />
614300 Brandverzekering 5.541,24 182,13 5.359,11 - 5.359,11<br />
615100 Kantoorbenodigdheden 1.420,57 - 1.420,57 - 1.420,57<br />
615200 Documentatie en abonnementen 798,40 - 798,40 - 798,40<br />
615400 Telefoonkosten 981,58 82,09 899,49 - 899,49<br />
615500 Kantinekosten 24,00 - 24,00 - 24,00<br />
615700 Verzendingskosten 1,42 - 1,42 - 1,42<br />
615800 Lidgelden (VVSG, KINA, ...) 250,00 - 250,00 - 250,00<br />
615900 Overige kantoorkosten - - - - -<br />
616120 Gerechtskosten en ereloon 747,23 - 747,23 - 747,23<br />
616150 Erelonen landmeterexpert en - - - - -<br />
616210 Erelonen consultanten - - - - -<br />
616900 Overige vergoedingen en - - - - -<br />
618010 Verdeling loonkost MA'en 113.206,30 56.603,15 56.603,15 - 56.603,15<br />
618040 IF vanuit SaC 40 (T) - Tewerk 43.261,16 - 43.261,16 - 43.261,16<br />
618099 IF vanuit SaC 99 (AA)- Algemen 37.732,37 - 37.732,37 - 37.732,37<br />
630200 Afschrijvingen op MVA 41.269,44 21.490,24 19.779,20 - 19.779,20<br />
634000 Toevoegingen waardeverminderingen 3.240,02 - 3.240,02 - 3.240,02<br />
640110 Onroerende voorheffing 5.516,13 - 5.516,13 - 5.516,13<br />
640120 Roerende voorheffing 14,00 - 14,00 - 14,00<br />
642000 Minderwaarden op de 620,76 - 620,76 - 620,76<br />
650010 Rente en kosten van schulden 48.851,99 32.999,08 15.852,91 - 15.852,91<br />
657100 Kosten van rekeningen 8,00 - 8,00 - 8,00<br />
659000 Overige financiële kosten 1.160,61 - 1.160,61 - 1.160,61<br />
659400 Tegenrekening 488 800 47.393,04 6.975,81 40.417,23 - 40.417,23<br />
690000 gecumuleerd tekort voorgaande jaren 15.886,33 - 15.886,33 - 15.886,33<br />
693000 Over te dragen bonus 12.121,39 12.121,39 - - -<br />
700000 Tegemoetkoming begunstigden - 756,15 - 756,15 - 756,15<br />
703300 opbrengsten was- en droogauto - 30,00 - 30,00 - 30,00<br />
Jaarverslag 2011, p.52
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 210)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
706000 verhuring en verpachting van p 83.789,36 162.330,66 - 78.541,30 - 78.541,30<br />
706100 verhuring van door OCMW 216.027,59 462.799,04 - 246.771,45 - 246.771,45<br />
706101 Kostennota's Huize Calmeyn 4.646,27 24.996,54 - 20.350,27 - 20.350,27<br />
708122 Recuperatie van huurtoelage 240,00 3.078,36 - 2.838,36 - 2.838,36<br />
708124 Recuperatie van installatietoe - 1.200,00 - 1.200,00 - 1.200,00<br />
708262 afrekening nutsvoorzieiningen - - - - -<br />
709000 Andere werkings- opbrengsten - 641,00 - 641,00 - 641,00<br />
730031 Verdeling naar SAC 210/31 - 4.804,98 - 4.804,98 - 4.804,98<br />
730032 Verdeling naar SAC 210/32 - 40.649,56 - 40.649,56 - 40.649,56<br />
740109 Overige tegemoetkomingen van de Vlaamse<br />
Gemeenschap<br />
- - - - -<br />
743200 Schadevergoedingen - - - - -<br />
743900 Overige recuperaties - 8.350,00 - 8.350,00 - 8.350,00<br />
749000 Overige andere opbrengsten - 650,00 - 650,00 - 650,00<br />
751000 Opbrengsten uit vlottende activa 42,09 174,48 - 132,39 - 132,39<br />
753000 In resultaat genomen investeringssubsidies - 3.585,00 - 3.585,00 - 3.585,00<br />
759400 Tegenrekening 418800 5.502,09 43.244,32 - 37.742,23 - 37.742,23<br />
769000 Andere uitzonderlijke opbreng sten 0,03 3,49 - 3,46 - 3,46<br />
793000 Over te dragen negatief resultaat 15.886,33 57,10 15.829,23 - 15.829,23<br />
794000 Onttrekking aan de gemeentelijke bijdrage 77.517,42 263.901,97 - 186.384,55 - 186.384,55<br />
Totaal - 3.803.711,26 3.803.711,26 1.079.139,46 1.079.139,46 -<br />
Proef- en saldibalans (AC 8343)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100000 Kapitaal beginbalans - 30.879,89 - - - - - 30.879,89<br />
100001 Beginbalans thesauries - 94.287,64 - - - - - 94.287,64<br />
100002 Beginbalans patrimonium - 86.083,79 - - - - - 86.083,79<br />
130000 <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de aflossingen - - - - - -<br />
141000 Gecumuleerd tekort (-) 72.070,73 218.795,52 217.714,51 1.081,01 - 73.151,74<br />
150100 Investeringssubsidies van hogere overheden - 368.431,18 - 12.798,33 - 12.798,33 - 381.229,51<br />
162000 Voorzieningen voor grote herstellings- en onderhouds- - 116.000,00 - 23.000,00 - 23.000,00 - 139.000,00<br />
231000 Niet-medische installaties machines en uitrusting 13.824,62 - - - - 13.824,62<br />
231009 Niet-medische installaties machines en uitrusting - 7.662,84 - 1.081,01 - 1.081,01 - 8.743,85<br />
240000 Meubilair-a.w. 5.945,03 - - - - 5.945,03<br />
240009 Meubilair-geboekte afschrijvingen en - 5.945,03 - - - - - 5.945,03<br />
Jaarverslag 2011, p.53
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 8343)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
260200 Bouwgronden 78.020,23 - - - - 78.020,23<br />
<strong>2910</strong>00 Overige vorderingen op meer dan één jaar 173.129,40 - 19.236,60 - 19.236,60 153.892,80<br />
400020 Werkingsvorderingen prestaties (OP/PD/SF/ Soc.<br />
Huisvesting)<br />
590,55 233.568,36 232.947,12 621,24 - 1.211,79<br />
400090 Andere werkingsvorderingen - 15.023,83 15.023,83 - - -<br />
406000 Vooruitbetalingen - - 640,15 - 640,15 - 640,15<br />
411000 Vorderingen kapitaalsubsidies vanwege de Vlaamse<br />
Gemeenschap<br />
19.236,60 19.236,60 19.236,60 - - 19.236,60<br />
413000 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage i/h<br />
werkingsresultaat<br />
- - - - - -<br />
416100 Interne rekening courant Algemeen bestuur 141.659,66 634.688,42 674.480,23 - 39.791,81 101.867,85<br />
416210 Interne rekening courant wonen 4.065,42 - 228,90 - 228,90 3.836,52<br />
440000 Leveranciers - 2.198,67 250.947,35 253.115,88 - 2.168,53 - 4.367,20<br />
441000 Werkingsschulden t.o.v. cliënten 0,81 - - - - 0,81<br />
444000 Te ontvangen facturen - 200,00 400,00 200,00 200,00 - -<br />
460000 Ontvangen voorschotten - - 640,15 - 640,15 - 640,15<br />
460900 Andere ontvangen voorschotten - 587,14 - - - - - 587,14<br />
486100 Interne rekening-courant Algemeen bestuur - 60.975,00 122.492,69 61.517,69 60.975,00 - -<br />
490000 Over te dragen kosten 3.657,61 3.305,01 3.657,61 - 352,60 3.305,01<br />
493000 Over te dragen opbrengsten - - - - - -<br />
499900 Wachtrekening 150,00 38.473,20 38.623,20 - 150,00 -<br />
530000 Termijndeposito's op ten hoogste 1 jaar 30.000,00 30.000,00 60.000,00 - 30.000,00 -<br />
530011 OLO 130.210,90 60.000,00 - 60.000,00 - 190.210,90<br />
530910 KBC B-fondsbeleggingen 75.359,70 5.702,40 - 5.702,40 - 81.062,10<br />
530920 ING LT-beleggingen 25.329,92 1.508,43 - 1.508,43 - 26.838,35<br />
610600 Recht van opstal/canon 199.692,00 - 199.692,00 - 199.692,00<br />
611600 Huisvuil- en containerkosten 2.105,29 - 2.105,29 - 2.105,29<br />
611700 permanentie St-Michaël 5.721,48 - 5.721,48 - 5.721,48<br />
612100 Dienstverplaatsingen 104,23 - 104,23 - 104,23<br />
612400 Brandbeveiliging en -signalisatie - - - - -<br />
612500 Controle- en keuringsorganis- men 309,64 - 309,64 - 309,64<br />
612630 Gas 3.307,47 - 3.307,47 - 3.307,47<br />
612640 Elektriciteit 2.521,24 222,00 2.299,24 - 2.299,24<br />
612660 Water 5.931,22 200,00 5.731,22 - 5.731,22<br />
612800 Aankoop klein medisch materiaal 165,39 - 165,39 - 165,39<br />
612810 Aankoop klein materiaal niet-medisch 2.432,88 - 2.432,88 - 2.432,88<br />
612900 overige algemene kosten 3,75 - 3,75 - 3,75<br />
Jaarverslag 2011, p.54
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 8343)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
613100 Onderhoud en herstellingen gebouwen 12.069,34 116,75 11.952,59 - 11.952,59<br />
613110 Onderhoudscontracten gebouwen 9.131,74 - 9.131,74 - 9.131,74<br />
613300 Onderhoud en herstellingen niet-med. Installaties,<br />
machines<br />
58,30 - 58,30 - 58,30<br />
613400 Onderhoud en herstellingen meubilair - - - - -<br />
613410 Onderhoudscontracten meubilair en kantooruitrusting 530,90 - 530,90 - 530,90<br />
614300 Brandverzekering 6.355,40 3.083,01 3.272,39 - 3.272,39<br />
615100 Kantoorbenodigdheden - - - - -<br />
615400 Telefoonkosten 1.004,66 79,55 925,11 - 925,11<br />
615500 Kantinekosten 318,04 - 318,04 - 318,04<br />
616130 Erelonen notaris, kosten registratie en hypotheekrechten - - - - -<br />
618010 Verdeling loonkost MA'en vanuit SAC 10 (EU)- Europese<br />
U<br />
36.284,08 18.142,04 18.142,04 - 18.142,04<br />
618040 Verdeling loonkost MA'en vanuit SAC 40 13.829,71 - 13.829,71 - 13.829,71<br />
618099 IF vanuit SaC 99 (AA)- Algemen e Administratie 11.403,90 - 11.403,90 - 11.403,90<br />
619100 Recepties & andere 65,96 47,95 18,01 - 18,01<br />
630200 Afschrijvingen op MVA materiële vaste activa 1.081,01 - 1.081,01 - 1.081,01<br />
636000 Toevoeging aan voorziening vr grote onderhouds- en<br />
herstel-<br />
23.000,00 - 23.000,00 - 23.000,00<br />
659000 Overige financiële kosten 421,31 - 421,31 - 421,31<br />
690000 Gecumuleerd tekort van het vorige boekjaar 72.070,73 - 72.070,73 - 72.070,73<br />
693000 Over te dragen bonus - - - - -<br />
700000 Tegemoetkoming begunstigden 12.212,27 232.593,04 - 220.380,77 - 220.380,77<br />
703300 opbrengsten was- en droogauto maat (jettons SF) - - - - -<br />
704000 Omzet radiologie - - - - -<br />
708211 Rcuperatie RVT - 122,58 - 122,58 - 122,58<br />
709000 Andere werkingsopbrengsten - - - - -<br />
730010 Verdeling naar SAC 10 (AA) - - - - -<br />
743200 Schadevergoedingen - - - - -<br />
751000 Opbrengsten uit vlottende activa 5.587,50 18.385,83 - 12.798,33 - 12.798,33<br />
751100 Opbrengsten uit vlottende activa, verrekening 12.798,33 - 12.798,33 - 12.798,33<br />
793000 Over te dragen negatief resultaat 145.643,78 218.795,52 - 73.151,74 - 73.151,74<br />
794000 Onttrekking aan de gemeente lijke bijdrage voor het 187.903,94 282.277,22 - 94.373,28 - 94.373,28<br />
Totaal - 2.408.207,30 2.408.207,30 530.914,78 530.914,78 -<br />
Jaarverslag 2011, p.55
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 871)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100000 Kapitaal beginbalans 24.426,14 - - - - 24.426,14<br />
130000 <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de aflossingen - - - - - -<br />
140000 Gecumuleerd overschot (+) - - - - - -<br />
141000 Gecumuleerd tekort (-) 75.324,65 238.673,41 232.295,15 6.378,26 - 81.702,91<br />
150000 Investeringssubsidies - - 1.346,97 - 1.346,97 - 1.346,97<br />
150009 In resultaat verrekende investeringssubsidies - 448,99 - 448,99 - 448,99<br />
162000 Voorzieningen voor grote herstellings- en onderhouds- - 29.797,67 - 8.000,00 - 8.000,00 - 37.797,67<br />
230000 Medische installaties, machines en uitrusting 347.611,92 - - - - 347.611,92<br />
230009 Medische installaties machines en uitrusting - 332.169,28 - 6.134,44 - 6.134,44 - 338.303,72<br />
240000 Meubilair - a.w. 2.438,20 - - - - 2.438,20<br />
240009 Meubilair - geboekte afschrijvingen - 731,46 - 243,82 - 243,82 - 975,28<br />
240100 Informaticamaterieel-a.w. 6.720,85 1.346,96 4.026,36 - 2.679,40 4.041,45<br />
240109 Informaticamterieel-geboekte afschrijvingen en - 6.720,85 4.026,36 448,99 3.577,37 - - 3.143,48<br />
262000 Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa - - - - - -<br />
262009 Buiten gebruik gestelde activa afschrijvingen - - - - - -<br />
400010 Werkingsvorderingen EU - 225,84 264,38 - 38,54 - 38,54<br />
400020 Werkingsvorderingen prestaties (OP/PD/SF/ Soc.<br />
Huisvesting)<br />
1.053,96 1.111,62 1.089,10 22,52 - 1.076,48<br />
400090 Andere werkingsvorderingen 0,10 38.158,87 33.139,74 5.019,13 - 5.019,23<br />
400091 Vordering radiologie 4.262,10 144.267,89 143.750,38 517,51 - 4.779,61<br />
406000 Vooruitbetalingen 1.416,89 1.416,89 1.416,89 - - 1.416,89<br />
407010 Dubieuze debiteuren 225,84 264,38 225,84 38,54 - 264,38<br />
407090 Dubieuze debiteuren 2.086,26 61,79 2.086,26 - 2.024,47 61,79<br />
407091 Dubieuze debiteuren 54,70 965,13 54,70 910,43 - 965,13<br />
409000 Geboekte waardevermindeirngen - 623,19 623,19 445,22 177,97 - - 445,22<br />
413000 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage i/h<br />
werkingsresultaat<br />
- - - - - -<br />
415900 Andere diverse vorderingen - - - - - -<br />
416100 Interne rekening courant Algemeen bestuur - 207.843,12 207.843,12 - - -<br />
418800 BG en HWB-vorderingen - 81,23 81,23 - - -<br />
440000 Leveranciers - 121,95 138.770,38 139.832,12 - 1.061,74 - 1.183,69<br />
444000 Te ontvangen facturen 966,89 900,00 1.866,89 - 966,89 -<br />
453100 Ingehouden bedrijfsvoorheffing - - - - - -<br />
455000 Te betalen netto- bezoldigingen - - 18,53 - 18,53 - 18,53<br />
456030 Voorziening vakantiegeld contractuelen - 3.107,08 3.107,08 3.040,23 66,85 - - 3.040,23<br />
460000 Ontvangen voorschotten - 372,00 372,00 - - -<br />
486100 Interne rekening-courant Algemeen bestuur - 95.177,55 83.166,64 75.948,88 7.217,76 - - 87.959,79<br />
Jaarverslag 2011, p.56
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 871)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
490000 Over te dragen kosten 1.992,53 - 1.992,53 - 1.992,53 -<br />
499010 Inningen - saldo na afbetaling - 7,00 7,00 - - -<br />
492000 Toe te rekenen kosten - - - - - -<br />
499900 Wachtrekening - 132,00 9.124,28 8.992,28 132,00 - -<br />
570002 Kas Polikliniek - - - - - -<br />
580000 Interne overboekingen - - - - - -<br />
610210 Huurgelden 25.504,02 7.084,45 18.419,57 - 18.419,57<br />
611600 Huisvuil- en containerkosten - - - - -<br />
612500 Controle- en keuringsorganis- men 1.146,57 - 1.146,57 - 1.146,57<br />
612630 Gas 6.995,96 - 6.995,96 - 6.995,96<br />
612640 Elektriciteit 3.905,32 200,00 3.705,32 - 3.705,32<br />
612660 Water 1.045,35 531,14 514,21 - 514,21<br />
612800 Aankoop klein med materiaal 12.283,11 - 12.283,11 - 12.283,11<br />
612810 Aankoop klein materiaal niet-medisch - - - - -<br />
612900 overige algemene kosten - - - - -<br />
613100 Onderhoud en herstellingen gebouwen 178,54 - 178,54 - 178,54<br />
613110 Onderhoudscontracten gebouwen 365,18 - 365,18 - 365,18<br />
613200 Onderhouds- en herstellingskos ten medische installaties,<br />
mac<br />
9.582,64 6.356,07 3.226,57 - 3.226,57<br />
613300 Onderhouds- en herstellingskosten niet-medische<br />
installaties, mac<br />
1.636,40 575,37 1.061,03 - 1.061,03<br />
613400 Onderhouds- en herstellingskosten niet-medische<br />
installaties, mac<br />
943,80 - 943,80 - 943,80<br />
613410 Onderhoudscontracten meubilair en kantooruitrusting 358,11 - 358,11 - 358,11<br />
614100 Burgerlijke aansprakelijkheid - - - - -<br />
614300 Brandverzekering 508,22 - 508,22 - 508,22<br />
614400 Verzekering apparatuur 2.077,70 - 2.077,70 - 2.077,70<br />
615100 Kantoorbenodigdheden 2.564,47 - 2.564,47 - 2.564,47<br />
615400 Telefoonkosten 3.673,55 117,20 3.556,35 - 3.556,35<br />
615410 CIPORT en email 5.021,52 1.856,29 3.165,23 - 3.165,23<br />
615500 Kantinekosten 217,70 - 217,70 - 217,70<br />
615700 Verzendingskosten - - - - -<br />
616900 Overige vergoedingen en erelonen 54.391,46 - 54.391,46 - 54.391,46<br />
618040 IF vanuit SaC 40 (AA)- Algemen e Administratie 1.355,00 - 1.355,00 - 1.355,00<br />
618099 IF vanuit SaC 99 (AA)- Algemen e Administratie 12.104,41 - 12.104,41 - 12.104,41<br />
620310 BL contractueel personeel brutoloon 4.243,74 1.640,43 2.603,31 - 2.603,31<br />
620320 BL GESCO's en WEP + brutoloon 28.841,44 1.466,65 27.374,79 - 27.374,79<br />
Jaarverslag 2011, p.57
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (AC 871)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
621310 P RSZ contractueel personeel patronale bijdragen RSZ - - - - -<br />
623000 Verzekering arbeidsongevallen - - - - -<br />
630200 Afschrijvingen op MVA materiële vaste activa 6.827,25 - 6.827,25 - 6.827,25<br />
634000 Toevoeging aan waardevermindeirngen op<br />
werkingsvorderingen<br />
445,22 623,19 - 177,97 - 177,97<br />
636100 Besteding en terugnemeing voorziening grote<br />
herstellingen<br />
- - - - -<br />
636000 Toevoeging aan voorziening vr grote onderhouds- en<br />
herstel-<br />
8.000,00 - 8.000,00 - 8.000,00<br />
640300 Milieubelastingen - - - - -<br />
642000 Minderwaarden op de realisatie van werkings- - - - - -<br />
659000 Overige financiële kosten 1.269,78 - 1.269,78 - 1.269,78<br />
690000 Gecumuleerd tekort van het vorige boekjaar 75.324,65 - 75.324,65 - 75.324,65<br />
693000 Over te dragen bonus - - - - -<br />
694000 Toevoeging aan gemeentelijke bijdrage 62.489,47 41.322,28 21.167,19 - 21.167,19<br />
704000 Omzet radiologie 2.694,32 149.713,92 - 147.019,60 - 147.019,60<br />
706000 verhuring en verpachting van p atrimonium of<br />
gemeentewoningen<br />
1.500,00 2.682,54 - 1.182,54 - 1.182,54<br />
706100 Verhuring van door OCMW gehuurde woningen - - - - -<br />
730010 Verdeling naar SAC 10 (AA) - - - - -<br />
730022 Verdeling naar SAC 22 (AA) - 16.335,36 - 16.335,36 - 16.335,36<br />
743200 Schadevergoedingen - - - - -<br />
743700 Werknemersbijdrage Mcheques 18,53 194,02 - 175,49 - 175,49<br />
743900 Overige recuperaties - 24.605,56 - 24.605,56 - 24.605,56<br />
753000 In resultaat genomen investeringssubsidies - 448,99 - 448,99 - 448,99<br />
763000 Meerwaarden op realisatie MVA Materiële vaste activa - - - - -<br />
769000 Andere uitzonderlijke opbreng sten 50,80 107,86 - 57,06 - 57,06<br />
790000 Gecumuleerd overschot van het vorige boekjaar - - - - -<br />
793000 Toevoeging aan de gemeentelijke bijdrage 156.970,50 238.673,41 - 81.702,91 - 81.702,91<br />
794000 Onttrekking aan de gemeente lijke bijdrage voor het - - - - -<br />
Totaal - 1.369.497,78 1.369.497,78 296.212,81 296.212,81 -<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100000 Kapitaal beginbalans 341.706,32 - - - - 341.706,32<br />
Jaarverslag 2011, p.58
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
100001 Beginbalans thesauries - - - - - -<br />
100002 Beginbalans patrimonium - 707.642,03 - - - - - 707.642,03<br />
100004 Beginbalans vorderingen 14.278,90 - - - - 14.278,90<br />
100005 Beginbalans schulden - - - - - -<br />
100008 Beginbalans DVO 83 Ten onrechte ... 700,54 - - - - 700,54<br />
100009 Beginbalans DVO 87 Huurwaarborgen & Bankgaranties 8.230,08 - - - - 8.230,08<br />
100010 Beginbalans voorzieningen 161.736,67 - - - - 161.736,67<br />
101000 Schenkingen zonder specifiek doel of bestemming - 1,00 - - - - - 1,00<br />
102000 Definitieve gem. bijdrage in het werkkapitaal - 1.772.813,52 - - - - - 1.772.813,52<br />
130000 <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de aflossingen 204.385,93 15.000,00 15.000,00 - - 204.385,93<br />
140000 Gecumuleerd overschot (+) - 244.214,28 500.549,95 459.443,78 41.106,17 - - 203.108,11<br />
141000 Gecumuleerd tekort (-) 163.281,71 457.526,03 465.895,99 - 8.369,96 154.911,75<br />
150000 Investeringssubsidies - 15.000,00 1.346,97 16.346,97 - 15.000,00 - 30.000,00<br />
150009 Verrekende investeringssubsidies 415,32 8.494,15 - 8.494,15 - 8.909,47<br />
150100 Investeringssubsidies van hogere overheden - 368.431,18 - 12.798,33 - 12.798,33 - 381.229,51<br />
150200 Investeringssubsidies van derden - 47.105,00 - - - - - 47.105,00<br />
150209 In resultaat verrekende 14.341,00 3.585,00 - 3.585,00 - 17.926,00<br />
155300 Schenkingen met specifiek doel - 115.000,00 - - - - - 115.000,00<br />
160000 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtigen - 100.843,06 14.300,00 7.995,89 6.304,11 - - 94.538,95<br />
162000 Voorzieningen voor grote herstellings- en onderhouds- - 145.797,67 53.140,46 84.140,46 - 31.000,00 - 176.797,67<br />
173000 Kredietinstellingen - Leningen - 872.917,34 33.639,98 - 33.639,98 - - 839.277,36<br />
177000 Vooruitbetalingen op investeringssubsidies - 52.877,06 - 53.140,46 - 53.140,46 - 106.017,52<br />
177100 Tijdelijk werkkapitaal - 15.000,00 15.000,00 15.000,00 - - - 15.000,00<br />
220100 Landbouwgronden 72.195,66 - - - - 72.195,66<br />
220200 Bouwgronden 590.896,82 - - - - 590.896,82<br />
220500 Parken, tuinen, natuurgebieden 26.685,15 - - - - 26.685,15<br />
220509 Parken, tuinen, natuurgebieden en bosgronden - 580,80 - 1.161,38 - 1.161,38 - 1.742,18<br />
221000 Gebouwen 1.148.253,91 - - - - 1.148.253,91<br />
221009 Gebouwen - afschrijvingen - 117.178,80 - 37.866,13 - 37.866,13 - 155.044,93<br />
230000 Medische installaties, machines en uitrusting 347.611,92 - - - - 347.611,92<br />
230009 Medische installaties machines en uitrusting - 332.169,28 - 6.134,44 - 6.134,44 - 338.303,72<br />
231000 Niet-medische installaties machines en uitrusting 38.347,62 - - - - 38.347,62<br />
231009 Niet-medische installaties machines en uitrusting - 18.742,06 - 3.410,81 - 3.410,81 - 22.152,87<br />
240000 Meubilair-a.w. 74.725,92 - - - - 74.725,92<br />
240009 Meubilair-geboekte afschrijvingen en - 52.793,94 - 4.106,78 - 4.106,78 - 56.900,72<br />
240100 Informaticamterieel-geboekte afschrijvingen en 51.811,43 24.236,51 28.198,69 - 3.962,18 47.849,25<br />
Jaarverslag 2011, p.59
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
240109 Informaticamterieel-geboekte afschrijvingen en - 49.973,31 28.198,69 9.501,62 18.697,07 - - 31.276,24<br />
260200 Bouwgronden 78.020,23 - - - - 78.020,23<br />
262000 Buiten gebruik gestelde materiële vaste activa 246.101,67 - - - - 246.101,67<br />
262009 Buiten gebruik gestelde activa afschrijvingen - - - - - -<br />
280000 Belangen in rechtspersonen 4.338,14 - - - - 4.338,14<br />
285000 Overheidseffecten en eeuwig durende renten 1.016,36 - - - - 1.016,36<br />
<strong>2910</strong>00 Overige vorderingen op meer dan één jaar 173.129,40 - 19.236,60 - 19.236,60 153.892,80<br />
400010 Werkingsvorderingen EU 86.867,21 294.424,74 362.048,35 - 67.623,61 19.243,60<br />
400011 Werkingsvorderingen KPV - 1.165,23 28.352,70 13.322,82 15.029,88 - 13.864,65<br />
400012 Terugvorderingen LL 38.510,63 92.814,52 98.981,18 - 6.166,66 32.343,97<br />
400013 Terugvorderingen ELL 307,23 2.797,75 195,85 2.601,90 - 2.909,13<br />
400020 Werkingsvorderingen prestaties (OP/PD/SF/ Soc.<br />
Huisvesting)<br />
318.944,52 1.096.160,79 1.085.247,12 10.913,67 - 329.858,19<br />
400090 Andere werkingsvorderingen 13.067,25 1.804.839,89 1.785.954,12 18.885,77 - 31.953,02<br />
400091 Vordering radiologie 4.433,69 144.334,67 143.988,75 345,92 - 4.779,61<br />
404000 Te innen opbrengsten 26.167,50 26.167,50 52.335,00 - 26.167,50 -<br />
406000 Vooruitbetalingen 48.093,00 71.682,95 69.315,13 2.367,82 - 50.460,82<br />
407010 Dubieuze debiteuren 168.344,08 240.252,91 168.344,08 71.908,83 - 240.252,91<br />
407011 Dubieuze debiteuren SAC 11 27.955,01 12.925,13 27.955,01 - 15.029,88 12.925,13<br />
407012 Dubieuze debiteuren SAC 10 9.479,13 435,94 9.479,13 - 9.043,19 435,94<br />
407013 Dubieuze debiteuren SAC 11 1.069,69 0,99 1.069,69 - 1.068,70 0,99<br />
407020 Dubieuze debiteuren SAC 20 - - - - - -<br />
407090 Dubieuze debiteuren SAC 99 17.587,04 2.619,38 17.587,04 - 14.967,66 2.619,38<br />
407091 Dubieuze debiteuren PK 54,70 965,13 54,70 910,43 - 965,13<br />
407180 Dubieuze debiteuren BG, histor 650,00 - 650,00 - 650,00 -<br />
407188 Dubieuze debiteuren BG 62.215,92 - 62.215,92 - 62.215,92 -<br />
409000 Geboekte waardeverminderingen - 182.206,93 182.206,93 193.565,48 - 11.358,55 - 193.565,48<br />
411000 Vorderingen kapitaalsubsidies vanwege de Vlaamse<br />
Gemeenschap<br />
19.236,60 19.236,60 19.236,60 - - 19.236,60<br />
411200 Vorderingen kapitaalsubsidies vanwege de Vlaamse<br />
Gemeenschap<br />
- 15.000,00 15.000,00 - - -<br />
413000 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage i/h werkingsresultaat - 4.065.150,30 3.891.897,68 173.252,62 - 173.252,62<br />
413100 Te ontvangen werkingssubsidie Vlaams gemeentefonds 8.371,41 1.304,03 9.675,44 - 8.371,41 - 0,00<br />
413101 Te ontvangen subsidies voor het gesco-personeel - - - - - -<br />
413109 Andere te ontvangen werkingssubsidies 707,47 - - - - 707,47<br />
413110 Te ontvangen subsidie van de staat in het LL - 34.803,92 778.236,60 670.243,63 107.992,97 - 73.189,05<br />
413111 Te ontvangen subsidie van de staat in het EBM 79.129,50 127.167,36 160.578,54 - 33.411,18 45.718,32<br />
Jaarverslag 2011, p.60
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
413112 Te ontvangen subsidie van de staat in het LOI 104.980,74 475.042,35 429.721,25 45.321,10 - 150.301,84<br />
413113 Te ontvangen subsidie van de staat in de voorschotten OG 125,00 1.162,48 1.287,48 - 125,00 -<br />
413114 Subsidies Stookoliefonds 961,51 31.853,17 32.814,68 - 961,51 - 0,00<br />
413119 Andere te ontvangen werkings- subsidies van de fed.<br />
overheid<br />
3.400,00 28.349,00 31.749,00 - 3.400,00 -<br />
413190 Andere te ontvangen werkings- subsidies van de fed.<br />
overheid<br />
- - - - - -<br />
413200 Te ontvangen aandeel in het hulpfonds Gas en Electriciteit - - - - - -<br />
413300 Te ontvange subsidie van de staat in de steun in speciën - - - - - -<br />
413330 Te ontvangen subsidies van de federale overheid in de<br />
tegemo<br />
5.600,32 - - - - 5.600,32<br />
413800 Te ontvangen GESCO-subsidie - 77.063,93 77.063,93 - - -<br />
414000 Te ontvangen schadevergoe- dingen van verzekerings- - - - - - -<br />
414100 Te ontvangen schadevergoe- dingen van verzekerings- - - - - - -<br />
414900 Overige te innen opbrengsten - 8.680,74 44.680,74 - 44.680,74 - 36.000,00<br />
415000 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage in werkkapitaal - - - - - -<br />
415900 Te ontvangen gemeentelijke bijdrage in werkkapitaal - - - - - -<br />
416100 Interne rekening courant 437.417,36 1.351.856,23 1.687.405,74 - 335.549,51 101.867,85<br />
416210 Interne rekening courant wonen 413.572,14 767.202,92 1.082.567,75 - 315.364,83 98.207,31<br />
4168343 Interne rekening courant Serviceflats 60.975,00 443.972,23 504.947,23 - 60.975,00 -<br />
416871 Interne rekening courant Polikliniek 109.334,86 243.294,61 250.512,37 - 7.217,76 102.117,10<br />
418000 Borgtochten betaald in contanten 199,56 5.800,00 5.800,00 - - 199,56<br />
418800 BG en HWB-vorderingen 27.750,80 111.286,56 26.792,04 84.494,52 - 112.245,32<br />
419000 Geboekte waardevermindeirngen 36.000,00 - 36.000,00 - 36.000,00 -<br />
423000 Leningen aangegaan door het OCMW - 32.023,43 32.023,43 33.639,98 - 1.616,55 - 33.639,98<br />
423300 Kredietinstellingen - Leningen - - - - - -<br />
440000 Leveranciers - 21.590,96 1.423.765,31 1.439.410,20 - 15.644,89 - 37.235,85<br />
441000 Werkingsschulden t.o.v. cliënten - 61.125,46 1.658.416,63 1.716.354,56 - 57.937,93 - 119.063,39<br />
444000 Te ontvangen facturen 78.188,76 2.549,93 79.488,76 - 76.938,83 1.249,93<br />
453000 Ingehouden roerende voorheffing - 23.507,43 23.507,43 - - -<br />
453100 Ingehouden bedrijfsvoorheffing - 47.752,78 434.505,59 437.610,10 - 3.104,51 - 50.857,29<br />
454100 RSZ-PPO - 30.077,29 910.983,85 884.640,75 26.343,10 - - 3.734,19<br />
454200 Inhouding voor pensioen voorzitter - 16.356,93 19.079,36 2.722,43 16.356,93 - -<br />
455000 Te betalen netto- bezoldigingen - 35,33 1.829.927,98 1.830.623,47 - 695,49 - 730,82<br />
456010 Voorziening vakantiegeeld voorzitter - 1.375,36 1.375,36 2.736,59 - 1.361,23 - 2.736,59<br />
456020 Voorziening vakantiegeld statutairen - 31.165,56 31.165,56 33.752,24 - 2.586,68 - 33.752,24<br />
456030 Voorziening vakantiegeld contractuelen - 113.455,63 113.455,63 118.594,29 - 5.138,66 - 118.594,29<br />
Jaarverslag 2011, p.61
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
459000 Inhoudingen op loon - 116,57 116,57 - - -<br />
459100 Loonbeslag - 1.534,07 5.944,23 4.410,16 1.534,07 - - 0,00<br />
460000 Ontvangen voorschotten - 116.425,12 9.987,25 85.423,04 - 75.435,79 - 191.860,91<br />
460001 Ontvangen voorschotten schuldbemiddeling - 2.917,72 32.243,94 31.113,09 1.130,85 - - 1.786,87<br />
460100 Ontvangen voorschotten budgetmeters - 1.263,34 - 3.008,84 - 3.008,84 - 4.272,18<br />
460111 voorschot OK FOD - 3.011,47 3.011,47 - 3.011,47 - -<br />
460117 Voorschot OG FOD Sociale zaken - 19.010,18 19.010,18 - 19.010,18 - -<br />
460200 Voorschot GESCO-premies - 54.565,08 54.565,08 57.141,39 - 2.576,31 - 57.141,39<br />
460201 Voorschot LDE-premies - 22.378,65 33.531,27 - 11.152,62 - 11.152,62<br />
460300 Spaargelden LOI - 2.811,45 5.222,33 5.858,57 - 636,24 - 3.447,69<br />
460500 voorschot huisbrandolie - 19.365,08 30.891,66 32.910,88 - 2.019,22 - 21.384,30<br />
460600 voorschot Socio-culturele participatie - 11.135,00 10.056,00 3.010,00 7.046,00 - - 4.089,00<br />
460900 Andere ontvangen voorschotten - 10.553,40 3.058,76 1.641,32 1.417,44 - - 9.135,96<br />
486100 Interne rekening-courant - 579.816,58 721.186,17 337.857,48 383.328,69 - - 196.487,89<br />
486210 Interne rekening-courant Wonen - 295.757,70 342.296,91 46.539,21 295.757,70 - -<br />
4868343 Interne rekening-courant Serviceflats - 145.725,08 322.297,93 282.277,22 40.020,71 - - 105.704,37<br />
486871 Interne rekening-courant Polikliniek - 16.335,36 16.335,36 - - -<br />
488000 Borgtochten ontvangen - 1.350,00 - - - - - 1.350,00<br />
488800 BG en HWB-schulden - 101.203,96 27.941,72 42.331,25 - 14.389,53 - 115.593,49<br />
488810 BG en HWB-vorderingen (-) 13.632,51 - 50,00 - 50,00 13.582,51<br />
489000 Andere diverse schulden - - - - - -<br />
490000 Over te dragen kosten 37.886,30 55.597,86 79.912,52 - 24.314,66 13.571,64<br />
491000 Verkregen opbrengsten - - - - - -<br />
492000 Toe te rekenen kosten - 26.657,92 26.657,92 - 26.657,92 - -<br />
493000 Over te dragen opbrengsten - 157.562,08 157.562,08 159.807,79 - 2.245,71 - 159.807,79<br />
499000 Te identificeren inningen - - - - - -<br />
499010 Inningen - saldo na afbetaling - 1.701,51 1.213,55 1.737,77 - 524,22 - 2.225,73<br />
499100 Te identificeren betalingen 876,31 50,00 50,00 - - 876,31<br />
499200 Onverschuldigde betalingen - - - - - -<br />
499600 PWA-cheques - - - - - -<br />
499900 Wachtrekening 148,63 204.957,02 204.907,34 49,68 - 198,31<br />
530000 Termijndeposito's op ten hoogste 1 jaar 30.613,91 1.000.483,72 1.030.072,56 - 29.588,84 1.025,07<br />
530010 pensioenfonds voorzitter 100.843,04 22.295,89 28.600,00 - 6.304,11 94.538,93<br />
530011 OLO 130.210,90 60.000,00 - 60.000,00 - 190.210,90<br />
530700 HWB op geblok.spaarrekeningen - - - - - -<br />
530701 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.152,02 29,54 14,77 14,77 - 1.166,79<br />
Jaarverslag 2011, p.62
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
530702 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.673,64 42,92 21,46 21,46 - 1.695,10<br />
530703 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.096,62 18,77 15,40 3,37 - 1.099,99<br />
530704 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.153,76 14,40 2,16 12,24 - 1.166,00<br />
530705 HWB op geblok.spaarrekeningen 347,88 4,35 0,65 3,70 - 351,58<br />
530706 HWB op geblok.spaarrekeningen 796,32 9,93 1,49 8,44 - 804,76<br />
530707 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.422,21 17,45 2,62 14,83 - 1.437,04<br />
530708 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.666,22 20,42 3,06 17,36 - 1.683,58<br />
530709 HWB op geblok.spaarrekeningen 1.349,19 16,55 2,48 14,07 - 1.363,26<br />
530900 Termijndeposito's Geldmarkt- fonds KBC - - - - - -<br />
530910 KBC B-fondsbeleggingen 75.359,70 5.702,40 - 5.702,40 - 81.062,10<br />
530911 KBC termijnrekeningen - 500.000,00 - 500.000,00 - 500.000,00<br />
530920 ING LT-beleggingen 25.329,92 1.508,43 - 1.508,43 - 26.838,35<br />
550002 Betalingen in uitvoering (-) - 2.359.849,04 2.359.849,04 - - -<br />
550010 DEXIA - Rekening-courant 639.225,97 7.468.451,32 7.945.001,33 - 476.550,01 162.675,96<br />
550011 DEXIA - Tussenrekening - - - - - -<br />
550012 DEXIA - Exploitatierekening LOi 665,26 5.552,67 6.031,07 - 478,40 186,86<br />
550013 DEXIA-exploitatierekening HC 570,29 1.471,04 990,93 480,11 - 1.050,40<br />
550015 DEXIA - Rekening-courant in reserve 26.711,39 23.152,37 30.142,92 - 6.990,55 19.720,84<br />
550018 DEXIA-BELEGGING - - - - - -<br />
550020 DEXIA - Dringende Steun 18.500,71 25.741,44 33.851,84 - 8.110,40 10.390,31<br />
550030 DEXIA - LOI 71.505,43 444.416,01 498.854,98 - 54.438,97 17.066,46<br />
550200 Bank van de Post - R/C 1.296,69 - - - - 1.296,69<br />
550300 KBC Bankt - R/C 6.627,99 500.003,86 500.002,42 1,44 - 6.629,43<br />
550400 ING - R/C 183,39 - 1,56 - 1,56 181,83<br />
570000 Kas 502,63 12.120,91 12.348,78 - 227,87 274,76<br />
570001 Kas strijkatelier - - - - - -<br />
570002 Kas Polikliniek - - - - - -<br />
570003 Kas Huize Calmeyn 5,46 545,31 508,09 37,22 - 42,68<br />
580000 Interne overboekingen - 3.242.126,71 3.242.126,71 - - -<br />
608000 LL (50%) Toekenning LL aan een 476.859,89 120,00 476.739,89 - 476.739,89<br />
608001 LL - art. 60§7 of SEI (100%) Toekenning LL aan een - - - - -<br />
608002 LL- niet-Belgische erkende KPV (100%) Toekenning LL<br />
aan nt-<br />
72.470,38 - 72.470,38 - 72.470,38<br />
608004 LL - soc. integratiecontr. (70%) Toekenning LL aan een - - - - -<br />
608005 LL - daklozen Toekenning LL aan een 8.488,60 - 8.488,60 - 8.488,60<br />
608100 Steun in speciën (forfaitair) 91.279,24 132,00 91.147,24 - 91.147,24<br />
Jaarverslag 2011, p.63
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
608110 Voorschtooten op lonen - - - - -<br />
608112 Voorschotten op AO en BZ uitkeringen inzake arbeids- - - - - -<br />
608113 Voorschotten op ZIV uitkeringen inzake ziekte- 740,32 - 740,32 - 740,32<br />
608114 Voorschotten op KB en GP kinderbijslag en geboorte- 4.501,20 - 4.501,20 - 4.501,20<br />
608115 vrsch werkloosheidsuitkering 5.192,16 50,00 5.142,16 - 5.142,16<br />
608116 vrsch tegemoetk.gehandicapten. 503,34 - 503,34 - 503,34<br />
608118 Tussenkomst Poetshulp 1.824,00 - 1.824,00 - 1.824,00<br />
608119 Andere voorschotten (bv. voorschot huursubsidie 975,00 - 975,00 - 975,00<br />
608120 MZ-toelage Mantelzorgtoelage 157.575,00 600,00 156.975,00 - 156.975,00<br />
608121 Tussenkomst SOD Seniorenoppasdienst 147,90 - 147,90 - 147,90<br />
608122 Huurtoelage 97.966,36 - 97.966,36 - 97.966,36<br />
608123 Toelage in de medische en para medische verzorging 4.840,00 - 4.840,00 - 4.840,00<br />
608124 Installatietoelage 10.225,08 - 10.225,08 - 10.225,08<br />
608125 Toelage farmaceutische kosten 7.310,00 100,00 7.210,00 - 7.210,00<br />
608127 Schuldbemiddeling 28.470,64 - 28.470,64 - 28.470,64<br />
608130 Wintertoelage - - - - -<br />
608201 Steun in natura (op factuur) 41.216,16 2.261,07 38.955,09 - 38.955,09<br />
608202 Ziekte-en invaliditeitsverzek. 843,58 - 843,58 - 843,58<br />
608203 participatiecheques - - - - -<br />
608204 Hospitalisatiekosten 59.373,68 - 59.373,68 - 59.373,68<br />
608209 Gehandicapteninstellingen - - - - -<br />
608211 Rusthuizen beheerd door andere instellin 420.219,81 1.888,19 418.331,62 - 418.331,62<br />
608212 Psychiatrische huizen beheerd door andere instellin 11.086,00 - 11.086,00 - 11.086,00<br />
608220 Prestaties van thuisverzorging 5.476,51 - 5.476,51 - 5.476,51<br />
608222 Bijdrage in de huur(waarborg) 7.067,94 204,72 6.863,22 - 6.863,22<br />
608223 Medische en paramedische verzorging 27.857,79 126,72 27.731,07 - 27.731,07<br />
608224 Installatiekosten - - - - -<br />
608225 Farmaceutische kosten 12.355,93 539,16 11.816,77 - 11.816,77<br />
608226 Begrafeniskosten 6.993,80 - 6.993,80 - 6.993,80<br />
608228 Toelagen personenalamrtoestellen 1.673,10 - 1.673,10 - 1.673,10<br />
608230 Verwarmingskosten 52.943,25 - 52.943,25 - 52.943,25<br />
608250 EBM Equivalent BM 83.285,44 - 83.285,44 - 83.285,44<br />
608251 EKB en EGP Equivalent kinderbijslag en 16.631,54 - 16.631,54 - 16.631,54<br />
608261 Verzekeringen 875,37 - 875,37 - 875,37<br />
608262 Nutsvoorzieningen 39.149,14 568,61 38.580,53 - 38.580,53<br />
608263 Schoolonkosten 2.184,03 40,10 2.143,93 - 2.143,93<br />
Jaarverslag 2011, p.64
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
608264 Integratie-initiatieven 1.987,98 - 1.987,98 - 1.987,98<br />
610210 Huurgelden 534.259,44 138.851,88 395.407,56 - 395.407,56<br />
610220 Commissie m.b.t. bankgaranties - - - - -<br />
610400 Huur meubilair en kantoor- uitrusting - - - - -<br />
610600 Recht van opstal/canon 199.692,00 - 199.692,00 - 199.692,00<br />
610700 Erfpacht 27.277,08 15.361,59 11.915,49 - 11.915,49<br />
611100 Sociaal secretariaat/ weddecentrale 8.510,19 - 8.510,19 - 8.510,19<br />
611200 PBW (IGEAN - IKMO) Preventie en Bescherming 21.757,31 - 21.757,31 - 21.757,31<br />
611600 Huisvuil- en containerkosten 3.006,36 - 3.006,36 - 3.006,36<br />
611700 permanentie St-Michaël 5.721,48 - 5.721,48 - 5.721,48<br />
612100 Dienstverplaatsingen 2.093,64 137,16 1.956,48 - 1.956,48<br />
612300 Opleiding en vorming 4.704,11 150,00 4.554,11 - 4.554,11<br />
612400 Brandbeveiliging en -signalisatie - - - - -<br />
612500 Controle- en keuringsorganis- men 2.467,10 - 2.467,10 - 2.467,10<br />
612630 Gas 23.885,44 471,36 23.414,08 - 23.414,08<br />
612640 Elektriciteit 17.673,66 2.406,99 15.266,67 - 15.266,67<br />
612650 Stookolie 18.570,81 - 18.570,81 - 18.570,81<br />
612660 Water 13.933,49 1.144,69 12.788,80 - 12.788,80<br />
612800 Aankoop klein med materiaal 12.448,50 - 12.448,50 - 12.448,50<br />
612810 Aankoop klein materiaal niet-medisch 6.887,06 - 6.887,06 - 6.887,06<br />
612900 overige algemene kosten 5.362,29 726,50 4.635,79 - 4.635,79<br />
613100 Onderhoud en herstellingen gebouwen 34.182,54 1.172,90 33.009,64 - 33.009,64<br />
613110 Onderhoudscontracten gebouwen 13.381,28 6,03 13.375,25 - 13.375,25<br />
613200 Onderhouds- en herstellingskos ten medische installaties,<br />
mac<br />
9.582,64 6.356,07 3.226,57 - 3.226,57<br />
613300 Onderhouds-en herstellingskost niet-med.installaties,<br />
machine<br />
2.524,92 575,37 1.949,55 - 1.949,55<br />
613400 Onderhouds- en herstellingskosten niet-medische installaties,<br />
mac<br />
7.161,57 - 7.161,57 - 7.161,57<br />
613410 Onderhoudscontracten meubilair en kantooruitrusting 32.667,62 7.254,63 25.412,99 - 25.412,99<br />
614100 Burgerlijke aansprakelijkheid 10.683,23 - 10.683,23 - 10.683,23<br />
614300 Brandverzekering 12.702,13 3.265,14 9.436,99 - 9.436,99<br />
614400 Verzekering apparatuur 2.077,70 - 2.077,70 - 2.077,70<br />
615100 Kantoorbenodigdheden 25.683,55 - 25.683,55 - 25.683,55<br />
615200 Documentatie en abonnementen 5.155,42 19,44 5.135,98 - 5.135,98<br />
615400 Telefoonkosten 17.099,12 1.154,13 15.944,99 - 15.944,99<br />
615410 CIPORT en email 10.061,96 1.856,29 8.205,67 - 8.205,67<br />
Jaarverslag 2011, p.65
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
615500 Kantinekosten 3.892,02 - 3.892,02 - 3.892,02<br />
615700 Verzendingskosten 8.936,21 - 8.936,21 - 8.936,21<br />
615800 Lidgelden (VVSG, KINA, ...) 10.507,54 - 10.507,54 - 10.507,54<br />
615900 Overige kantoorkosten 5.643,23 - 5.643,23 - 5.643,23<br />
616110 Erelonen Advocaten - - - - -<br />
616120 Gerechtskosten en ereloon 1.051,75 4,00 1.047,75 - 1.047,75<br />
616130 Erelonen notaris, kosten regis tratie- en hypotheekrechten - - - - -<br />
616150 Erelonen landmeterexpert en 1.161,60 - 1.161,60 - 1.161,60<br />
616210 Erelonen consultanten 16.810,91 - 16.810,91 - 16.810,91<br />
616220 Kosten Interimarbeid - - - - -<br />
616310 Vergoeding juryleden 600,00 - 600,00 - 600,00<br />
616600 Sociaal onderzoek uitgevoerd door derden 3.447,54 - 3.447,54 - 3.447,54<br />
616900 Overige vergoedingen en 54.391,46 - 54.391,46 - 54.391,46<br />
619100 Recepties & andere 73,76 47,95 25,81 - 25,81<br />
620110 BL voorzitter brutoloon 43.681,78 1.375,36 42.306,42 - 42.306,42<br />
620120 B Presentiegelden raadsleden bruto 30.829,09 - 30.829,09 - 30.829,09<br />
620200 BL vastbenoemd personeel brutoloon 736.016,13 32.843,59 703.172,54 - 703.172,54<br />
620310 BL contractueel personeel brutoloon 1.697.753,58 92.707,28 1.605.046,30 - 1.605.046,30<br />
620320 BL GESCO's en WEP + brutoloon 321.973,67 32.769,63 289.204,04 - 289.204,04<br />
620330 BL art. 60 §7 brutoloon 358.877,66 11.983,76 346.893,90 - 346.893,90<br />
621200 P RSZ vastbenoemd personeel patronale bijdragen RSZ - - - - -<br />
621310 P RSZ contractueel personeel patronale bijdragen RSZ - - - - -<br />
622201 Bijdrage gem. sociale dienst 35.930,00 - 35.930,00 - 35.930,00<br />
622311 Bijdrage gem. sociale dienst contractuelen - - - - -<br />
623000 Verzekering arbeidsongevallen 34.451,79 42,77 34.409,02 - 34.409,02<br />
623100 Arbeidsgeneeskundige dienst en PBW - - - - -<br />
623200 Telefoonvergoeding 3.953,66 - 3.953,66 - 3.953,66<br />
623300 Soc. abonnement en fietsverg. 6.740,66 - 6.740,66 - 6.740,66<br />
623301 Kledijvergoeding 6.811,20 - 6.811,20 - 6.811,20<br />
623700 Maaltijdcheques 92.999,91 114,00 92.885,91 - 92.885,91<br />
624000 Pensioen voorzitter en raadsl. 19.703,07 - 19.703,07 - 19.703,07<br />
630200 Afschrijvingen op MVA materiële vaste activa 83.671,40 21.490,24 62.181,16 - 62.181,16<br />
634000 Toevoeging aan waardevermindeirngen op<br />
werkingsvorderingen<br />
193.565,48 182.206,93 11.358,55 - 11.358,55<br />
635000 Toevoeging aan voorziening vr pensioenen en soortgelijke 12.636,89 4.641,00 7.995,89 - 7.995,89<br />
635100 Besteding en terugneming van voorziening vr pensioenen en<br />
soortgelijke<br />
14.300,00 28.600,00 - 14.300,00 - 14.300,00<br />
Jaarverslag 2011, p.66
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
636000 Besteding en terugneming van voorziening vr investeringen<br />
en herstellingen<br />
84.140,46 - 84.140,46 - 84.140,46<br />
636100 Besteding en terugnemeing voorziening grote herstellingen - - - - -<br />
640103 Onrechtmatig verkregen subsidies POD MI - - - - -<br />
640110 Onroerende voorheffing 5.604,15 - 5.604,15 - 5.604,15<br />
640120 Roerende voorheffing 453,52 - 453,52 - 453,52<br />
640300 Milieubelastingen - - - - -<br />
640400 Belastingen op leegstand en verkrotting 18.747,00 19.496,20 - 749,20 - 749,20<br />
642000 Minderwaarden op de realisatie van werkings- 1.106,60 - 1.106,60 - 1.106,60<br />
650010 Rente en kosten van schulden 55.193,15 36.169,66 19.023,49 - 19.023,49<br />
657100 Kosten van rekeningen (incl. dubbele afschriften) 288,11 96,25 191,86 - 191,86<br />
657200 Circulaire cheques en postassignaties 3,00 1,50 1,50 - 1,50<br />
657300 Afname in speciën - - - - -<br />
659000 Overige financiële kosten 4.061,87 - 4.061,87 - 4.061,87<br />
659400 Tegenrekening 488 800 47.393,04 8.313,21 39.079,83 - 39.079,83<br />
660200 Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen - - - - -<br />
664000 Andere uitzonderlijke kosten - - - - -<br />
690000 Gecumuleerd tekort van het vorige boekjaar 163.281,71 - 163.281,71 - 163.281,71<br />
693000 Over te dragen bonus 443.557,45 256.335,67 187.221,78 - 187.221,78<br />
694000 Toevoeging gemeentelijke bijdrage 62.489,47 41.322,28 21.167,19 - 21.167,19<br />
700000 Tegemoetkoming begunstigden 12.212,27 233.474,19 - 221.261,92 - 221.261,92<br />
700301 Tegemoetkoming private werkgevers ATB - - - - -<br />
703300 Opbrengsten was- en droogjettons - 30,00 - 30,00 - 30,00<br />
704000 Omzet radiologie 2.694,32 149.713,92 - 147.019,60 - 147.019,60<br />
706000 verhuring en verpachting van p atrimonium of<br />
gemeentewoningen<br />
86.177,80 165.112,40 - 78.934,60 - 78.934,60<br />
706100 Verhuring van door OCMW gehuurde woningen 216.027,59 462.799,04 - 246.771,45 - 246.771,45<br />
706101 Kostennota's Huize Calmeyn 4.646,27 24.996,54 - 20.350,27 - 20.350,27<br />
708000 Recuperatie van LL (50%) 11.354,19 74.901,76 - 63.547,57 - 63.547,57<br />
708001 Recuperatie van LL - art. 60§7 of SEI - 4.354,10 - 4.354,10 - 4.354,10<br />
708002 Recuperatie van LL- niet-Belgische erkende KPV - 4.263,46 - 4.263,46 - 4.263,46<br />
708004 Recuperatie van LL- soc. integratiecontract - - - - -<br />
708100 Recuperatie van steun in speciën 15,00 14.221,33 - 14.206,33 - 14.206,33<br />
708110 Recuperatie voorschotten op lonen - - - - -<br />
708113 Recuperatie van voorschotten op ZIV - 633,15 - 633,15 - 633,15<br />
708114 Recuperatie van voorschotten op KB en GP 1.030,55 1.669,35 - 638,80 - 638,80<br />
708115 Recuperatie van voorschotten op werkloosheidsuitkeringen 1.125,00 6.676,82 - 5.551,82 - 5.551,82<br />
Jaarverslag 2011, p.67
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
708116 Recuperatie van voorschotten op tegemoetkoming inzake - 741,48 - 741,48 - 741,48<br />
708117 Recuperatie van voorschotten op onderhoudsgeld 290,62 10.700,62 - 10.410,00 - 10.410,00<br />
708119 Recuperatie van andere voor schotten (bv. voorschot huursu - 975,00 - 975,00 - 975,00<br />
708120 Recuperatie van MZ-toelage - 3.250,00 - 3.250,00 - 3.250,00<br />
708122 Recuperatie van huurtoelage 1.092,00 3.747,86 - 2.655,86 - 2.655,86<br />
708123 Recuperatie van toelage in de medische en paramedische - - - - -<br />
708124 Recuperatie van installatietoe lage - 2.400,00 - 2.400,00 - 2.400,00<br />
708125 Recuperatie van farmaceutische kosten - - - - -<br />
708127 Recuperatie schuldbemiddeling 1.050,00 30.129,88 - 29.079,88 - 29.079,88<br />
708130 Recuperatie van wintertoelage - - - - -<br />
708201 Recuperatie van steun in natura - 3.722,46 - 3.722,46 - 3.722,46<br />
708202 Recuperatie van ziekte- en invaliditeitsverzekering - 787,59 - 787,59 - 787,59<br />
708204 Recuperatie van hospitalisatie kosten - 1.592,96 - 1.592,96 - 1.592,96<br />
708211 Recuperatie van verblijfskos- ten rusthuizen 3.628,56 339.624,39 - 335.995,83 - 335.995,83<br />
708222 Recuperatie van bijdrage in de huur(waarborg) 1.701,23 7.178,15 - 5.476,92 - 5.476,92<br />
708223 Recuperatie van kosten medische en paramedische 21,47 1.869,94 - 1.848,47 - 1.848,47<br />
708224 Recuperatie van installatiekosten - - - - -<br />
708225 Recuperatie van farmaceutische kosten - 257,53 - 257,53 - 257,53<br />
708226 Recuperatie van begrafenis kosten - 2.043,80 - 2.043,80 - 2.043,80<br />
708230 Recuperatie van verwarmingskos ten - 3.814,62 - 3.814,62 - 3.814,62<br />
708250 Recuperatie van EBM equivalent bestaansminimum - 1.728,06 - 1.728,06 - 1.728,06<br />
708251 Recuperatie van EKB en EGP equivalent kinderbijslag en - - - - -<br />
708261 TV verzekeringen - - - - -<br />
708262 afrekening nutsvoorzieiningen - 9.699,13 - 9.699,13 - 9.699,13<br />
708263 recuperatie schoolonkosten - - - - -<br />
709000 Andere werkings- opbrengsten - 641,00 - 641,00 - 641,00<br />
709100 Indicatiestelling zorgverzeker ing 675,00 1.275,00 - 600,00 - 600,00<br />
740100 Dotatie Vlaams gemeentefonds (werkingssubsidies) - 276.974,73 - 276.974,73 - 276.974,73<br />
740101 Bijdrage GESCO's - 77.063,93 - 77.063,93 - 77.063,93<br />
740105 Recuperatie personeelskost LL 4.720,59 35.573,36 - 30.852,77 - 30.852,77<br />
740109 Overige tegemoetkomingen van de Vlaamse Gemeenschap - - - - -<br />
740200 Hulpfonds gas en elektriciteit - - - - -<br />
740901 Subsidies dienstencheques - 1.388.552,85 - 1.388.552,85 - 1.388.552,85<br />
740902 Subsidies lokale diensteneconomie 586,40 22.965,05 - 22.378,65 - 22.378,65<br />
743110 Recuperatie administratiekost m.b.t. PWA - - - - -<br />
743120 Recuperatie administratiekost m.b.t. onderhoudsgelden - 1.188,96 - 1.188,96 - 1.188,96<br />
Jaarverslag 2011, p.68
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
743200 Schadevergoedingen - 15.125,61 - 15.125,61 - 15.125,61<br />
743700 Werknemersbijdrage Mcheques 151,51 16.868,84 - 16.717,33 - 16.717,33<br />
743701 Rechtzettingen wedde - 1.236,76 - 1.236,76 - 1.236,76<br />
743900 Overige recuperaties - 40.219,17 - 40.219,17 - 40.219,17<br />
748000 Subsidie van de staat in LL (50%) 82.573,64 306.954,28 - 224.380,64 - 224.380,64<br />
7480000 Subsidie van de staat in LL (100%) 50,00 3.390,91 - 3.340,91 - 3.340,91<br />
7480010 Subsidie van de staat in LL - art. 60§7 of Activaplan 21.651,30 203.001,29 - 181.349,99 - 181.349,99<br />
7480020 Subsidie van de staat in LL-niet-Belgische erkende KPV 15.571,45 101.091,50 - 85.520,05 - 85.520,05<br />
748004 Subsidie van de staat in LL- soc. integratiecontract - - - - -<br />
7480040 Subsidie van de staat in LL-soc. integratiecontract 1.888,64 16.982,62 - 15.093,98 - 15.093,98<br />
7480050 Subsidie van de staat in LL-daklozen - 5.772,80 - 5.772,80 - 5.772,80<br />
7481240 Subsidie van de staat in installatiekosten - - - - -<br />
748150 Subsidie voor de éénmalige tussenkomst in stookolie 2.311,51 30.891,66 - 28.580,15 - 28.580,15<br />
7482020 Subsidie van de staat in ziekte- en invaliditeitsverzek 6,37 63,70 - 57,33 - 57,33<br />
748203 Subsidie vanwege de Staat voor socio-culturele 5.558,00 11.135,00 - 5.577,00 - 5.577,00<br />
748204 Subsidie van de staat in hospitalisatiekosten (50%) - - - - -<br />
7482040 Subsidie van de staat in hospitalisatiekosten (100%) - 22.819,76 - 22.819,76 - 22.819,76<br />
748222 Subsidie van de staat in huisvestingskosten - - - - -<br />
748223 Subsidie van de staat in medische en paramedische(50%) - - - - -<br />
7482230 Subsidie van de staat in medische en paramedische (100%) 1.401,26 13.113,67 - 11.712,41 - 11.712,41<br />
7482250 Subsidie van de staat in farmaceutische kosten (100%) 99,37 11.230,89 - 11.131,52 - 11.131,52<br />
748250 Subsidie van de staat in ELL (50%) - - - - -<br />
7482500 Subsidie van de staat in ELL (100%) 34.618,68 35.669,75 - 1.051,07 - 1.051,07<br />
748251 Subsidie van de staat in EKB en EGP (50%) - - - - -<br />
7482510 Subsidie van de staat in EKB en EGP (100%) 306,51 3.485,44 - 3.178,93 - 3.178,93<br />
748269 Subsidie van de staat in LOI 32.540,98 427.701,92 - 395.160,94 - 395.160,94<br />
749000 Overige andere opbrengsten - 650,00 - 650,00 - 650,00<br />
750000 Opbrengsten uit financiële vaste activa - 40,65 - 40,65 - 40,65<br />
751000 Opbrengsten uit vlottende activa 5.629,59 24.619,95 - 18.990,36 - 18.990,36<br />
751018 creditintresten op (korte) termijnrekenigen - - - - -<br />
751100 Opbrengsten uit vlottende activa, verrekening 12.798,33 - 12.798,33 - 12.798,33<br />
752000 Meerwaarden op realisatie vloteende activa - 626,80 - 626,80 - 626,80<br />
753000 In resultaat opgenomen investeringssubsidies - 12.079,15 - 12.079,15 - 12.079,15<br />
756000 Betalingskosrting - - - - -<br />
759000 Andere financiële opbrengsten - - - - -<br />
759400 Tegenrekening 418800 BG en HWB - vorderingen 6.839,49 43.244,32 - 36.404,83 - 36.404,83<br />
Jaarverslag 2011, p.69
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Proef- en saldibalans (Geconsolideerd)<br />
Artikel Omschrijving 1/01/2011 debet credit Debetsaldo Creditsaldo 31/12/2011<br />
763000 Meerwaarden op realisatie MVA Materiële vaste activa - - - - -<br />
769000 Andere uitzonderlijke opbreng sten 1.527,76 260,86 1.266,90 - 1.266,90<br />
790000 Gecumuleerd overschot van het vorige boekjaar - 244.214,28 - 244.214,28 - 244.214,28<br />
793000 Over te dragen negatief resultaat 318.500,61 457.526,03 - 139.025,42 - 139.025,42<br />
794000 Onttrekking aan de gemeente lijke bijdrage voor het 2.028.891,49 4.065.150,30 - 2.036.258,81 - 2.036.258,81<br />
Totaal - 48.431.093,59 48.431.093,59 8.689.584,96 8.689.584,96 -<br />
Jaarverslag 2011, p.70
Algemene waarderingsregels<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.71<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede<br />
trouw; ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar.<br />
Elk bestanddeel van het vermogen wordt afzonderlijk gewaardeerd.<br />
De waarderingsregels worden opgesteld met het oog op het voortzetten van haar activiteiten<br />
(principe van going-concern).<br />
De waarderingsregels moeten van het ene boekjaar op het andere identiek blijven en<br />
stelselmatig worden toegepast.<br />
Elk actiefbestanddeel wordt gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek van de<br />
desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.<br />
Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan: of de aanschaffingsprijs of de vervaardigingsprijs<br />
of de schenkingswaarde.<br />
De aanschaffingsprijs omvat de aankoopprijs verhoogd met de bijkomende kosten (nietterugbetaalbare<br />
belastingen, vervoerskosten en studiekosten).<br />
De vervaardigingsprijs omvat naast de aanschaffingskosten van de grondstoffen,<br />
verbruiksgoederen en hulpstoffen, de productiekosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn; de<br />
indirecte productiekosten maken geen deel uit van de vervaardigingsprijs.<br />
De schenkingswaarde omvat de waarde van goederen die aan het OCMW geschonken worden<br />
of in de nalatenschap aan het centrum toegewezen worden en de ermee samenhangende<br />
belastingen en kosten.<br />
In vreemde valuta’s luidende vlottende activa en courante passiva worden omgerekend tegen het<br />
gemiddelde van de aankoop- en verkoopkoers op datum van afsluiting.<br />
Bijzondere waarderingsregels vanaf 1 januari 2002<br />
De artikelen 23 tot en met 55 van het Besluit van de Vlaamse Regering van 17 december<br />
1997 behandelen de bijzondere waarderingsregels; hierna worden de specifieke<br />
waarderingsregels nader omschreven.<br />
Oprichtingskosten<br />
Bedragen vanaf € 2.500 worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van 5 jaren.<br />
Immateriële vaste activa<br />
Bedragen vanaf € 2.500 per investeringsproject worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van 3 jaren<br />
Materiële vaste activa
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.72<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Terreinen en gebouwen<br />
Bedragen vanaf € 2.500 per investeringsproject worden op het actief opgenomen. Er<br />
wordt een onderscheid gemaakt tussen onbebouwde en bebouwde terreinen.<br />
Terreinen worden niet afgeschreven. Gebouwen worden afgeschreven over een<br />
looptijd van maximum 33 jaar; verbeteringswerken worden afgeschreven over een<br />
looptijd van maximum 15 jaar.<br />
Medische installaties, machines en uitrusting<br />
Bedragen vanaf € 1.000 per investeringsproject worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van maximum 5 jaar.<br />
Niet-medische installaties, machines en uitrusting<br />
Deze rubriek omvat onder meer: installaties, machines, informatica-materiaal, audiovisuele<br />
apparaten, telefoonuitrusting, verfraaiingswerken, veiligheidsinrichtingen en –<br />
installaties, …<br />
Bedragen vanaf € 1.000 per investeringsproject worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van maximum 10 jaar met uitzondering van<br />
informatica-materiaal, audio-visuele apparaten, … die over een looptijd van 3 jaar<br />
worden afgeschreven.<br />
Meubilair<br />
Bedragen vanaf € 2.500 per investeringsproject worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van maximum 10 jaar.<br />
Rollend materieel<br />
Bedragen vanaf € 2.500 per investeringsproject worden op het actief opgenomen.<br />
Ze worden afgeschreven over een looptijd van maximum 5 jaar.<br />
Financiële vaste activa<br />
De deelnemingen en aandelen worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs.<br />
De borgtochten worden gewaardeerd aan nominale waarde.<br />
Voorraden<br />
De voorraden worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde waarbij de FIFO - methode wordt<br />
gebruikt.<br />
Klein materiaal dat continu wordt vernieuwd en waarvan de aanschaffingswaarde te<br />
verwaarlozen is en waarvan de waarde en de samenstelling niet aanmerkelijk verandert van<br />
het ene boekjaar tot het andere wordt opgenomen voor een vast bedrag.<br />
In de huidige structuur en werking van het OCMW zullen de voorraden niet opgenomen<br />
worden in de balans en zal er derhalve ook geen inventaris in de boekhouding worden<br />
bijgehouden.<br />
Vorderingen<br />
De vorderingen worden gewaardeerd aan nominale waarde.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.73<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Op de vorderingen t.a.v. de cliënten, waarover onzekerheid bestaat inzake de inbaarheid<br />
ervan, worden volgende waardeverminderingen geboekt in functie van de ouderdom van deze<br />
vorderingen:<br />
o indien ouder dan 1 jaar: 10%<br />
o indien ouder dan 2 jaar: 25%<br />
o indien ouder dan 3 jaar: 50%<br />
o indien ouder dan 4 jaar: 75%<br />
o indien ouder dan 5 jaar: 95%<br />
Geldbeleggingen en liquide middelen<br />
De geldbeleggingen en liquide middelen worden gewaardeerd aan nominale waarde; de<br />
vastrentende effecten worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde.<br />
Schulden<br />
De schulden worden gewaardeerd aan nominale waarde.<br />
Voorzieningen<br />
Er zullen voorzieningen worden aangelegd voor het groot onderhoud en herstellingswerken van de<br />
serviceflats.<br />
Specifieke waarderingsregels inzake de beginbalans<br />
De waarderingsregels inzake de beginbalans kunnen afwijken van de waarderingsregels die<br />
van toepassing zullen zijn per 1 januari 2002. Zo kunnen bepaalde onroerende goederen<br />
worden gewaardeerd aan hun vermoedelijke marktwaarde i.p.v. hun oorspronkelijke<br />
aankoopwaarde.<br />
Materiële vaste activa<br />
Terreinen en gebouwen<br />
Gronden<br />
Bouwgrond<br />
o vierkante meter : diepte 1 – 30 m.: 100% € 125<br />
o vierkante meter diepte: 30-50 m.: 1/3<br />
o vierkante meter: diepte 50-75 m.: ¼<br />
o vierkante meter diepte: 75-..m.: 1/5<br />
Gronden waarop het recht op erfpacht rust worden gewaardeerd aan € 0 gedurende<br />
de periode van de erfpacht, waarna de waardering gebeurt op basis van het<br />
schattingsverslag<br />
Landbouwgrond<br />
-vierkante meter: € 3 (Boek van de Gedetailleerde Vergelijkingspunten –<br />
Datapunt – Antwerpen december 2002)<br />
Gebouwen
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.74<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Gebouwen, opgenomen in de beginbalans, worden gewaardeerd op basis van<br />
schattingsverslagen van het ministerie van financiën (administratie kadaster, registratie en<br />
domeinen.<br />
Activiteitencentrum 100<br />
De inboedel wordt opgenomen op balans van het activiteitencentrum 100.<br />
Activiteitencentrum 8343<br />
De onroerende leasingovereenkomst wordt niet in de beginbalans opgenomen. Het<br />
gebouw zal na 30 jaar te rekenen vanaf 14/10/1999, zijnde op 14/10/2029, eigendom<br />
worden van het OCMW en dan opgenomen worden onder de rubriek “vaste activa –<br />
gebouwen”.<br />
De erfpacht zelf , verleend door Serviceflats-invest loopt 27 jaar en is ingegaan op<br />
01/01/2001.<br />
Meubilair – machines – rollend materieel<br />
De activa onder deze rubrieken opgenomen in de beginbalans, worden gewaardeerd op<br />
basis van de grootboeken van de laatste 15 jaren.<br />
Investeringssubsidies<br />
De subsidie van het ministerie van de Vlaamse Gemeenschap voor de terugverwerving<br />
van het gebouw na afloop van de erfpacht, wordt in de beginbalans opgenomen voor<br />
het reeds ontvangen bedrag. Jaarlijks zal een gelijk deel bijkomend worden<br />
opgenomen op de passiva van de balans onder de rubriek “ eigen vermogen –<br />
investeringssubsidies”.<br />
De opgenomen subsidies worden pas verrekend na afloop van de erfpacht. Deze<br />
verrekening gebeurt dan volgens hetzelfde ritme als de afschrijvingen op het vast<br />
actief.<br />
De rente wordt eveneens jaarlijks opgenomen onder diezelfde rubriek.<br />
De subsidie en de rente worden in de beginbalans opgenomen onder het<br />
activiteitencentrum 8343..<br />
Vorderingen<br />
De openstaande vorderingen worden overgenomen uit de rekening 2001. De vorderingen die<br />
meer dan 3 jaar oud zijn en waarop geen enkele afbetaling werd gedaan in 1999, 2000 en 2001<br />
worden als onzeker beschouwd waarop waardeverminderingen worden toegepast volgens de<br />
bijzondere waarderingsregels van toepassing vanaf 01-01-02.<br />
Schulden<br />
Werkingsschulden<br />
De schuldvorderingsstaat werd eveneens overgenomen uit de rekening 2001.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.75<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Naast een inhoudelijk overzicht, naast de neerlegging van een balans en resultatenrekening, is ook<br />
een (korte) financiële analyse noodzakelijk. In dit stuk van het jaarverslag komen verschillende<br />
vormen van analyse voor. We beginnen met een aanzet tot een verticale analyse, verder wordt een<br />
aanzet tot horizontale analyse gegeven, om dan te eindigen met een ratio-analyse.<br />
1. Verticale analyse<br />
1.1. De actiefzijde van de balans.<br />
De vaste activa maken een totaal van 43% uit van de totale activawaarde. Dit betekent dat het<br />
aandeel van deze posten iets gedaald is ten opzichte van 2009 tot het niveau van 2008. De<br />
grote stijging heeft plaatsgevonden in 2008 met de aankoop van 8 sociale woningen in het<br />
kader van het project “residentie Hemelrijk” te Statievelden.<br />
Een groot aandeel binnen de activa, wordt gevormd door de vorderingen. De vorderingen op<br />
korte termijn maken 30% uit van de totale actiefwaarde. Ten opzichte van voorgaande jaren<br />
zien we hier een stijg in termen van aandeel van het totaal van de balanswaarde. De reden<br />
hiervoor is dubbel. Enerzijds daalt het totaal aan activa, waardoor de verhouding uiteraard ok<br />
verschuift. Anderzijds heeft de gemeente een gedeelte van de bijdrage aan het OCMW voor<br />
2011 pas in 2012 gestort, wat maakt dat een stuk vordering open is blijven staan.<br />
De liquide middelen behouden hun relatieve gewicht binnen de activa.<br />
1.2. De passiefzijde van de balans<br />
De tegenhanger van de toename van het relatieve aandeel van de vaste activa op de actiefzijde,<br />
vinden we op de passiefzijde terug in de schulden met een looptijd langer dan 1 jaar. Een gedeelte<br />
(bijna 90%) van de aankoop van de woningen financierden we immers met een lening op lange<br />
termijn. Dat dit aandeel licht daalt, vindt haar oorzaak in het niet meer aangaan van nieuwe<br />
financiële schulden sinds 2008.<br />
De toename van de lening maakt dat het relatieve aandeel van het eigen vermogen daalde. We<br />
merken wel een sterke verschuiving binnen dit eigen vermogen op. Opvallend is de negatieve<br />
waarde voor de gemeentelijke bijdrage. In tegenstelling tot voorgaande jaren (voor 2008), droeg de<br />
gemeentelijke bijdrage niet voldoende bij om het berekend gecumuleerd verlies (in hoofdzaak<br />
ontstaan in 2009) te dekken. Wellicht zal het nog niet gestorte deel van 2011 de dekking iets beter<br />
brengen.<br />
De schulden op ten hoogste één jaar nemen toe. De hoofdreden hiervoor is terug te vinden in de<br />
verhoogde rekening courant tussen de verschillende dochterondernemingen.
Deel 1<br />
ACTIVA (geconsolideerd)<br />
VASTE ACTIVA<br />
I. Oprichtingskosten 20 -<br />
II. Immateriële vaste activa 21 -<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
III. Materiële vaste activa 0,16<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 0,09<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 0,04<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 0,01<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 0,02<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa 0,00<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 0,00<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 0,00<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar 0,08<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 0,08<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3 -<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 0,43<br />
A. Werkingsvorderingen 40 0,17<br />
B. Overige vorderingen 41 0,27<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 0,06<br />
IX. Liquide middelen 54/58 0,15<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 0,11<br />
TOTAAL DER ACTIVA 1,00<br />
Jaarverslag 2011, p.76<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
-<br />
-<br />
0,24<br />
0,10<br />
0,03<br />
0,01<br />
-<br />
0,09<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-<br />
0,07<br />
-<br />
0,07<br />
-<br />
-<br />
0,36<br />
0,20<br />
0,12<br />
0,28<br />
0,05<br />
0,01<br />
1,00<br />
-<br />
-<br />
0,44<br />
0,34<br />
0,02<br />
0,01<br />
-<br />
0,07<br />
-<br />
0,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,05<br />
-<br />
0,05<br />
-<br />
-<br />
0,28<br />
0,14<br />
0,14<br />
0,06<br />
0,16<br />
0,01<br />
1,00<br />
-<br />
-<br />
0,53<br />
0,44<br />
0,01<br />
0,01<br />
-<br />
0,08<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-<br />
0,05<br />
-<br />
0,05<br />
-<br />
-<br />
0,23<br />
0,18<br />
0,06<br />
0,08<br />
0,10<br />
0,01<br />
1,00<br />
-<br />
-<br />
0,48<br />
0,40<br />
0,01<br />
0,01<br />
-<br />
0,07<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-<br />
0,04<br />
-<br />
0,04<br />
-<br />
-<br />
0,20<br />
0,15<br />
0,06<br />
0,09<br />
0,18<br />
0,01<br />
1,00<br />
-<br />
-<br />
0,43<br />
0,35<br />
0,01<br />
0,01<br />
-<br />
0,07<br />
-<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-<br />
0,03<br />
-<br />
0,03<br />
-<br />
-<br />
0,30<br />
0,11<br />
0,19<br />
0,19<br />
0,05<br />
0,00<br />
1,00
Deel 2<br />
PASSIVA (geconsolideerd)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
1.3. De resultatenrekening<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
I. Kapitaal 10 - 0,01 0,55<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12 -<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 0,09<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar -<br />
A. Financiële schulden 170/4 -<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172 -<br />
2. Kredietinstellingen 173 -<br />
3. Overige schulden 174 -<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175 -<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk<br />
176 -<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178 -<br />
E. Overige schulden<br />
179 -<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 0,22<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen 42 -<br />
B. Financiële schulden -<br />
1. Kredietinstellingen 430/8 -<br />
2. Overige leningen 439 -<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 0,03<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 0,08<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
0,04<br />
1. Belastingen 452/3 0,00<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 0,04<br />
F. Overige schulden 48 0,08<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 0,03<br />
TOTAAL DER PASSIVA 1,00<br />
Jaarverslag 2011, p.77<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
rekening 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
Uit de verticale analyse van de werkingsresultaten leiden we af dat dat de werkingsopbrengsten<br />
voor 69% de gemaakte kosten dekken. Dit is ten opzichte van 2010 een gelijkblijvend niveau. Bij<br />
de opbrengsten moeten wel opmerkingen gemaakt worden, maar een verdere bespreking hiervan<br />
komt verder bij de kostendekkingsgraden. De gemeentelijke bijdrage aan het OCMW dekt het<br />
restant .<br />
-<br />
0,43<br />
-<br />
13 0,51 0,01 -0,01 -0,07 - 0,05 - 0,04<br />
0,08<br />
0,04<br />
0,46<br />
-<br />
0,03<br />
0,36<br />
-<br />
0,02<br />
15 0,10 0,10 0,08 0,12 0,12<br />
0,05 0,06 0,05 0,05 0,06<br />
160 0,03 0,03 0,02 0,03 0,02<br />
161 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
162 0,02 0,02 0,02 0,03 0,03<br />
163/9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,20<br />
0,20<br />
-<br />
0,20<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,21<br />
0,21<br />
-<br />
0,21<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,22<br />
0,20<br />
-<br />
0,20<br />
-<br />
-<br />
0,02<br />
-<br />
-<br />
0,20 0,19 0,15 0,14<br />
-<br />
0,01 0,01 0,01<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,04 0,02 0,02 0,00<br />
0,04 0,04 0,04 0,06<br />
0,06 0,05 0,06 0,06<br />
- 0,00 0,01 0,01 0,01<br />
0,06 0,05 0,05 0,04<br />
0,02 0,07 0,02 0,02<br />
0,00<br />
1,00<br />
0,02<br />
1,00<br />
0,04<br />
1,00<br />
0,04<br />
1,00<br />
0,40<br />
-<br />
0,01<br />
0,11<br />
0,06<br />
0,02<br />
-<br />
0,04<br />
-<br />
0,20<br />
0,17<br />
-<br />
0,17<br />
-<br />
-<br />
0,03<br />
-<br />
-<br />
0,23<br />
0,01<br />
-<br />
-<br />
-<br />
0,03<br />
0,06<br />
0,04<br />
0,01<br />
0,03<br />
0,08<br />
0,03<br />
1,00
RESULTATENREKENING<br />
(geconsolideerd)<br />
Horizontale analyse<br />
1.4. Balanstotaal<br />
Het totaal van actief en passief<br />
neemt ten opzichte van 2010 licht<br />
af. In vergelijking met 2002 is het<br />
balanstotaal reeds meer dan<br />
verdrievoudigd. Een grafisch<br />
overzicht vindt u in onderstaande<br />
tabel.<br />
De staven geven duidelijk weer dat<br />
het balanstotaal sterk toenam. De<br />
toename 2007-2008 is bijna alleen<br />
te wijten aan de aanschaf van de<br />
vaste activa “residentie Hemelrijk”.<br />
De relatieve wijzigingspercentages<br />
geven deze evolutie 2007-2008<br />
goed weer door de zeer steile curve.<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Evolutie balanstotaal 2002-2011<br />
Jaarverslag 2011, p.78<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
RR 05 RR 06 RR 07 RR 08 RR 09 RR 10 RR 11<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste 73,89 80,63 68,20 67,64 65,31 69,83 66,56<br />
A. Werkingsopbrengsten 14,52 16,96 21,80 20,40 19,10 21,11 19,93<br />
1. Werkingsopbrengsten 7,28 7,67 9,41 10,51 9,72 12,16 11,64<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
7,24 9,29 12,39 9,89 9,38 8,95 8,29<br />
B. Voorraadwijzigingen - - - - - - -<br />
C. Geproduceerde vaste activa - - - - - - -<br />
D. Interne facturatie 22,17 21,33 - - - - -<br />
E. Andere opbrengsten 37,19 42,34 46,40 47,23 46,21 48,72 46,62<br />
II. Werkingskosten<br />
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 37,00 34,61 38,66 31,91 30,03 28,45 28,54<br />
1. Aankoop goederen - - - - - - -<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 37,00 34,61 38,66 31,91 30,03 28,45 28,54<br />
3. Voorraadwijzigingen - - - - - - -<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne 31,59 30,85 13,09 14,25 14,03 14,69 16,54<br />
1. Leveringen en diensten 9,41 9,52 13,09 14,25 14,03 14,69 16,54<br />
2. Interne facturatie 22,17 21,33 - - - - -<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten<br />
G. Andere werkingskosten<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
III. Werkingsresultaat<br />
28,44 33,52 45,97 50,26 53,88 53,73 52,35<br />
0,31 0,78 1,02 1,55 1,57 1,41 1,01<br />
0,75 0,50 0,54 1,36 - 0,12 0,27 0,18<br />
0,40 - 0,31 0,61 0,37 0,06 1,28 1,27<br />
1,51 0,05 0,10 0,29 0,56 0,17 0,10<br />
- - - - - - -<br />
- 26,11 - 19,37 - 31,80 - 32,36 - 34,69 - 30,17 - 33,44
1.5. De actiefzijde van de balans<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.79<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Aan de actiefzijde zien we direct de verhoging van de activa ten opzichte van 2006. De reden<br />
hiervoor is al meermaals aangehaald en vinden we terug in de investering in residentie Hemelrijk.<br />
Binnen het materiële vast actief zien we een verdere daling van rubriek III.B, Installaties, machines<br />
en uitrusting. De reden vinden we terug in het feit dat het OCMW <strong>Essen</strong> in 2011 nauwelijks<br />
investeerde in materiaal. Enkel de afschrijvingen hebben bijgevolg hun effect wat tot een<br />
neerwaartse beweging leidt.<br />
Voor de vorderingen op lange termijn geldt een gelijkaardige redenering. De enige vordering die<br />
nog openstaat is deze die loopt ten aanzien van de Vlaamse Gemeenschap voor de serviceflats. Er<br />
is geen nieuwe langetermijnvordering bijgekomen, dus daalt deze post.<br />
Uit de sterke toename van de geldbeleggingen blijkt duidelijk dat de balans een momentopname is.<br />
Einde 2010 had het OCMW veel geld op de rekening courant en niets belegd, terwijl het OCMW<br />
op 31 december 2011 een belegging op KT had uitstaan van 500.000 euro.<br />
Deel 1<br />
ACTIVA (geconsolideerd)<br />
VASTE ACTIVA<br />
I. Oprichtingskosten 20<br />
II. Immateriële vaste activa 21<br />
III. Materiële vaste activa 157,04<br />
A. Terreinen en gebouwen 22 94,04<br />
B. Installaties, machines en uitrusting 23 5.176,77<br />
C. Meubilair en rollend materieel 24 214,92<br />
D. Leasing en soortgelijke rechten 25 -<br />
E. Overige materiële vaste activa 26 100,00<br />
F. Vaste activa in aabouw en vooruitbetaling 27 -<br />
IV. Financiële vaste activa 100,00<br />
A. Belangen in rechtspersonen 280 100,00<br />
B. Vorderingen en effecten 281/5 100,00<br />
C. Borgtochten betaald in contanten 288 -<br />
VLOTTENDE ACTIVA<br />
V. Vorderingen op meer dan één jaar 638,23<br />
A. Werkingsvorderingen 290 -<br />
B. Overige vorderingen 291 638,23<br />
C. Vorderingen wegens subsidies 292 -<br />
VI. Voorraden 3<br />
VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar 244,94<br />
A. Werkingsvorderingen 40 246,88<br />
B. Overige vorderingen 41 243,73<br />
VIII. Geldbeleggingen 50/53 3.935,91<br />
IX. Liquide middelen 54/58 346,52<br />
X. Overlopende rekeningen 490/9 67.980,38<br />
TOTAAL DER ACTIVA 228,83<br />
rekening 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
238,32<br />
108,89<br />
4.415,06<br />
277,81<br />
-<br />
415,43<br />
-<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
-<br />
538,23<br />
-<br />
538,23<br />
-<br />
210,73<br />
309,34<br />
109,15<br />
19.015,74<br />
114,06<br />
5.538,43<br />
236,62<br />
579,74<br />
466,96<br />
3.542,19<br />
379,96<br />
-<br />
415,43<br />
-<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
-<br />
538,23<br />
-<br />
538,23<br />
-<br />
214,19<br />
283,93<br />
170,75<br />
5.395,53<br />
514,21<br />
6.680,41<br />
312,13<br />
579,74<br />
556,60<br />
2.344,89<br />
379,96<br />
-<br />
415,43<br />
-<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
-<br />
448,52<br />
-<br />
448,52<br />
-<br />
214,19<br />
325,85<br />
66,89<br />
6.747,24<br />
284,48<br />
6.217,24<br />
289,51<br />
603,68<br />
556,60<br />
1.383,08<br />
307,63<br />
-<br />
415,43<br />
-<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
-<br />
403,67<br />
-<br />
403,67<br />
-<br />
214,19<br />
278,83<br />
65,89<br />
7.362,97<br />
522,19<br />
7.067,57<br />
363,82<br />
592,78<br />
501,30<br />
1.006,41<br />
327,91<br />
-<br />
415,43<br />
-<br />
100,00<br />
100,00<br />
100,00<br />
-<br />
358,82<br />
-<br />
358,82<br />
-<br />
245,25<br />
239,06<br />
249,10<br />
17.852,85<br />
149,69<br />
2.660,25<br />
327,65
1.6. De passiefzijde van de balans<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.80<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Aan passiefzijde is duidelijk merkbaar dat het gecumuleerde resultaat blijft afnemen. De reden<br />
hiervoor is terug te vinden in de ontoereikendheid van de gemeentelijke bijdrage om het<br />
bedrijfsmatig verlies van de werking te dekken. Bij de horizontale bespreking van de<br />
resultatenrekening komen we hierop terug.<br />
Deel 2<br />
PASSIVA (geconsolideerd)<br />
EIGEN VERMOGEN<br />
I. Kapitaal 10 - 14,51 567,31<br />
III. Herwaarderingsmeerwaarden 12<br />
IV. <strong>Gemeente</strong>lijke bijdrage in de werking en de<br />
1.7. De resultatenrekening<br />
rekening 2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
13 1.106,01<br />
V. Gecumuleerd resultaat 14 103,42<br />
VI. Investeringssubsidies en schenkingen met<br />
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN<br />
VII. Voorzieningen voor risico's en kosten<br />
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen<br />
B. Voorzieningen voor belastingen<br />
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken<br />
D. Overige risico's en kosten<br />
SCHULDEN<br />
15 104,55<br />
Als we kijken naar de evolutie van de resultatenrekening kijken, zien we dat het verlies op de<br />
reguliere werking van het OCMW op 5 jaar tijd toenam met meer dan 88% tot 2009. Daarna<br />
daalde het operationeel verlies lichtjes tot een toename ten opzichte van 2002 met 66%. In 2011<br />
nam het verlies terug toe tot een stijging van 80% ten opzichte van 2002.<br />
We merken vooreerst dat de opbrengsten blijven toenemen. De toename valt terug op het niveau<br />
van 2009. De toename van de werkingsopbrengsten met meer dan de helft ten opzichte van 2004,<br />
26,18<br />
87,24<br />
104,55<br />
578,88<br />
575,51<br />
574,68<br />
574,68<br />
- 36,29 - 186,59 - 130,51 - 130,51<br />
63,14<br />
111,53<br />
44,59<br />
146,86<br />
133,19 151,78 151,78<br />
151,78<br />
160 101,16 100,57<br />
95,32<br />
96,10<br />
161 -<br />
-<br />
-<br />
162 820,00 1.160,00 1.500,00 1.590,64<br />
163/9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
VIII. Schulden op meer dan één jaar 100,00<br />
96,74<br />
A. Financiële schulden 170/4<br />
1. Leasingschulden en soortgelijke 172<br />
2. Kredietinstellingen 173 100,00<br />
96,74<br />
3. Overige schulden 174<br />
B. Werkings- en handelsschulden 175<br />
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk<br />
176 100,00<br />
D. Borgtochten ontvangen incontanten<br />
178<br />
E. Overige schulden<br />
179<br />
IX. Schulden op ten hoogste één jaar 543,51 492,77 628,18<br />
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen<br />
B. Financiële schulden<br />
42 100,00<br />
1. Kredietinstellingen 430/8<br />
2. Overige leningen 439<br />
C. Werkings- en handelsschulden 44 84,92 127,55<br />
85,61<br />
D. Diverse schulden : ontvangen voorschotten 46 2.685,62 1.318,68 1.754,33<br />
E. Schulden met betrekking tot belastingen,<br />
708,97 1.023,09 1.269,80<br />
1. Belastingen 452/3 113,37 - 19,07 442,61<br />
2. Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 658,56 1.031,57 1.072,99<br />
F. Overige schulden 48 2.766,70 792,85 3.531,08<br />
X. Overlopende rekeningen 492/9 183,17<br />
TOTAAL DER PASSIVA 228,83<br />
27,69<br />
236,62<br />
156,61<br />
312,13<br />
454,31<br />
105,05<br />
97,65<br />
1.793,40<br />
1.226,39<br />
494,72<br />
1.006,41<br />
851,83<br />
361,55<br />
289,64<br />
26,12<br />
153,29<br />
184,73<br />
87,69<br />
-<br />
1.943,97<br />
-<br />
100,57<br />
93,32<br />
452,51<br />
436,81<br />
110,35<br />
4,53<br />
2.376,34<br />
1.220,78<br />
542,31<br />
979,64<br />
949,23<br />
379,84<br />
294,55<br />
10,43<br />
157,83<br />
203,22<br />
82,21<br />
-<br />
2.357,30<br />
-<br />
100,57<br />
89,72<br />
806,78<br />
796,31<br />
115,92<br />
155,14<br />
2.999,50<br />
1.062,48<br />
577,56<br />
805,67<br />
4.329,24<br />
331,04<br />
327,65
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.81<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
is louter te wijten aan de huuropbrengsten. Ten aanzien van 2004 verhuurt het OCMW <strong>Essen</strong> heel<br />
wat meer woningen zodat de huurinkomsten sterk toenamen.<br />
De recuperatie van sociale kosten nam toe met bijna 100% over 6 jaar. De oorzaak voor deze<br />
ongeziene toename vinden we dan terug in de verandering in wetgeving in 2006. De steile sprong<br />
die deze opbrengsten maakten is immers veroorzaakt door de start van de systeem-I-rekeningen.<br />
De toename heeft dus een gelijkaardige sprong aan kostenzijde gekend. We zien dit door een<br />
toename met ongeveer 12% van rubriek II.A.2 in 2006.<br />
We merken dat de subsidies (zij maken het overgrote deel uit van de andere opbrengsten) ten<br />
opzichte van 2004 met 76% toenamen. De uitbreiding van de poetsdienst is hier zeker niet vreemd<br />
aan. Waar de subsidies voor leeflloon licht stegen, daalden de subsidies voor de vluchtelingen. De<br />
subsidies voor de LOI’s namen weliswaar toe (het aandeel ten opzichte van andere subsidies is<br />
echter minimaal), maar deze stijging deed zich pas voor in 2009 door de uitbreiding. Ter<br />
verduidelijking geven we het grafisch weer.<br />
Wat grafisch wel opvalt is<br />
dat de toename van de<br />
subsidies uit<br />
dienstencheques daalt. In<br />
absolute waarden valt dit<br />
nog meer op. Verder in dit<br />
jaarverslag is een tabel<br />
opgenomen waaruit blijkt<br />
dat de subsidies voor<br />
dienstencheques jaarlijks<br />
stegen met ongeveer<br />
300.000 euro tot 2008. In<br />
2011 kennen we een daling<br />
met net geen 150.000 euro.<br />
Wanneer we de verschillende subsidiestromen bekijken, vallen vooral de toegenomen LOIsubsidies<br />
op. In 2011 nemen ze verder toe tot net geen 400.000 euro.<br />
De verschillen in de subsidie-evoluties zijn vooral belangrijk als we in volgende alinea’s ook<br />
kijken naar de kostenevoluties.<br />
Als de opbrengsten over 5 jaar met 32% toenamen, dan stegen de kosten met maar liefst 44%. We<br />
merken daarbij in de eerste plaats dat de kosten voor de sociale dienstverlening op 5 jaar nagenoeg<br />
niet zijn gestegen, zelfs eerder gedaald. De daling van het aantal vluchtelingendossiers is hier een<br />
groot stuk van de verklaring. Een tweede verklaring vinden we in de overstap van huursteun naar<br />
SVK.<br />
Als we kijken naar de diensten en leveringen merken we een stijging met 150% op. De reden<br />
hiervoor is te vinden in de grotere kosten van huur en verhuur. Niettegenstaande de kosten in het<br />
algemeen toenamen, zijn vooral de huurkosten toegenomen. De reden hiervoor ligt (net zoals bij de
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.82<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
opbrengsten overigens) in het gestegen aantal woningen dat we huren met de doelstelling ze te<br />
willen doorverhuren aan ons cliënteel. In praktijk kennen we dus een soort verschuiving in<br />
kostensoorten.<br />
RESULTATENREKENING<br />
(geconsolideerd)<br />
RR 06 RR 07 RR 08 RR 09 RR 10 RR 11<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste 103,14 106,79 113,87 119,17 129,48 135,59<br />
A. Werkingsopbrengsten 226,06 261,54 263,24 267,12 299,96 338,56<br />
1. Werkingsopbrengsten 192,86 213,06 255,95 256,44 325,98 403,77<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
263,48 316,21 271,46 279,17 270,62 265,03<br />
B. Voorraadwijzigingen - - - - - -<br />
C. Geproduceerde vaste activa - - - - - -<br />
D. Interne facturatie - - - - - -<br />
E. Andere opbrengsten 141,57 139,68 152,86 162,08 173,65 175,72<br />
II. Werkingskosten<br />
102,48 117,27 126,09 136,66 138,87 146,83<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten 118,35 119,04 105,64 107,74 103,73 110,01<br />
1. Aankoop goederen - - - - - -<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 118,35 119,04 105,64 107,74 103,73 110,01<br />
3. Voorraadwijzigingen - - - - - -<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
36,00 44,57 52,14 55,63 59,22 70,50<br />
1. Leveringen en diensten 149,60 185,22 216,65 231,18 246,09 292,96<br />
2. Interne facturatie - - - - - -<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten<br />
G. Andere werkingskosten<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
III. Werkingsresultaat<br />
172,69 213,23 250,65 291,21 295,15 304,05<br />
760,69 893,93 1.460,64 1.604,00 1.455,80 1.107,43<br />
491,30 477,01 1.284,57 - 123,01 281,64 202,78<br />
- 145,39 258,12 168,71 27,86 642,80 674,49<br />
3,60 7,26 22,71 46,96 14,47 9,38<br />
- - - - - -<br />
100,50 148,56 162,53 188,84 166,90 180,38<br />
Vooral opvallend is de toename van de loonkosten De loonkosten voor het OCMW <strong>Essen</strong> nemen<br />
op 5 jaar toe met 130%. Hier is wederom de uitbreiding van de poetsdienst niet vreemd aan. Ook<br />
de inflatie speelt hier (zeker in 2008) een niet onbelangrijke rol. De stijging 2006-2011 is evenwel<br />
lager dan 2005-2010 (toen spraken we over 172%). Om dieper te kijken naar de loonkosten,<br />
verwijs ik naar onderstaande grafiek.<br />
We merken bij de opsplitsing<br />
van de loonkosten heel<br />
duidelijk dat vooral de<br />
loonkosten van de<br />
tewerkstelling (art. 60, …) en<br />
de poetsdienst toenamen in de<br />
periode 2004-2009. In 2010<br />
viel daalde de loonkosten<br />
voor de poetsdienst terug, in<br />
2011 daalde deze loonkost.<br />
Loonkosten voor sociale<br />
tewerkstelling namen in 2011<br />
toe.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.83<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
De loonkosten bij de sociale dienstverlening namen lichtjes toe. De reden hiervoor is terug te<br />
vinden in de aanwerving van 1 maatschappelijk assistent in 2010. De loonkosten in het stuk<br />
administratie bleven gelijk.<br />
2.3. Ratio’s van horizontale analyse<br />
2.3.a. Uitgebreid vast actief<br />
Het uitgebreid vast actief is de sommatie van het vast actief met de vorderingen op meer dan<br />
één jaar, de vorderingen in verband met aflossingen van leningen en de elementen uit de<br />
overlopende rekeningen die niet binnen het jaar gerealiseerd zullen worden.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
UVA 826.207,04 1.066.515,02 2.256.014,40 2.480.231,16 2.281.696,04 2.224.514,79<br />
Evolutie UVA 13,57% 29,09% 111,53% 9,94% -8,00% -2,51%<br />
Na de duizelingwekkende<br />
toename van de vaste activa in<br />
2008, is de toename van 2008 en<br />
2009 omgezet in een lichte<br />
daling, die zicht verder zet in<br />
2010 en 2011. Grote<br />
investeringen zijn uitgebleven,<br />
wat maakt dat enkel de<br />
afschrijvingen (de slijtage van<br />
het materieel vast actief) een<br />
effect hebben. Dit wil niet<br />
zeggen dat niet geïnvesteerd is,<br />
maar de waarde van de aankoop<br />
verdwijnt in het niets ten<br />
opzichte van de boekwaarde van de 8 woningen van Hemelrijk.<br />
2.3.b. Verbeterde beperkte vlottende activa<br />
De verbeterde beperkte vlottende activa zijn de vlottende activa, exclusief de vorderingen op<br />
meer dan één jaar, de elementen van de overlopende rekeningen die niet binnen het jaar<br />
gerealiseerd zullen worden, inclusief de gemeentelijke bijdrage die te weinig werd ontvangen<br />
(evenwel exclusief de subsidies voor de aflossingen van leningen).<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VBVA 2.547.656,46 2.422.226,58 2.346.019,41 2.079.128,51 2.061.074,47 2.606.296,28<br />
Evolutie VBVA 19,62% -4,92% -3,15% -11,38% -0,87% 26,45%<br />
We kunnen stellen dat de verbeterde beperkte vlottende activa sterk toenemen. We zitten met<br />
2011 terug op het niveau van 2006.<br />
2.3.c. Gecorrigeerd eigen vermogen<br />
Voor het gecorrigeerd eigen vermogen, wordt het eigen vermogen met de te veel (of te weinig)<br />
ontvangen gemeentelijke bijdrage gecorrigeerd.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.84<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
GEV 617.369,57 2.545.300,56 2.549.883,57 2.603.252,63 2.565.516,47 2.532.613,11<br />
Evolutie GEV -8,65% 312,28% 0,18% 2,09% -1,45% -1,28%<br />
Het gecorrigeerd eigen vermogen blijft kwasi constant. Na de toename van 2007 is dit zeker<br />
geen probleem. De reden voor het niet verder toenemen of het opnieuw dalen is terug te vinden<br />
in het tekort aan gemeentelijke bijdrage.<br />
2.3.d. Vreemd vermogen op lange termijn<br />
Het vreemd vermogen op lange termijn bestaat uit de schulden op meer dan één jaar, de<br />
aangelegde voorzieningen, de elementen uit de overlopende rekeningen die niet binnen het jaar<br />
betaald moeten worden en de aflossingen van de leningen van volgend jaar.<br />
Opvallend bij deze ratio is de<br />
enorme stijging in 2008. De<br />
reden hiervoor is louter en alleen<br />
de aangegane lening om het<br />
nieuw verworven vast actief te<br />
kunnen financieren. De<br />
schuldgraad van het OCMW is<br />
dan ook toegenomen in 2008<br />
(zie verder).<br />
2.3.e. Permanent vermogen<br />
Het permanent vermogen is de sommatie van het gecorrigeerd eigen vermogen en het vreemd<br />
vermogen op lange termijn.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
PV 795.203,49 2.747.954,89 3.707.432,43 3.738.002,39 3.752.951,60 3.764.244,61<br />
Evolutie PV -20,23% 245,57% 34,92% 0,82% 0,40% 0,30%<br />
De toename van het permanent vermogen kent haar hoofdoorzaak in de sterke toename van het<br />
eigen vermogen in 2007. Dit eigen vermogen nam toe, zoals al een paar keer vermeld, door de<br />
inboeking van het overschot op de gemeentelijke bijdragen van de afgelopen jaren naar het<br />
kapitaal. Daarbij komt voor 2008 nog de toevoeging van vermogen door de aangegane lening<br />
op lange termijn. Gezien het tekort op de gemeentelijke bijdrage voor 2009 en tegelijkertijd de<br />
uitbreiding van het vast actief met de gronden in Nieuwsstraat, blijft het permanent vermogen<br />
op een constant niveau ten opzichte van 2008.<br />
2.3.f. Vreemd vermogen op korte termijn<br />
Het vreemd vermogen op korte termijn bestaat uit de schulden, exclusief de schulden op meer<br />
dan één jaar, de aflossingen van leningen volgend jaar en elementen uit de overlopende
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekeningen die niet binnen het jaar betaald moeten worden. Hierbij wordt dan nog het<br />
gecumuleerd resultaat bijgeteld.<br />
Jaarverslag 2011, p.85<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Evolutie VVKT 8,89% -11,21% 11,91% -27,99% -10,59% 65,58%<br />
2.3.g. Kostendekkingsgraden<br />
Deze ratio’s gaan na in welke mate de werkingskosten gedekt kunnen worden door de<br />
opbrengsten van het OCMW. We berekenen eerst de gesubsidieerde kostendekkingsgraad.<br />
Hiervoor nemen we de andere opbrengsten (post 74) en plaatsen die tegenover de<br />
werkingskosten.<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
Andere opbrengsten 2.308.725,01 2.277.886,34 2.492.914,96 2.643.256,91 2.831.993,89 2.865.688,24<br />
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07<br />
Kostendekkingsgraad 0,53820 0,46401 0,47233 0,46226 0,48717 0,46624<br />
We stellen vast dat in 2010 de werkingskosten van het OCMW <strong>Essen</strong> voor 47% gedekt waren<br />
door subsidiestromen. Dit is op zich een hoog percentage gezien dit betekent dat het OCMW<br />
voor een groot stuk afhankelijk is van geldstromen waar ze zelf geen vat op heeft.<br />
Wel hoort het om hier een belangrijke opmerking bij te maken. Het grootste deel van de andere<br />
opbrengsten wordt gevormd door de subsidies voor de dienstencheques. Als we deze subsidie<br />
uit de andere opbrengsten halen, dan valt de ratio terug op 0,24. De dienstencheques leveren dus<br />
een grote financieringsstroom voor het OCMW. In de veronderstelling dat deze inkomsten in<br />
het andere geval gedekt zouden zijn via facturen, kan gezegd worden dat de gecorrigeerde<br />
kostendekking een betere maatstaf is.<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
Andere opbrengsten 2.308.725,01 2.277.886,34 2.492.914,96 2.643.256,91 2.831.993,89 2.865.688,24<br />
DC-subsidies 777.467,00 1.071.239,00 1.358.779,82 1.441.520,60 1.511.156,10 1.388.552,85<br />
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07<br />
Gesubsidieerde kostendekkingsgraad 0,35696 0,24580 0,21488 0,21016 0,22722 0,24033<br />
De tweede manier om naar de kostendekking te kijken is via de berekening van de operationele<br />
kostendekkingsgraad. Bij de ratio plaatsen we de werkingsopbrengsten (post 70) tegenover de<br />
werkingskosten.<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
Werkingsopbrengsten 924.837,06 1.070.014,60 1.076.953,13 1.092.841,54 1.227.182,58 1.225.283,66<br />
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07<br />
Operationele kostendekkingsgraad 0,21559 0,21797 0,20405 0,19112 0,21111 0,19935<br />
We merken dat de operationele kostendekkingsgraad laag is in het OCMW <strong>Essen</strong>, ondanks de<br />
toename ten opzichte van 2009. De reden hiervoor is terug te vinden in het feit dat het OCMW<br />
weinig activiteiten heeft die ze rechtstreeks aan haar klanten factureert (bvb. rusthuis,<br />
serviceflats, warme maaltijden,…).<br />
Een laatste manier van kostendekking is de combinatie van de twee vorige ratio’s.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.86<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
Werkingsopbrengsten 924.837,06 1.070.014,60 1.076.953,13 1.092.841,54 1.227.182,58 1.225.283,66<br />
Andere opbrengsten 2.308.725,01 2.277.886,34 2.492.914,96 2.643.256,91 2.831.993,89 2.865.688,24<br />
Werkingskosten 4.289.740,68 4.909.099,92 5.277.925,67 5.718.069,07 5.813.133,30 6.146.404,07<br />
Algemene kostendekkingsgraad 0,75379 0,68198 0,67638 0,65338 0,69828 0,66559<br />
Op basis van deze algemene kostendekkingsgraad, kunnen we stellen dat het OCMW voor ruim<br />
69% van haar werkingskosten zelf kan instaan voor de dekking, zij het wel dat dit grotendeels<br />
dankzij verschillende subsidiemechanismen gebeurt. De eigen kostendekking is evenwel<br />
gedaald ten opzichte van 2006. We herhalen hierbij nogmaals dat een financieel beleid voeren<br />
enorm moeilijk is gezien het OCMW <strong>Essen</strong> de eigen inkomsten (bijna) niet zelf in de hand<br />
heeft.<br />
Los van de absolute waarden,<br />
loont het evenwel de moeite<br />
om de evolutie van de<br />
kostendekkingsgraden in<br />
grafiek te zetten. Zo merken<br />
we op dat de<br />
kostendekkingsgraad via het<br />
mechanisme van de<br />
dienstencheques in 2008<br />
sterker is geworden dan de<br />
operationele kostendekking.<br />
Dit betekent dat het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> sterk afhankelijk is van<br />
de subsidies die ze binnen<br />
haalt van de federale overheid voor haar poetsdienst. Dit mechanisme legt ook meteen een<br />
zwakte bloot : door de vrij eenzijdige financiering staat het OCMW <strong>Essen</strong> wat betreft zekerheid<br />
van kasstromen zwak. Ondanks de daling van de afhankelijkheid van de<br />
dienstenchequessubsidies, levert dit geen versterking de eigen financiële capaciteiten op.<br />
2. Werkkapitaal<br />
3.1. Nettowerkkapitaal<br />
Het werkkapitaal 1 bestaat uit de vlottende activa en de schulden op ten hoogste één jaar. Het<br />
verschil tussen beide geeft het nettowerkkapitaal aan. Voor het OCMW <strong>Essen</strong> is het<br />
werkkapitaal in onderstaande tabel samengevat.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VBVA (+) 2.547.656,46 2.422.226,58 2.346.019,41 2.079.128,51 2.061.074,47 2.606.296,28<br />
VVKT (-) 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Netto werkkapitaal 1.470.354,93 1.465.715,03 1.275.627,55 1.308.317,53 1.371.858,57 1.465.067,38<br />
Het nettowerkkapitaal neemt toe ten aanzien van 2010.<br />
1 In correct Nederlands : bedrijfskapitaal.
3.2. Nettokas<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.87<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
De nettokas wordt bekomen door de geldbeleggingen en de liquide middelen bij mekaar op te<br />
tellen. Vervolgens worden hiervan de financiële schulden op ten hoogste één jaar van<br />
afgetrokken om aan de nettokas te komen.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Nettokas 756.874,86 1.130.631,34 1.027.435,35 759.020,95 1.138.810,54 1.123.959,67<br />
Evolutie nettokas -17,30% 49,38% -9,13% -26,12% 50,04% -1,30%<br />
Dat de nettokasratio in 2009 sterk daalt hoeft niet te verbazen. Omdat het OCMW <strong>Essen</strong> met<br />
verlies draaide, is steeds meer werkkapitaal nodig om de kas op peil te houden. Dit is een<br />
evolutie die op middellange termijn niet houdbaar is. Omdat het OCMW <strong>Essen</strong> ten opzichte van<br />
de betaalde gemeentelijke bijdrage een klein beetje beter kasresultaat haalde, nam de kas<br />
aanzienlijk toe in 2010. In 2011 behielden we het niveau.<br />
Wat volgt is een overzicht van de kaspositie van het OCMW <strong>Essen</strong>, zowel in tabelvorm alsook<br />
(voor de R/C Dexia) in grafische vorm. De thesaurietoestand van het OCMW <strong>Essen</strong> kan als<br />
volgt samengevat worden.<br />
Omschrijving Saldo 31/12/2006 Saldo 31/12/2007 Saldo 31/12/2008 Saldo 31/12/2009 Saldo 31/12/2010 Saldo 31/12/2011<br />
R/C Dexia 499.451,27 134.192,49 627.224,76 300.326,73 639.225,97 162.675,96<br />
R/C Dexia Huize Calmeyn -<br />
10.000,00 48.182,97 52.309,27 26.711,39 19.720,84<br />
Beleggingsrekening Dexia -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Dringende steun Dexia 661,73 5.319,97 6.336,75 11.852,33 18.500,71 10.390,31<br />
R/C Dexia LOI 722,27 9.798,70 63.901,52 42.145,44 71.505,43 17.066,46<br />
Exploitatierekening LOI 671,28<br />
665,26<br />
186,86<br />
Exploitatierekening Huize Calmeyn 1.000,00<br />
570,29 1.050,40<br />
Termijndeposito's en belegging -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
R/C Bank van de Post 4.067,09<br />
899,67 1.044,77 1.296,69 1.296,69 1.296,69<br />
R/C KBC 923,70 5.834,18 6.603,28 6.622,51 6.627,99 6.629,43<br />
R/C ING 183,91<br />
183,91<br />
183,91<br />
183,39<br />
183,39<br />
181,83<br />
Kas 349,23<br />
272,57<br />
96,90<br />
640,90<br />
502,63<br />
274,76<br />
Kas strijkatelier 595,00<br />
110,00<br />
160,00<br />
140,00<br />
-<br />
-<br />
Kas polikliniek 1.215,49<br />
663,63<br />
0,84<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Kas Huize Calmeyn 10,67<br />
5,46<br />
42,68<br />
Geldmarktfonds KBC - 697.658,48<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
SF-beleggingen 78.461,66 144.926,70 155.907,46 223.498,54 230.900,52 298.111,35<br />
Pensioenfonds voorzitter 113.274,75 112.595,16 109.623,52 110.511,32 100.843,04 94.538,93<br />
Totaal 699.906,10 1.122.455,46 1.019.266,68 751.209,07 1.097.538,77 612.166,50<br />
In de onderstaande grafiek is het<br />
banksaldo van de rekening courant<br />
van de R/C Dexia weergegeven.<br />
Hieruit blijkt dat de kaspositie<br />
behoorlijk is. Wel moeten we<br />
opmerken dat niet alle geldmiddelen<br />
onmiddellijk beschikbaar zijn, denken<br />
we hierbij maar aan de SFbeleggingen.
3. Ratio-analyse<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.88<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Bij ratio-analyse wordt aan de hand van een aantal ratio’s verder gekeken naar de<br />
bedrijfseconomische gezondheid van het OCMW. Het is ondertussen al mogelijk om een<br />
vergelijking in de tijd te maken. In een echte ratio-analyse vergelijkt men dezelfde ratio’s enkele<br />
jaren na elkaar om gerichte uitspraken te kunnen doen.<br />
3.1. Current ratio<br />
De current ratio is de verhouding tussen de vlottende activa en het vreemd vermogen op korte<br />
termijn. De verhouding moet steeds groter dan 1 zijn wil men voldoende liquiditeiten hebben<br />
om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Aan de current ratio kan men dus zien in welke<br />
mate het bedrijf in staat is zijn betalingsverplichtingen op korte termijn na te komen. Gemiddeld<br />
wordt aangenomen dat een uitkomst van 1,2 à 1,4 een gezonde verhouding is. De current ratio<br />
is een manier om de liquiditeitspositie te bepalen van een onderneming.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VBVA 2.547.656,46 2.422.226,58 2.346.019,41 2.079.128,51 2.061.074,47 2.606.296,28<br />
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Current ratio 2,3648<br />
2,5324<br />
2,1917<br />
2,6973<br />
2,9905<br />
2,2838<br />
De waarde van de current<br />
ratio voor het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> is zeer hoog. Deze<br />
hoge waarde, zou de<br />
financieel beheerder<br />
kunnen aanzetten om de<br />
vlottende activa af te<br />
bouwen. Dit kan<br />
gebeuren zonder dat het<br />
OCMW op korte termijn<br />
daar enige hinder van zou<br />
ondervinden door een<br />
beleggingen op “langere”<br />
termijn. Hierdoor bouwen<br />
we dan financieel vast actief op en het vlottende actief af. Niettegenstaande dat dit kan, zal de<br />
financieel beheerder deze acties niet uitvoeren. Zeker in het licht van de financiering van het<br />
recurrent werkingstekort lijkt dit niet aangewezen. De financieringsstructuur van het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> is daarnaast te zwak om langetermijnposities in te nemen.<br />
3.2. Quick ratio<br />
De quick ratio is vergelijkbaar met de current ratio, zij het dat voor de vlottende activa enkel<br />
rekening gehouden wordt met de vorderingen op korte termijn, de geldbeleggingen en de<br />
liquide middelen. De quick ratio gaat er dus van uit dat niet alle vlottende activa ten gelde<br />
gemaakt kunnen worden op korte termijn.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.89<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Bij OCMW’s wordt ook vaak rekening gehouden met de te veel ontvangen of de te weinig<br />
ontvangen gemeentelijke bijdrage.<br />
De quick ratio is krachtiger dan de current ratio. Een bedrijf is voor wat betreft de<br />
liquiditeitspositie gezond wanneer de ratio groter is dan 1. De quick ratio voor het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> is hieronder berekend.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Vorderingen < 1 jaar 1.465.816,69 1.261.102,87 1.281.804,42 997.540,15 883.352,69 1.467.690,35<br />
Te ontvangen gemeentelijke bijdrage -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Geldbeleggingen 199.397,30 963.356,22 273.342,86 341.821,74 373.015,33 904.443,45<br />
Liquide middelen 508.169,69 167.275,12 754.092,49 417.199,21 765.795,21 219.516,22<br />
Schulden 1 jaar, vervallen < 1 jaar -<br />
-<br />
29.019,66 30.484,57 32.023,43 33.639,98<br />
Voorzieningen aan kosten volgend jaar -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Teveel ontvangen gemeentelijke bijdrage 1.732.129,12 41.007,82 - 56.839,88 - 292.216,90 - 204.385,93 - 204.385,93<br />
Quick ratio 0,873194136 3,288824185 2,823224297 5,159612714 5,006626014 2,865180366<br />
In tegenstelling tot de voorgaande boekjaren, kunnen we stellen dat deze ratio sinds 2007 sterk<br />
verbeterd is. Zeker in 2009 is deze ratio verbeterd. De reden hiervoor is terug te vinden (hoe<br />
bizar het ook klinkt) in het tekort op de gemeentelijke bijdrage. Dit tekort wordt immers<br />
aanzien als een met zekerheid (want juridisch zo bepaald) vaststaande vordering. In theorie<br />
betekent dit dat als het OCMW <strong>Essen</strong> geld nodig heeft ze dit direct kan gaan halen bij de<br />
gemeente. Dit is boekhoudkundig een vorm van verzekering tegen financiële problemen en<br />
dus louter boekhoudkundig positief.<br />
3.3. Rotatie van de vorderingen<br />
Een volgende ratio om de gezondheid van een bedrijf na te gaan is het nagaan of de<br />
vorderingen effectief geïnd worden en in welk tempo dit gebeurt. De ratio van de<br />
vorderingenrotatie geeft eigenlijk het cliëntenkrediet weer. Hoe hoger de ratio, hoe beter.<br />
Wanneer het toegestane cliëntenkrediet klein is, zullen immers de werkingsvorderingen<br />
afnemen (er wordt sneller geïnd en de vorderingen worden dus sneller afgeboekt).<br />
Bij deze ratio is vooral het overzicht over de verschillende jaren leerrijk. Een ideale waarde<br />
kan niet gegeven worden. De ratio voor het OCMW <strong>Essen</strong> is in onderstaande tabel berekend.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Werkingsopbrengsten 4.396.595,96 3.347.900,94 3.569.868,09 3.736.098,45 4.059.176,47 4.090.971,90<br />
Werkingsvorderingen 566.992,24 710.460,42 652.095,78 727.789,44 640.374,44 549.046,99<br />
Rotatie cliëntenvorderingen 7,75<br />
4,71<br />
5,47<br />
5,13<br />
6,34<br />
7,45<br />
De toename van de rotatie duidt op een langer uitstaand cliëntenkrediet. Ondanks de betere<br />
opvolging, blijken de vorderingen moeilijker geïnd te worden. Eén voorbeeld daarvan zijn de<br />
vorderingen in verband met huurgelden. Het komt steeds meer voor dat de vrederechter<br />
ingeschakeld wordt om alsnog gelden te kunnen ontvangen. Vaak leidt dit tot een<br />
uithuiszetting waarbij we bijna zeker kunnen stellen dat de huurachterstallen niet betaald<br />
worden.<br />
Vooral de werkingsvorderingen met begincode 708 (de terugvorderingen van sociale steunen)<br />
lopen in de praktijk zeer traag binnen. Dit is niet uitzonderlijk voor het OCMW <strong>Essen</strong> (ook
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.90<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
andere OCMW’s kampen met hetzelfde probleem), maar het verdient in feite wel wat extra<br />
aandacht.<br />
Anderzijds zien we ook dat steeds meer cliënten verzeild geraken in één of andere vorm van<br />
schuldbemiddeling. Hierbij worden alle schuldeisers samengebracht en deels uitbetaald. Dit<br />
maakt soms dat terugbetaald wordt, maar met zeer kleine bedragen.<br />
3.4. Nettokasratio<br />
De nettokasratio drukt de verhouding uit tussen de netto kas en de beperkte vlottende activa.<br />
Deze ratio geeft aan in welke mate dat de kas deel uitmaakt van de vlottende activa. Dit geeft<br />
aan in welke mate er bij geldnood activa omgezet dienen te worden op korte termijn (wat niet<br />
altijd mogelijk is).<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Nettokas 756.874,86 1.130.631,34 1.027.435,35 759.020,95 1.138.810,54 1.123.959,67<br />
Beperkte vlottende activa 2.547.656,46 2.422.226,58 2.346.019,41 2.079.128,51 2.061.074,47 2.606.296,28<br />
Nettokasratio 29,71% 46,68% 43,79% 36,51% 55,25% 43,12%<br />
De nettokasratio daalt terug tot een niveau van 43 %. Nadat in 2010 de nettokas sterk toenam,<br />
daalde ze in 2011 terug tot het niveau van 2008.<br />
3.5. Solvabiliteit<br />
In tegenstelling tot de vorige ratio’s geeft de solvabiliteit eerder de implicaties van het beleid<br />
op lange termijn weer. De ratio die wij hiervoor gebruiken, is de financieringsstabiliteit 2 . Deze<br />
ratio geeft aan in welk mate het OCMW “onafhankelijk” staat. Hoe hoger de ratio hoe groter<br />
de financiële onafhankelijkheid van het OCMW.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Permanent vermogen 795.203,49 2.747.954,89 3.707.432,43 3.738.002,39 3.752.951,60 3.764.244,61<br />
Totaal vermogen 3.373.863,50 3.488.741,60 4.602.033,81 4.270.417,81 4.342.770,51 4.830.811,07<br />
Financieringsstabiliteit 23,57% 78,77% 80,56% 87,53% 86,42% 77,92%<br />
De financieringsstabiliteit van het OCMW <strong>Essen</strong> nam in 2007 spectaculair toe. De reden<br />
hiervoor is terug te vinden in de overboeking van de overschotten gemeentelijke bijdragen<br />
naar het kapitaal. Hierdoor is het “gevaar” geweken dat het OCMW aan de gemeente moet<br />
terugbetalen. Dit maakt dat we een iets zelfstandigere koers kunnen varen ten opzichte van de<br />
moederholding zonder op korte termijn in liquiditeitsproblemen verzeild te raken.<br />
Dat we daarna nog licht bleven groeien vindt zijn oorzaak in een lichte afname van het totaal<br />
vermogen, exclusief het eigen vermogen en het schuldvermogen op lange termijn. Vooral de<br />
afbouw van de overige schulden speelt hierin een rol.<br />
Een tweede manier van berekenen van de financieringsstabiliteit is de verhouding tussen het<br />
eigen vermogen en het totaal vermogen.<br />
2 Door het aantrekken van vreemd vermogen in een onderneming kan men een soort hefboomeffect creëren.<br />
Hierbij wordt het mogelijk om projecten te realiseren zonder dat het eigen vermogen aangesproken<br />
wordt. Keerzijde is echter dat de financiële onafhankelijkheid van het bedrijf verkleint.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.91<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Gecorrigeerd eigen vermogen 617.369,57 2.545.300,56 2.549.883,57 2.603.252,63 2.565.516,47 2.532.613,11<br />
Totaal vermogen 3.373.863,50 3.488.741,60 4.602.033,81 4.270.417,81 4.342.770,51 4.830.811,07<br />
Financieringsstabiliteit 18,30% 72,96% 55,41% 60,96% 59,08% 52,43%<br />
Net zoals de vorige ratio, neemt deze ratio toe in 2007. Ook de redenen liggen in dezelfde lijn<br />
als bij de vorige ratio. De daling naar 2010 is te wijten aan de aangegane lening die terug te<br />
vinden is in het permanent vermogen, in het totaal vermogen, maar niet in het eigen<br />
vermogen.<br />
3.6. Bruto financieringsgraad vast actief<br />
Bij deze ratio is het de bedoeling na te gaan in welke mate de vaste activa gefinancierd worden<br />
door vreemd vermogen. De ratio drukt de verhouding uit tussen het vreemd vermogen op<br />
lange termijn en de vaste activa.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VVLT 177.833,92 202.654,33 1.157.548,86 1.134.749,76 1.187.435,13 1.231.631,50<br />
Vaste activa 552.479,04 835.675,82 2.025.175,20 2.287.865,16 2.108.566,64 2.070.621,99<br />
Bruto financieringsgraad vast actief 32,19% 24,25% 57,16% 49,60% 56,31% 59,48%<br />
De toename van de bruto financieringsgraad van het vast actief is te wijten aan de lening voor<br />
de aankoop van residentie Hemelrijk en de reservering van de overschotten van het lokaal<br />
opvanginitiatief.<br />
3.7. Relatieve schuldgraad<br />
Bij de relatieve schuldgraad wordt gekeken naar de verhouding tussen het eigen vermogen<br />
enerzijds en het vreemd vermogen anderzijds. De tabel hieronder geeft de berekening weer<br />
voor het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Gecorrigeerd eigen vermogen 617.369,57 2.545.300,56 2.549.883,57 2.603.252,63 2.565.516,47 2.532.613,11<br />
VVLT 177.833,92 202.654,33 1.157.548,86 1.134.749,76 1.187.435,13 1.231.631,50<br />
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Relatieve schuldgraad 203,30% 45,54% 87,37% 73,20% 73,15% 93,69%<br />
De sterke daling in 2007 van de relatieve schuldgraad, kent haar oorzaak in de wegboeking<br />
van de overschotten van de gemeentelijke bijdrage. Door deze overboeking daalt de<br />
schuldafhankelijkheid van het OCMW sterk. De toename na 2007 is te wijten aan de lening.<br />
Dat de schuldgraad in 2011 toenam vindt haar oorzaak in een hoger aantal openstaande<br />
facturen op het jaareinde.<br />
3.8. Absolute schuldgraad<br />
Bij de absolute schuldgraad wordt de verhouding van het vreemd vermogen bekeken ten<br />
aanzien van het totaal vermogen.
3.9. Alternatieve schuldgraad<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.92<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
Totaal vermogen 3.373.863,50 3.488.741,60 4.602.033,81 4.270.417,81 4.342.770,51 4.830.811,07<br />
VVLT 177.833,92 202.654,33 1.157.548,86 1.134.749,76 1.187.435,13 1.231.631,50<br />
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Absolute schuldgraad 37,20% 33,23% 48,41% 44,62% 43,21% 49,12%<br />
De alternatieve schuldgraad geeft de verhouding weer tussen het vreemd vermogen op korte<br />
termijn en het vreemd vermogen op lange termijn.<br />
31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011<br />
VVLT 177.833,92 202.654,33 1.157.548,86 1.134.749,76 1.187.435,13 1.231.631,50<br />
VVKT 1.077.301,53 956.511,55 1.070.391,86 770.810,98 689.215,90 1.141.228,90<br />
Alternatieve schuldgraad 16,51% 21,19% 108,14% 147,22% 172,29% 107,92%<br />
Waar de alternatieve schuldgraad van amper 32% in 2002 toenam naar 2003 om daarna terug<br />
te dalen, zien we dat de alternatieve schuldgraad in 2008 sterk steeg. De reden is ook hiervoor<br />
niet ver te zoeken. De lening heeft in verhouding een enorme impact op het vreemd<br />
vermogen, dat nergens aan passiefzijde op een andere manier gecompenseerd wordt.<br />
De toename in 2011 is in hoofdzaak te wijten aan de toename van het vreemd vermogen op<br />
korte termijn. Deze toename vindt haar oorsprong in openstaande facturen op het einde van<br />
2011 en de toegenomen ontvangen voorschotten.
1. Identificatie van het centrum<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
OCMW van : <strong>Essen</strong><br />
NIS-nummer : 11016<br />
KBO-nummer : BE 212.212.640<br />
Provincie : Antwerpen<br />
Arrondissement : Antwerpen<br />
<strong>Gemeente</strong> : <strong>Essen</strong><br />
Postcode : <strong>2910</strong><br />
Straat : <strong>Kerkeneind</strong><br />
Nr. : 1<br />
Tel. : 03/690.05.50.<br />
Fax : 03/667.78.26.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
R/C : BE05 0910 0085 8275<br />
Openingsuren OCMW <strong>Essen</strong> :<br />
Dag voormiddag namiddag avond<br />
van tot van tot van tot<br />
Maandag 9.00 12.00 afspraak afspraak 17.00 19.00<br />
Dinsdag 9.00 12.00 afspraak afspraak gesloten gesloten<br />
Woensdag 9.00 12.00 afspraak afspraak gesloten gesloten<br />
Donderdag 9.00 12.00 afspraak afspraak gesloten gesloten<br />
Vrijdag 9.00 12.00 afspraak afspraak gesloten gesloten<br />
Zaterdag gesloten gesloten gesloten gesloten gesloten gesloten<br />
Zondag gesloten gesloten gesloten gesloten gesloten gesloten<br />
Inwonersaantal gemeente :<br />
31/12/2002 : 16.694<br />
31/12/2003 : 16.692<br />
31/12/2004 : 16.791<br />
31/12/2005 : 17.000<br />
31/12/2006 : 17.175<br />
31/12/2007 : 17.425<br />
31/12/2008 : 17.416<br />
31/12/2009 : 17.892<br />
31/12/2010 : 17.797<br />
31/12/2011 : 17.919<br />
Jaarverslag 2011, p.93<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
Personeelsbestand :<br />
Aantal personeelsleden 01/01/2011 : 123<br />
Aantal personeelsleden 31/12/2011 : 126<br />
2. Raadsleden, voorzitter en directie<br />
2.1. Raadsleden<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Naam Partij Adres<br />
Bouvé Brigitte Open VLD Moerkantsebaan 299<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Dekkers Thomas N-VA/PLE Molenakkerstraat 40<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Francken Judith CD&V Watermolenstraat 23<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Goormachtig Ronald SP.a Guido Gezellelaan 38<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Kerstens Suzanne N-VA/PLE Grensstraat 54<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Schrauwen Imelda CD&V Nieuwstraat 40<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tobback Fons CD&V Vossenboslaan 6<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
van den Buys Cathy N-VA/PLE Scham 108<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Van Ginderen Diane SP.a Middenstraat 13<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Van Landeghem Jasper N-VA/PLE Velodreef 184<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Verhulst Corry CD&V Deckerslaan 6<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
2.2. Voorzitter<br />
Naam : Imelda Schrauwen<br />
Adres : <strong>Kerkeneind</strong> 1<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel. : 03/690.05.41.<br />
e-mail : voorzitter@ocmw.essen.be<br />
Jaarverslag 2011, p.94<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
2.3. Directie<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
2.3.1. Secretaris<br />
Naam : Stefaan Denewet<br />
Adres : <strong>Kerkeneind</strong> 1<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel. : 03/690.05.41.<br />
e-mail : stefaan.denewet@ocmw.essen.be<br />
2.3.2. Financieel beheerder<br />
Naam : Dieter Berebrouckx<br />
Adres : <strong>Kerkeneind</strong> 1<br />
<strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Tel. : 03/690.05.51.<br />
e-mail : dieter.berebrouckx@ocmw.essen.be<br />
3. Structuur<br />
Activiteiten- Omschrijving Sub- Omschrijving<br />
centrumactiviteit<br />
100 Algemene<br />
administratie<br />
10 EU-burgers<br />
11 Politiek vluchtelingen<br />
20 Rusthuizen<br />
21 Extra murale zorgen<br />
22 Dienstenhuis<br />
40 Tewerkstelling<br />
60 Lokaal Opvanginitiatief<br />
99 Algemene administratie<br />
210 Sector Wonen 30 Sociaal Verhuurkantoor<br />
31 Huize Calmeyn<br />
32 Residentie Hemelrijk<br />
33 Woningverhuur niet-SVK<br />
99 Algemene administratie<br />
8343 Serviceflats 99 Algemene administratie<br />
871 Polikliniek 99 Algemene administratie<br />
Jaarverslag 2011, p.95<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.96<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Een jaarverslag is meer dan enkel en alleen maar een presentatie van de financieelboekhoudkundige<br />
gegevens. Een jaarverslag biedt een unieke gelegenheid om even stil te staan bij<br />
het verleden, bij het gevoerde beleid van het boekhoudkundig afgesloten jaar. Stilstaan, en dit niet<br />
alleen bij de financiële gegevens, maar wel op basis van de financiële gegevens. Net dat is de<br />
meerwaarde van een werkelijk jaarverslag.<br />
In het eerste gedeelte wordt even stilgestaan bij de opbrengsten. Een tweede gedeelte handelt dan<br />
over de kosten, inclusief de resultatenrekeningen per subactiviteit. Tenslotte volgt dan nog een<br />
kleine vergelijking met een gemiddeld (vergelijkbaar) OCMW in Vlaanderen.<br />
1. Opbrengsten<br />
Koken kost geld. Dit overbekend spreekwoord is zeker van toepassing wanneer stilgestaan wordt<br />
bij de werking van het OCMW <strong>Essen</strong>. Het OCMW kan enkel en alleen geld uitgeven, in welke<br />
vorm dan ook als er voldoende middelen binnen komen. In dit hoofdstukje wordt even stilgestaan<br />
bij de bron van de inkomsten van het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
Grafiek jv1 geeft de<br />
aandelen van de<br />
verschillende opbrengstenbronnen<br />
weer. De grootste<br />
inkomstenbronnen zijn de<br />
gemeente, de dienstencheques,<br />
de vorderingen<br />
op klanten en de federale<br />
overheid. De dienstencheques<br />
genereren 23%<br />
van de opbrengsten. Als<br />
we er rekening mee<br />
houden dat de subsidies<br />
voor de dienstencheques<br />
onrechtstreeks van de<br />
Grafiek jv1 verdeling opbrengsten 2011<br />
federale overheid komen, dan betekent dit dat de federale overheid 40% van de opbrengsten van<br />
het OCMW <strong>Essen</strong> voor haar rekening neemt. Het groot aandeel van de gemeente <strong>Essen</strong> ontstaat<br />
vooral door haar financiële tussenkomst via de gemeentelijke bijdrage aan het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
De klantenvorderingen maken een groot deel uit van de opbrengsten. Het betreft hier in zeer grote<br />
mate huuropbrengsten van serviceflats, SVK,… De terugvordering van de 708-vorderingen<br />
(terugvorderingen van de sociale steunen) lopen wel moeilijk.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.97<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Het is verder interessant om ook eens te bekijken hoe het aandeel van de federale overheid is<br />
samengesteld. Het gedeelte van het Vlaams gewest en de gemeente zijn vrij homogeen<br />
samengesteld. Het leeuwendeel van de Vlaamse subsidies komt naar het OCMW <strong>Essen</strong><br />
toegestroomd via het gemeentefonds. In totaliteit loopt het aandeel van het gemeentefonds op tot<br />
meer dan 95%. De resterende 5% worden dan opgevuld door onder andere tewerkstellingssubsidies.<br />
Van de gemeente ontvangt het OCMW in hoofdzaak (in relatieve termen meer dan 99%)<br />
een gemeentelijke bijdrage.<br />
JV 2 De verdeling van de federale subsidies<br />
De subsidiestroom vanuit de federale overheid is heel divers, hoewel het steeds gaat om een zelfde<br />
“soort” subsidies. Waar in 2004 het grootste gedeelte van de federale subsidies op het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> toekwamen omwille van de steunverlening aan politieke vluchtelingen, heeft sinds 2005 de<br />
subsidiëring van huishoudhulp via dienstencheques een zodanige vlucht genomen dat ze de<br />
subsidies F&OK voorbijgestoken is. Na 2009 zien we wel dat de trend een halt is toegeroepen. We<br />
zien zelfs dat het relatieve aandeel van de subsidies voor dienstencheques in 2011 afnam.<br />
We merken bovendien dat de steun voor vluchtelingen (F&OK) sterk dalen de laatste drie jaren.<br />
De veranderde wetgeving (sinds 1 juli 2006) draagt hiervoor een grote verantwoordelijkheid. Sinds<br />
juli 2006 kunnen geen nieuwe asielzoekers nog toegewezen worden. De bestaande vluchtelingen<br />
blijven wel ten laste van het OCMW, maar de instroom neemt af. Ook de uitstroom mag niet<br />
onderschat worden. In de loop van de laatste jaren zijn heel wat vluchtelingen geregulariseerd en/of<br />
uitgewezen. Door deze twee bewegingen daalde het aantal vluchtelingendossiers, wat uiteraard ook<br />
gevolgen heeft aan opbrengstenzijde. Een nieuwe instroom bleef voor onze gemeente vooralsnog<br />
beperkt door het bijkomend openen van LOI’s.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.98<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Een volgende grote subsidiestrooom betreft de subsidies voor de steunverleningen van het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> aan “EU-inwoners”. In praktijk gaat het hier om zogenaamde leefloners. Voor de<br />
leefloondossiers die bij het OCMW <strong>Essen</strong> aanhangig zijn, ontvangen wij vanuit de federale<br />
overheid 50% tussenkomst. Bij tewerkstelling, loopt dit percentage op tot 100%. In verhouding<br />
gaat het hier echter om slechts enkele dossiers, die in geld uitgedrukt niet veel vertegenwoordigen<br />
ten opzichte van de andere dossiers.<br />
Een derde belangrijke categorie van federale subsidies zijn deze subsidies die het OCMW <strong>Essen</strong><br />
ontvangt voor het LOI. Ook hier is een toename te noteren. De reden hiervoor vinden we terug in<br />
de opening van extra lokale opvanginitiatieven.<br />
Belangrijk en ook nieuw vanaf 2005 is het activiteitencentrum Polikliniek. De radiologie in de<br />
Polikliniek realiseert een bepaalde omzet die niet gering is. Zeker naar de toekomst, bij de verdere<br />
uitbouw van de Polikliniek, wordt deze sector belangrijk.<br />
We merken bij de<br />
opbrengsten die gerealiseerd<br />
werden in de Polikliniek een<br />
duidelijke toename op sinds<br />
de digitalisering van de<br />
medische apparatuur. We<br />
mogen stellen dat sinds mei<br />
2006 de gedraaide omzet<br />
toegenomen is met ongeveer<br />
25%, wat toch aanzienlijk is.<br />
We merken wel een<br />
stabilisatie van opbrengsten<br />
sinds 2009.
2. Kosten<br />
2.1. Steunverlening<br />
2.1.a. Algemeen overzicht<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.99<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
In de eerste plaats is het de Grafiek jv 3 Aandelen van de verschillende kostensoorten steunverlening<br />
taak van een OCMW om<br />
steun te verlenen aan<br />
verschillende individuen om<br />
een menswaardig bestaan te<br />
kunnen garanderen. In<br />
uitvoering van deze taak<br />
verleent het OCMW<br />
verschillende vormen van<br />
financiële tussenkomsten aan<br />
derden. Deze financiële<br />
diensten kunnen al dan niet<br />
terugvorderbaar zijn. De<br />
grafiek hiernaast geeft de<br />
grote klassen aan van de<br />
steunverlening zoals ze in 2011 uitgevoerd werd.<br />
2.1.b. Leefloon<br />
Vroeger was het OCMW vooral bekend van de steunverlening aan armen (zeker toen nog<br />
gesproken werd van de commissie van openbare onderstand). Ook vandaag bestaat een groot deel<br />
van de OCMW-taken uit de financiële ondersteuning van mensen zonder enige vorm van inkomen.<br />
Dat het leefloon een groot deel van het begrotingsbudget opslokt mag dan ook niet verwonderen.<br />
Waar de totale aangerekende uitgegeven steunen voor 2011 oplopen tot 1.753.960 euro, werd het<br />
afgelopen boekjaar 558.000 euro aan leeflonen aangerekend. Dit betekent ten opzichte van 2010<br />
een daling met 58.000 euro.
In grafiek jv 4 worden de<br />
aantallen dossiers van<br />
2002 tot en met 2011<br />
naast mekaar gezet. De<br />
gestage toename tijdens<br />
boekjaar 2005 is tot een<br />
einde gekomen in de<br />
loop van 2006. Het<br />
niveau is voor 2011 lager<br />
dan 2010. Naar de<br />
toekomst toe lijkt er een<br />
daling voor te doen. Wat<br />
betreft het gemiddeld<br />
aantal, tellen we in 2011<br />
72 dossiers gemiddeld<br />
per maand ten<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
jv 4 aantal leefloondossiers<br />
Jaarverslag 2011, p.100<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
opzichte van 80 in 2009. Het aantal dossiers is niet altijd direct bepalend voor de totale<br />
maandelijkse kosten. Bij een heel sterke toename van dossiers nemen uiteraard de kosten ook sterk<br />
toe.<br />
jv 5 gemiddelde kosten per leefloondossier Bij het bekijken van de<br />
gemiddelde kosten van<br />
een leefloondossier vallen<br />
de (soms grote)<br />
verschillen tussen de<br />
verschillende maanden<br />
op. De reden hiervoor is<br />
terug te vinden in het type<br />
dossiers (gezinssteun<br />
tegenover steun voor<br />
alleenstaanden). De<br />
gemiddelde kost per<br />
dossier in 2011 op een<br />
gelijkaardig niveau<br />
met 2010
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Wanneer naar de leeflonen<br />
gekeken wordt, moet gezegd<br />
worden dat de federale<br />
overheid subsidies verleent<br />
voor deze vorm van<br />
steunverlening. De<br />
onderstaande grafiek geeft de<br />
vergelijking weer tussen de<br />
kosten en de opbrengsten.<br />
Aanvullend aan 2009 worden<br />
ook de voorgaande jaren<br />
toegevoegd zodat een<br />
vergelijking over de jaren<br />
heen mogelijk is. Uit de<br />
vergelijking blijkt dat de<br />
nettokosten voor het OCMW <strong>Essen</strong> gedaald zijn ten opzichte van 2005.<br />
Jaarverslag 2011, p.101<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Ook de kandidaat politiek vluchtelingen krijgen vaak een vorm van leefloon. Dit “leefloon” wordt<br />
niet opgenomen op de artikelen van het klassieke leefloon. In de meeste gevallen wordt dit<br />
“leefloon” ook teruggevorderd van de federale overheidsdienst sociale zaken (zie verder). We<br />
merken dat vooral het aantal dossiers de afgelopen jaren sterk afnam.<br />
In grafiek jv 6 worden de<br />
aantallen ELL-dossiers<br />
(equivalent leefloon) in<br />
2002 t.e.m. 2011 naast<br />
mekaar gezet. We krijgen<br />
de laatste jaren een sterke<br />
daling in het aantal<br />
dossiers. Wat betreft het<br />
gemiddeld aantal, tellen<br />
we in 2011 nog maar 10<br />
dossiers gemiddeld per<br />
maand. Ter vergelijking :<br />
in 2002 was dit nog 82.<br />
jv 6 aantal ELL-dossiers<br />
De lagere kosten en aantallen voor de onderstandskosten betekent geenszins dat het OCMW<br />
essen niet investeert in de opvang van vluchtelingen. De afgelopen jaren heeft het immers<br />
haar werking via het lokaal opvanginitiatief sterk uitgebreid.<br />
Naast het leefloon en de tussenkomst onderstandskosten, keert het OCMW ook nog andere<br />
financiële steun uit. Het betreft hier steun aan individuen die niet onder de wetgeving van het<br />
leefloon gecapteerd kunnen worden. Deze steun varieert van steun in speciën tot allerlei<br />
uitgekeerde voorschotten. In tegenstelling tot het leefloon, wordt deze steunvorm ook toegekend<br />
aan niet-Belgen. Een detail van de uitgekeerde steun is weergegeven in onderstaande tabel. Het
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.102<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
totaal van de uitgekeerde “financiële steun” in 2011 bedraagt 203.935,06 euro. Onderstaande tabel<br />
geeft de aandelen weer van de details in de financiële steunverlening.<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608100 Steun in speciën 74.207,03 52.056,32 42.255,46 53.315,12 69.511,61 91.147,24<br />
608110 Voorschotten op lonen -<br />
-<br />
-<br />
- 967,72<br />
-<br />
608113 Voorschotten op ZIV 1.160,52 5.564,88 2.050,00 2.250,00<br />
- 740,32<br />
608114 Voorschotten op KB 8.039,96 23.751,81 4.049,50 8.052,08 9.249,69 4.501,20<br />
608115 Voorschotten op werkloosheid 7.917,56 4.288,00 1.860,28 5.446,22 13.883,27 5.142,16<br />
608118 Tussenkomst Poetshulp 22.371,08 22.229,10 17.937,93 1.942,50 2.724,00 1.824,00<br />
608119 Andere voorschotten 2.158,47 70,00<br />
-<br />
-<br />
- 975,00<br />
608130 Wintertoelage 4.949,69 5.303,19 4.149,29 5.940,00 500,00<br />
-<br />
608201 Steun in natura 16.647,97 21.691,48 25.628,82 31.950,42 31.885,94 38.955,09<br />
608202 Ziekte- en invaliditeitsverzek 6.124,88 4.132,72 6.141,71 1.623,59 1.182,62 843,58<br />
608222 Bijdrage in de huur(waarborg) 820,00 5.280,21 2.992,57 966,18 1.037,18 6.863,22<br />
608230 Verwarmingskosten 26.319,12 31.489,63 51.847,25 22.908,06 41.406,39 52.943,25<br />
Totaal 170.716,28 175.857,34 158.912,81 134.394,17 172.348,42 203.935,06<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608100 Steun in speciën 118,90 83,41 67,70 85,42 111,37 146,04<br />
608110 Voorschotten op lonen -<br />
-<br />
-<br />
- 113,47<br />
-<br />
608113 Voorschotten op ZIV 35,00 167,84 61,83 67,86<br />
-<br />
22,33<br />
608114 Voorschotten op KB 133,40 394,11 67,19 133,61 153,48 74,69<br />
608115 Voorschotten op werkloosheid 64,63 35,01 15,19 44,46 113,34 41,98<br />
608118 Tussenkomst Poetshulp 159,57 158,55 127,95 13,86 19,43 13,01<br />
608119 Andere voorschotten 57,44 1,86<br />
-<br />
-<br />
-<br />
25,95<br />
608130 Wintertoelage 203,86 218,42 170,90 244,65 20,59<br />
-<br />
608201 Steun in natura 57,53 74,96 88,57 110,42 110,20 134,63<br />
608202 Ziekte- en invaliditeitsverzek 71,24 48,07 71,44 18,89 13,76 9,81<br />
608222 Bijdrage in de huur(waarborg) 11,90 76,65 43,44 14,03 15,06 99,63<br />
608230 Verwarmingskosten 296,93 355,26 584,93 258,44 467,14 597,29<br />
Totaal 118,28 121,85 110,11 93,12 119,41 141,30<br />
De steun in speciën is ten opzichte van 2002 met 46,04% gestegen tot een niveau van 91.147,24<br />
euro. We zien in 2011 een sterke toename van de financiële steunen. De oorzaak daarvoor vinden<br />
we vooreerst terug in betalingen aan gerechtsdeurwaarders.<br />
Een tweede reden is terug te vinden in de extra LOI’s die het OCMW <strong>Essen</strong> opende. De mensen<br />
die daar verblijven ontvangen van het OMW per week een financiële steun voor reguliere<br />
aankopen (eten,…). Dezelfde LOI-bewoners ontvangen steun in natura door terugbetaling van<br />
allerhande uitgaven die zij voorschieten voor welbepaalde activiteiten (openbaar vervoer,…).<br />
De daling van de tussenkomsten inzake poetshulp is volledig te wijten aan de reorganisatie van<br />
deze tussenkomst. Door de verhoogde mogelijkheid om via belastingen (voor lagere inkomens) de<br />
betaalde steun gedeeltelijk terug te krijgen, heeft het OCMW <strong>Essen</strong> deze steun stopgezet. Resteren<br />
enkel nog deze mensen die een individueel hulpdossier bij het OCMW hebben.<br />
We merken dat de steun voor verwarmingskosten bijna verdriedubbeld zijn ten opzichte van 2002.<br />
De reden hiervoor is te vinden in het sociaal verwarmingsfonds van de federale overheid. Het
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.103<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
betreft hier evenwel brutokosten, een gedeelte vloeit uit het verwarmingsfonds terug naar het<br />
OCMW.<br />
2.1.c. Medische kosten<br />
Naast de financiële steun (zij het in de vorm van leefloon, zij het in een andere vorm), verleent het<br />
OCMW <strong>Essen</strong> ook steun in de vorm van tussenkomsten inzake farmaceutische rekeningen,<br />
ziekenhuisrekeningen, … De onderstaande tabel geeft de gedetailleerde cijfers weer van de<br />
tussenkomsten terzake.<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608204 Hospitalisatie 20.467,45 39.352,81 19.161,44 35.766,05 10.977,30 59.373,68<br />
608223 Medische verzorging 10.917,68 19.753,82 12.408,93 22.908,06 26.600,57 27.731,07<br />
608225 Farmaceutische kosten 7.804,79 6.178,28 7.154,92 7.430,14 23.743,54 11.816,77<br />
Totaal 39.189,92 65.284,91 38.725,29 66.104,25 61.321,41 98.921,52<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608204 Hospitalisatie 46,90 90,18 43,91 81,96 25,16 136,06<br />
608223 Medische verzorging 71,52 129,40 81,29 150,07 174,26 181,66<br />
608225 Farmaceutische kosten 87,15 68,98 79,89 82,96 265,11 131,94<br />
Totaal 57,75 96,21 57,07 97,41 90,37 145,77<br />
Ten opzichte van 2002 kennen deze steunvormen een toename. De reden hiervoor vinden we terug<br />
in één groot medisch dossier van een vluchteling. Dit dossier trekt de tussenkomsten voor<br />
medische kosten heel sterk omhoog.<br />
2.1.d. Huisvesting<br />
Het OCMW <strong>Essen</strong> zorgt voor een aantal mensen ook voor onderdak. Hiervoor huurt het OCMW<br />
huizen en verhuurt deze verder of bezorgt het OCMW een huurtoelage aan de betrokken personen.<br />
De uitsplitsing van deze verschillende vormen van huisvesting worden hieronder in de tabel<br />
weergegeven.
We willen nog meegeven dat<br />
vanaf 2009 de huursector<br />
afgesplitst is als afzonderlijk<br />
activiteitencentrum. De reden<br />
hiervoor ligt in het feit dat<br />
met Huize Calmeyn en<br />
residentie Hemelrijk (en<br />
misschien in latere stadia nog<br />
andere huizen) een<br />
aanzienlijk patrimonium<br />
vergaard is. Ook geeft de<br />
afsplitsing een duidelijker<br />
beeld over de sector.<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.104<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608122 Huurtoelage 116.001,00 103.057,11 97.781,00 87.402,00 92.961,93 97.966,36<br />
608222 Bijdrage in de huur 820,00 5.280,21 2.992,57 966,18 1.037,18 6.863,22<br />
610210 Huurgelden OCMW 149.966,68 212.239,58 246.468,38 280.521,50 318.441,87 395.407,56<br />
659400 Bankgaranties 35.459,41 34.186,72 32.767,99 31.109,57 29.446,14 39.079,83<br />
Totaal 302.247,09 354.763,62 380.009,94 399.999,25 441.887,12 539.316,97<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011<br />
608122 Huurtoelage 228,04 202,59 192,22 171,82 182,74 192,58<br />
608222 Bijdrage in de huur 11,90 76,65 43,44 14,03 15,06 99,63<br />
610210 Huurgelden OCMW 182,32 258,03 299,64 341,04 387,14 480,71<br />
659400 Bankgaranties 107,89 104,02 99,70 94,65 89,59 118,90<br />
Totaal 174,83 205,21 219,81 231,37 255,60 311,96<br />
Wat de huursteun<br />
betreft, zien we terug<br />
een (lichte) toename.<br />
Dit betekent dat er een<br />
publiek is dat<br />
verdrongen wordt van<br />
de klassiek private<br />
huurmarkt. Waar we de<br />
afgelopen jaren die<br />
steun op konden<br />
vangen via het SVK,<br />
wordt dit vandaag<br />
moelijker door de<br />
verzadigingsgraad van<br />
het SVK.
2.1.e. Woon- en zorgcentra<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.105<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Een andere vorm van steunverlening is de steun die geleverd wordt aan bejaarden die in het<br />
rusthuis worden opgenomen. Een (eerder klein) gedeelte van de rusthuisfacturen wordt<br />
teruggevorderd bij die personen die verplicht zijn tot het betalen van de zogenaamde<br />
onderhoudsplicht. Wel moet opgemerkt worden dat de gemiddelde kosten aanzienlijk gestegen<br />
zijn. De reden daarvoor is terug te vinden in het systeem van factureren en vorderen (systeem I).<br />
In grafiek jv 15 worden de<br />
aantallen RVT-opnames<br />
ten laste van het OCMW<br />
<strong>Essen</strong> in 2002 tot en met<br />
2008 naast mekaar gezet.<br />
Bij het aantal RVTdossiers<br />
zien we een lichte<br />
daling in het aantal<br />
dossiers. In schril contrast<br />
lijkt daarmee de kosten per<br />
dossier te staan. De plotse<br />
toename sinds 2006 van de<br />
kosten per dossier is te<br />
wijten aan de overstap<br />
naar het systeem-I.<br />
2.2. Apparaatskosten<br />
jv 15 aantal RVT-dossiers<br />
Voor de uitvoering van de hiervoor beschreven steunverlening, is een apparaat noodzakelijk.<br />
Sociale onderzoeken moeten uitgevoerd worden, de effectieve betalingen moeten uitgevoerd<br />
worden, beslissingen moeten genomen worden,… In het volgende stukje wordt even stilgestaan bij<br />
de totale kost van het apparaat van het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
2.2.a. Globaal overzicht<br />
De apparaatskosten kunnen in drie “grotere” categorieën ingedeeld worden. De eerste categorie<br />
betreft de lonen, de tweede de huurgelden (van administratieve gebouwen) en de derde categorie is<br />
dan de restcategorie. Grafiek jv 17 geeft grafisch de aandelen weer ten opzichte van het geheel.<br />
Een verdere detaillering van de apparaatskosten gebeurt in een later hoofdstukje.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.106<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Jv 17 Verdeling kosten OCMW <strong>Essen</strong> Bij het bekijken van de<br />
apparaatskosten is het goed om<br />
een algemeen overzicht even in<br />
gedachten te houden. Dit<br />
overzichtje wordt in grafiek jv 17<br />
weergegeven. Als<br />
boekhoudkundige kosten worden<br />
opgenomen : de aanleg van<br />
voorzieningen, afschrijvingen,<br />
waardeverminderingen,…<br />
2.2.b. Lonen<br />
Wat betreft de kostenfactor lonen, kan een verdere uitsplitsing gemaakt worden tussen de<br />
vastbenoemde personeelsleden, de contractuele personeelsleden, de “artikel 60-ers” en de andere<br />
tewerkstellingsprogramma’s. Belangrijk is echter om ook even stil te staan bij het feit dat de<br />
loonkosten nog verder moeten opgedeeld worden tussen de verschillende subactiviteitencentra.<br />
Hiervoor wordt gebruikt gemaakt van het systeem van interne facturatie. Verder, bij de<br />
behandeling per subactiviteit, wordt op deze problematiek iets dieper ingegaan.<br />
In onderstaande tabel nemen we een overzicht op van de loonlasten 2010 van het OCMW <strong>Essen</strong>.<br />
Als loonkosten werden de volledige loonlasten meegerekend. Dit betekent dat naast de<br />
brutoloonkost ook rekening werd gehouden met de patronale RSZ-bijdragen. Ten aanzien van<br />
2010 neemt de totale loonmassa toe met 3,2%. Naast de inflatie is er de verklaring van het beetje<br />
hoger aantal VTE’s.<br />
2006 2007 2009 2010 2011<br />
Voorzitter OCMW 10.060,84 10.850,57 22.615,99 39.248,03 42.306,42<br />
Vastbenoemd personeel 299.081,45 306.603,92 592.970,45 654.697,52 703.172,54<br />
Contractueel personeel 728.434,08 1.061.827,57 1.749.976,45 1.647.189,36 1.605.046,30<br />
GESCO's en WEP-plus 62.445,14 90.360,81 200.688,80 277.258,69 289.204,04<br />
Artikel 60 §7 238.985,52 251.775,96 282.620,99 274.010,11 346.893,90<br />
P RSZ 286.299,79 380.482,26<br />
Totaal 1.625.306,82 2.101.901,09 2.848.872,68 2.892.403,71 2.986.623,20<br />
2.2.c. Huurgelden<br />
Bij de betaalde huurgelden, wordt in dit hoofdstuk enkel rekening gehouden met deze huurgelden<br />
die betrekking hebben op administratieve diensten van het OCMW <strong>Essen</strong>. De totale som van de<br />
betaalde huurgelden voor het dienstencentrum OCMW <strong>Essen</strong> in 2011 bedroeg 16.981,32 euro.<br />
Vervolgens bedroeg de huurkost voor de Polikliniek nog eens 18.419,57 euro. De erfpacht voor<br />
Huize Calmeyn bedroeg 11.915,49 euro.
2.2.d. Overige apparaatskosten<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Jaarverslag 2011, p.107<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
De grote slokkop bij de overige apparaatskosten is de betaling van de jaarlijkse canon aan<br />
Serviceflats NV. Deze betaling vertegenwoordigt 48% van de totale overige apparaatskosten. Het<br />
aandeel ten opzichte van 2010 is verder gestegen Voorts zijn grote posten het onderhoud en<br />
herstellingen, verzekeringen, lidgelden en de telecomkosten. De telecomkosten bestaan uit zowel<br />
de kosten voor mail, alsook de klassieke verzendingskosten en de telefoniekosten. We zien dat de<br />
totaliteit van de apparaatskosten licht daalt van 2010 naar 2011.
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
2009 Administratie Sector wonen Serviceflats Polikliniek Totaal<br />
Meubilair en kantooruitrusting 13.719,86<br />
13.719,86<br />
Sociaal secretariaat -<br />
-<br />
PBW 7.442,99<br />
7.442,99<br />
Kantoorbenodigdheden 65,80<br />
65,80<br />
Onderhoud en herstellingen gebouwen 2.578,21<br />
2.578,21<br />
Documentatie en abonnementen 11.867,09<br />
11.867,09<br />
Verzekeringen 7.825,85 2.403,74 1.931,50<br />
- 12.161,09<br />
Nutsvoorzieningen 10.786,39 15.087,84 4.772,01 2.723,49 33.369,73<br />
Telecomkosten 14.138,41 822,03 561,12 1.372,47 16.894,03<br />
Verzendingskosten 8.906,42<br />
8.906,42<br />
Kantine en recepties 3.473,11<br />
3,39 104,13 312,55 3.893,18<br />
Lidgelden en uitbesteding 9.626,82 250,00<br />
9.876,82<br />
Klein medisch materiaal 902,00 902,00<br />
Klein materiaal niet medisch 6.808,84 670,65<br />
412,31 7.891,80<br />
Onderhoud medische installaties 6.867,82 6.867,82<br />
Erelonen specialisten 64.566,61 64.566,61<br />
Huisvuil 528,57 96,80 1.847,88<br />
2.473,25<br />
Permanentie 3.640,23<br />
3.640,23<br />
Canon 130.090,80<br />
130.090,80<br />
Totaal 97.768,36 19.334,45 142.947,67 77.157,25 337.207,73<br />
2010 Administratie Sector wonen Serviceflats Polikliniek Totaal<br />
Meubilair en kantooruitrusting 24.350,24 157,68 313,61 4.731,41 29.552,94<br />
Sociaal secretariaat 7.955,43<br />
-<br />
-<br />
- 7.955,43<br />
PBW 26.201,94<br />
-<br />
-<br />
- 26.201,94<br />
Kantoorbenodigdheden 11.608,91<br />
-<br />
1.436,40 225,94 13.271,25<br />
Onderhoud en herstellingen gebouwen 7.333,41 7.922,68 18.829,64 3.690,57 37.776,30<br />
Documentatie en abonnementen 4.193,91 80,00<br />
-<br />
- 4.273,91<br />
Verzekeringen 401,05 3.677,07 2.977,21 2.486,00 9.541,33<br />
Nutsvoorzieningen 12.254,64 36.458,24 10.539,33 3.939,79 63.192,00<br />
Telecomkosten 10.137,34 837,19 576,24 1.330,70 12.881,47<br />
Verzendingskosten 6.805,92<br />
-<br />
-<br />
- 6.805,92<br />
Kantine en recepties 2.982,28 38,83 255,18 702,13 3.978,42<br />
Lidgelden en uitbesteding 9.858,46 250,00<br />
-<br />
- 10.108,46<br />
Klein medisch materiaal -<br />
-<br />
-<br />
7.323,37 7.323,37<br />
Klein materiaal niet medisch 1.660,82 716,26<br />
65,76 230,14 2.672,98<br />
Onderhoud medische installaties -<br />
-<br />
-<br />
2.417,13 2.417,13<br />
Erelonen specialisten -<br />
516,44<br />
-<br />
-<br />
516,44<br />
Huisvuil 188,89<br />
-<br />
2.337,39<br />
- 2.526,28<br />
Permanentie -<br />
-<br />
5.092,96<br />
- 5.092,96<br />
Canon -<br />
- 177.784,50<br />
- 177.784,50<br />
Totaal 125.933,24 50.654,39 220.208,22 27.077,18 423.873,03<br />
2011 Administratie Sector wonen Serviceflats Polikliniek Totaal<br />
Meubilair en kantooruitrusting 23.498,36 1.025,62 530,90 358,11 25.412,99<br />
Sociaal secretariaat 8.510,19<br />
-<br />
-<br />
- 8.510,19<br />
PBW 21.757,31<br />
-<br />
-<br />
- 21.757,31<br />
Kantoorbenodigdheden 21.698,51 1.420,57<br />
-<br />
2.564,47 25.683,55<br />
Onderhoud en herstellingen gebouwen 7.098,98 13.779,53 11.952,59 178,54 33.009,64<br />
Documentatie en abonnementen 4.337,58 798,40<br />
-<br />
- 5.135,98<br />
Verzekeringen -<br />
-<br />
-<br />
2.077,70 2.077,70<br />
Nutsvoorzieningen 6.820,98 6.289,67 3.307,47 6.995,96 23.414,08<br />
Telecomkosten 10.564,04 899,49 925,11 3.556,35 15.944,99<br />
Verzendingskosten 8.934,79<br />
1,42<br />
-<br />
- 8.936,21<br />
Kantine en recepties 3.332,28 24,00 318,04 217,70 3.892,02<br />
Lidgelden en uitbesteding 10.257,54 250,00<br />
-<br />
- 10.507,54<br />
Klein medisch materiaal -<br />
-<br />
165,39 12.283,11 12.448,50<br />
Klein materiaal niet medisch 3.757,34 696,84 2.432,88<br />
- 6.887,06<br />
Onderhoud medische installaties -<br />
-<br />
-<br />
3.226,57 3.226,57<br />
Erelonen specialisten -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
Huisvuil 901,07<br />
-<br />
2.105,29<br />
- 3.006,36<br />
Permanentie -<br />
-<br />
5.721,48<br />
- 5.721,48<br />
Canon -<br />
- 199.692,00<br />
- 199.692,00<br />
Totaal 131.468,97 25.185,54 227.151,15 31.458,51 415.264,17<br />
Jaarverslag 2011, p.108<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
3. De verdeling tussen de verschillende subactiviteiten<br />
3.1. Direct costing<br />
Jaarverslag 2011, p.109<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Bij de methode van direct costing gaan we enkel die kosten en opbrengsten herverdelen die<br />
duidelijk toewijsbaar zijn aan een activiteit. De verdeling van bijvoorbeeld de lonen van de<br />
secretaris en financieel beheerder vallen hier niet onder. De lonen van de maatschappelijk<br />
assistenten daarentegen vormen wel degelijk een aandeel in de verdeling volgens de direct<br />
costingprincipes.<br />
3.1.a Fase 1<br />
In de loop van het boekjaar wordt het loon van de maatschappelijk werkers geboekt onder<br />
activiteitencentrum 100, subactiviteit 10. Niet alle maatschappelijk werkers houden zich<br />
echter bezig met subactiviteit 10. Om een herverdeling te maken, hebben we de tijdsverdeling<br />
opgenomen die in werkelijkheid gepresteerd wordt in elke activiteit. We verlaten hierbij de<br />
theoretische uren en hebben naar de praktijk gekeken. De totale gewerkte uren van de<br />
maatschappelijk werkers is hieronder in de tabel weergegeven. Op basis van deze tijden en<br />
verdelingen, werd verder gewerkt.<br />
Uren/week Uren/jaar % verdeling<br />
NVDD 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
KDB 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
NVT 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
SC 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
HE 30,40 1.580,80 9,3023%<br />
BG 30,40 1.580,80 9,3023%<br />
RG 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
DVH 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
TV 38,00 1.976,00 11,6279%<br />
Totaal 326,80 15.017,60 100%<br />
De loonkost per maatschappelijk werker werd, indien nodig herverdeeld naar de verschillende<br />
subactiviteiten. Fase 1 van de interne facturatie heeft dan gegeven wat hieronder is<br />
weergegeven.
3.1.b. Fase 2<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
100 10 730011 24.491,75<br />
100 10 730020 18.142,04<br />
100 10 730021 18.142,04<br />
100 10 730022 43.540,89<br />
100 10 730030 26.124,53<br />
100 10 730040 21.770,44<br />
100 10 730050 68.576,90<br />
100 10 730060 40.819,58<br />
100 10 738343 18.142,04<br />
100 10 730031 27.213,05<br />
100 10 730032 3.265,57<br />
100 10 730099 8.163,92<br />
100 11 618010 24.491,75<br />
100 20 618010 18.142,04<br />
100 21 618010 18.142,04<br />
100 22 618010 43.540,89<br />
210 30 618010 26.124,53<br />
210 31 618010 27.213,05<br />
210 32 618010 3.265,57<br />
100 40 618010 21.770,44<br />
100 50 618010 68.576,90<br />
100 60 618010 40.819,58<br />
100 99 618010 8.163,92<br />
8343 99 618010 18.142,04<br />
100 99 416210 56.603,15<br />
100 99 4168343 18.142,04<br />
210 99 486100 56.603,15<br />
8343 99 486100 18.142,04<br />
Totaal 393.137,93 393.137,93<br />
Jaarverslag 2011, p.110<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Eén administratieve kracht hebben we ingezet op de poetsdienst, zowel alsook op de<br />
Polikliniek. Fase twee verdeeld de loonkost van deze medewerker over de twee activiteiten.<br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
871 99 730022 16.335,36<br />
100 22 618040 16.335,36<br />
Totaal 16.335,36 16.335,36<br />
3.1.c. Fase 3<br />
Binnen het leger van de poetsdames tellen we drie poetsdames die niet actief zijn binnen het<br />
systeem van het dienstenhuis. De dames poetsen in de Polikliniek, administratieve gebouw<br />
van het OCMW en de serviceflats. Deze poetsdames worden sowieso al aangerekend op<br />
100/99. Het voorstel is hieronder weergegeven in de tabel. Voor de verdeling keken we ook<br />
hier naar de gerealiseerde arbeid per activiteit.
3.1.d. Fase 4<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
100 40 730031 14.571,94<br />
100 99 730871 12.104,41<br />
100 40 730871 1.355,00<br />
100 99 738343 11.403,90<br />
100 40 738343 6.774,98<br />
210 31 618040 14.571,94<br />
871 99 618099 12.104,41<br />
871 99 618040 1.355,00<br />
8343 99 618099 11.403,90<br />
8343 99 618040 6.774,98<br />
210 99 486100 14.571,94<br />
871 99 486100 13.459,41<br />
8343 99 486100 18.178,88<br />
100 99 416871 13.459,41<br />
100 99 416210 14.571,94<br />
100 99 4168343 18.178,88<br />
Totaal 92.420,47 92.420,47<br />
Jaarverslag 2011, p.111<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Met de vierde fase 4 van de interne facturatie, belanden we bij de zuiver bedrijfseconomische<br />
herverdeling. Algemeen boeken we afschrijvingen via 100/99. Dit maakt dat er geen zicht is<br />
op de reële kosten van de eigendommen. Daarom verdelen we de afschrijvingen van Huize<br />
Calmeyn, residentie Hemelrijk en het strijkatelier naar de betrokken subactiviteiten.<br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
100 99 730022 3.468,46<br />
210 99 730031 4.804,98<br />
210 99 730032 32.927,39<br />
210 31 618099 4.804,98<br />
210 32 618099 32.927,39<br />
100 22 618099 3.468,46<br />
Totaal 41.200,83 41.200,83<br />
3.1.e. Fase 5<br />
Met de vijfde fase verdelen we de tewerkstellingssubsidies voor de mensen die werken in een<br />
artikel 60-statuut.
3.1.f. Fase 6<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
100 40 730099 39.976,78<br />
100 99 618040 2.351,58<br />
100 60 618040 8.935,99<br />
210 30 618040 18.812,60<br />
210 31 618040 4.232,84<br />
210 32 618040 2.821,89<br />
210 33 618040 2.821,89<br />
210 99 486100 28.689,22<br />
100 99 416210 28.689,22<br />
8343 99 618040 7.054,73<br />
100 99 738343 7.054,73<br />
100 99 4168343 7.054,73<br />
8343 99 486100 7.054,73<br />
Totaal 82.775,45 82.775,45<br />
Jaarverslag 2011, p.112<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Met de zesde fase verdelen we de huurgelden van het LOI in de Statievelden (residentie<br />
Hemelrijk).<br />
AC SAC Artikel Debet Credit<br />
210 32 730032 7.722,17<br />
100 60 618032 7.722,17<br />
210 99 416210 7.722,17<br />
100 99 486210 7.722,17<br />
Totaal 15.444,34 15.444,34
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 10 - steun aan EU-burgers)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Jaarverslag 2011, p.113<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
775.645,65 888.124,95 845.721,86 896.282,93 816.877,52 854.905,75<br />
A. Werkingsopbrengsten 84.322,34 129.497,15 88.404,11 154.619,11 110.883,24 123.173,19<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 84.322,34 129.497,15 88.404,11 154.619,11 110.883,24 123.173,19<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 283.313,15 306.891,16 264.825,38 264.825,40 284.798,74 318.392,75<br />
E. Andere opbrengsten 74 408.010,16 451.736,64 492.492,37 476.838,42 421.195,54 413.339,81<br />
II. Werkingskosten<br />
1.089.156,39 1.207.762,76 1.258.735,35 1.365.104,58 1.294.642,07 1.231.072,05<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
649.341,27 687.871,29 735.057,08 803.497,52 779.291,37 736.234,71<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 649.341,27 687.871,29 735.057,08 803.497,52 779.291,37 736.234,71<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
146.349,86 194.572,12 134.627,88 151.251,68 97.183,28 3.271,67<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 1.471,68 1.637,04<br />
-<br />
16.623,80 4.896,90 3.271,67<br />
2. Interne facturatie 618 144.878,18 192.935,08 134.627,88 134.627,88 92.286,38<br />
-<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 328.928,02 322.544,15 380.247,96 382.907,02 415.977,16 491.165,67<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - 36.328,48 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 865,72 2.775,20 8.802,43 27.448,36 2.190,26<br />
400,00<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 11 - steun aan niet EU-burgers)<br />
- 313.510,74 - 319.637,81 - 413.013,49 - 468.821,65 - 477.764,55 - 376.166,30<br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
668.395,06 326.449,48 181.958,06 50.663,63 113.513,72 149.203,54<br />
A. Werkingsopbrengsten 35.329,81 29.233,63 16.063,29 6.202,51<br />
826,99 6.763,77<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 35.329,81 29.233,63 16.063,29 6.202,51<br />
826,99 6.763,77<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 43.078,39 24.966,01<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 589.986,86 272.249,84 165.894,77 44.461,12 112.686,73 142.439,77<br />
II. Werkingskosten<br />
998.269,44 548.128,54 208.042,80 181.746,82 186.268,92 218.788,26<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
554.409,95 441.376,12 185.881,14 178.791,93 183.091,17 194.234,51<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 554.409,95 441.376,12 185.881,14 178.791,93 183.091,17 194.234,51<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
118.661,83 106.752,42 22.161,66 2.954,89 3.177,75 24.553,75<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 2.871,02 73,80<br />
-<br />
-<br />
-<br />
62,00<br />
2. Interne facturatie 618 115.790,81 106.678,62 22.161,66 2.954,89 3.177,75 24.491,75<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 328.928,02 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - 3.730,36 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
- 329.874,38 - 221.679,06 - 26.084,74 - 131.083,19 - 72.755,20 - 69.584,72
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Jaarverslag 2011, p.114<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
398.088,25 435.866,11 408.333,86 366.045,55 369.662,63 335.099,38<br />
A. Werkingsopbrengsten 381.519,64 429.296,11 408.333,86 366.045,55 369.662,63 335.099,38<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 381.519,64 429.296,11 408.333,86 366.045,55 369.662,63 335.099,38<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 16.568,61 6.570,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
471.330,37 514.238,80 478.549,90 470.207,22 414.476,84 440.908,43<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
429.499,48 489.728,67 470.341,88 461.251,08 405.073,29 419.380,85<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 429.499,48 489.728,67 470.341,88 461.251,08 405.073,29 419.380,85<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
44.462,57 24.510,13 8.208,02 8.956,14 9.403,55 21.527,58<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 151,62 -<br />
-<br />
748,12<br />
576,47 3.385,54<br />
2. Interne facturatie 618 44.310,95 24.510,13 8.208,02 8.208,02 8.827,08 18.142,04<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - 3.631,68 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 1.000,00 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 20 - Rusthuizen)<br />
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 21 - Extra murale steun)<br />
- 73.242,12 - 78.372,69 - 70.216,04 - 104.161,67 - 44.814,21 - 105.809,05<br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
4.388,25 1.752,00 50,00 2.575,00 1.800,00 3.250,00<br />
A. Werkingsopbrengsten 2.400,02<br />
-<br />
50,00 2.575,00 1.800,00 3.250,00<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 2.400,02<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - -<br />
50,00 2.575,00 1.800,00 3.250,00<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 1.988,23 1.752,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
84.050,06 117.110,23 144.856,38 149.102,74 112.981,22 185.301,71<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
78.640,50 110.743,34 136.648,36 140.394,72 104.154,14 167.159,67<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 78.640,50 110.743,34 136.648,36 140.394,72 104.154,14 167.159,67<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
5.409,56 6.366,89 8.208,02 8.708,02 8.827,08 18.142,04<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 72,84 6,70<br />
500,00<br />
-<br />
-<br />
2. Interne facturatie 618 5.336,72 6.360,19 8.208,02 8.208,02 8.827,08 18.142,04<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
- 79.661,81 - 115.358,23 - 144.806,38 - 146.527,74 - 111.181,22 - 182.051,71
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 22 - dienstenchequebedrijf)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Jaarverslag 2011, p.115<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
820.871,70 1.112.764,81 1.370.386,51 1.483.802,81 1.555.884,65 1.411.639,40<br />
A. Werkingsopbrengsten 2.039,66 - 320,00<br />
470,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 2.039,66 - 320,00<br />
470,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 24.521,54 26.630,42<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 794.310,50 1.086.454,39 1.369.916,51 1.483.802,81 1.555.884,65 1.411.639,40<br />
II. Werkingskosten<br />
907.224,96 1.280.823,49 1.676.191,17 1.862.930,71 1.798.349,85 1.751.633,22<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
22.221,08 22.079,10 17.787,93 - - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 22.221,08 22.079,10 17.787,93<br />
-<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
82.839,78 107.877,70 53.552,44 58.093,97 75.051,09 69.035,69<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 4.342,06 3.331,53 5.375,17 8.589,12 15.055,34 5.690,98<br />
2. Interne facturatie 618 78.497,72 104.546,17 48.177,27 49.504,85 59.995,75 63.344,71<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 801.765,20 1.150.467,80 1.604.850,80 1.804.836,74 1.723.298,76 1.682.597,53<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 398,90 398,89<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 40 - Tewerkstelling)<br />
- 86.353,26 - 168.058,68 - 305.804,66 - 379.127,90 - 242.465,20 - 339.993,82<br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
27.771,07 102.525,90 177.539,97 234.409,13 195.979,91 172.932,32<br />
A. Werkingsopbrengsten 700,00 5.558,21<br />
537,97 3.826,15 3.210,87 4.354,10<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 700,00 5.558,21<br />
537,97 3.826,15 3.210,87 4.354,10<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 24.852,92 37.726,43 173.534,37 192.008,47 156.067,33 62.678,71<br />
E. Andere opbrengsten 74 2.218,15 59.241,26 3.467,63 38.574,51 36.701,71 105.899,51<br />
II. Werkingskosten<br />
305.926,96 341.988,91 315.164,81 386.618,00 394.809,65 454.022,87<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - - - - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
52.496,63 76.833,50 36.936,11 37.281,71 40.619,90 22.614,26<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 346,14 145,96<br />
-<br />
345,60<br />
898,05<br />
843,82<br />
2. Interne facturatie 618 52.150,49 76.687,54 36.936,11 36.936,11 39.721,85 21.770,44<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 253.430,33 265.155,41 278.228,70 349.336,29 354.189,75 431.408,61<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
- 278.155,89 - 239.463,01 - 137.624,84 - 152.208,87 - 198.829,74 - 281.090,55
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 50 - Budgetbegeleiding)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Jaarverslag 2011, p.116<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
116.060,44 96.967,69 50.161,22 38.460,48 90.896,12 33.988,67<br />
A. Werkingsopbrengsten -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
28.014,21 29.079,88<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 - -<br />
-<br />
-<br />
28.014,21 29.079,88<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 54.345,04 37.726,43<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 61.715,40 59.241,26 50.161,22 38.460,48 62.881,91 4.908,79<br />
II. Werkingskosten<br />
145.788,21 154.482,01 55.650,40 55.988,28 88.310,62 98.684,33<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - - - 28.003,21 30.107,43<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 - -<br />
-<br />
-<br />
28.003,21 30.107,43<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
145.788,21 154.482,01 55.650,40 55.988,28 60.307,41 68.576,90<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 79,48 -<br />
-<br />
337,88<br />
459,82<br />
-<br />
2. Interne facturatie 618 145.708,73 154.482,01 55.650,40 55.650,40 59.847,59 68.576,90<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 60 - Lokaal Opvanginitiatief)<br />
- 29.727,77 - 57.514,32 - 5.489,18 - 17.527,80 2.585,50 - 64.695,66<br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2006<br />
Resultaat<br />
31/12/2007<br />
Resultaat<br />
31/12/2008<br />
Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
158.200,46 140.579,25 134.902,59 206.494,89 306.885,12 396.557,95<br />
A. Werkingsopbrengsten 900,00<br />
203,90<br />
71,79<br />
435,12 3.842,46<br />
96,00<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 900,00 203,90<br />
71,79<br />
435,12 3.842,46<br />
96,00<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 29.823,50 8.322,00<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 127.476,96 132.053,35 134.830,80 206.059,77 303.042,66 396.461,95<br />
II. Werkingskosten<br />
130.200,11 135.968,52 118.378,90 205.650,45 306.923,20 393.435,94<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
35.517,57 37.636,25 37.701,79 114.710,17 146.644,06 193.672,37<br />
1. Aankoop goederen 600/7 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 35.517,57 37.636,25 37.701,79 114.710,17 146.644,06 193.672,37<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
94.681,83 98.332,27 80.677,11 90.940,28 107.396,40 125.125,17<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 14.630,96 50.097,17 51.128,23 34.671,96 43.072,01 67.647,43<br />
2. Interne facturatie 618 80.050,87 48.235,10 29.548,88 56.268,32 64.324,39 57.477,74<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
21.490,24<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 - -<br />
-<br />
-<br />
52.877,06 53.140,46<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 0,71 -<br />
-<br />
-<br />
5,68<br />
7,70<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 - -<br />
-<br />
-<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
28.000,35 4.610,73 16.523,69 844,44 - 38,08 3.122,01
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 30 - Sociaal Verhuurkantoor)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Jaarverslag 2011, p.117<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
156.140,44 264.415,76 228.976,23<br />
A. Werkingsopbrengsten 155.516,45 263.840,76 219.976,23<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 152.362,20 262.707,26 219.976,23<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 3.154,25 1.133,50<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 -<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 623,99<br />
575,00 9.000,00<br />
II. Werkingskosten<br />
262.760,44 284.405,41 348.713,67<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
19.081,00 - 13.150,07<br />
1. Aankoop goederen 600/7 -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 19.081,00<br />
-<br />
13.150,07<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
243.679,44 284.402,41 334.929,49<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 218.070,41 235.227,43 289.992,36<br />
2. Interne facturatie 618 25.609,03 49.174,98 44.937,13<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 -<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 -<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 -<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 -<br />
3,00<br />
634,11<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 -<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
- 106.620,00 - 19.989,65 - 119.737,44
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 31 - Huize Calmeyn)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Jaarverslag 2011, p.118<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
27.707,98 24.480,75 20.350,27<br />
A. Werkingsopbrengsten 20.536,98 24.480,75 20.350,27<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 20.536,98 24.480,75 20.350,27<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 -<br />
-<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 7.171,00<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
108.688,93 98.221,67 102.651,74<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - 19,98<br />
1. Aankoop goederen 600/7 -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 -<br />
-<br />
19,98<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
108.688,93 98.221,67 100.297,08<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 36.288,43 46.154,57 49.474,27<br />
2. Interne facturatie 618 72.400,50 52.067,10 50.822,81<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 -<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 -<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 -<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 -<br />
-<br />
2.334,68<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 -<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
- 80.980,95 - 73.740,92 - 82.301,47
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 32 - Residentie Hemelrijk)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Jaarverslag 2011, p.119<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
55.247,15 48.950,23 62.411,37<br />
A. Werkingsopbrengsten 55.247,15 41.228,06 54.689,20<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 55.247,15 41.228,06 54.689,20<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 -<br />
-<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 -<br />
7.722,17 7.722,17<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
31.968,92 38.043,58 24.276,21<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 -<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
31.968,92 38.043,58 42.585,00<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 - 2.928,40<br />
175,80 3.570,15<br />
2. Interne facturatie 618 34.897,32 37.867,78 39.014,85<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 -<br />
- - 21.490,24<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 -<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 -<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 -<br />
-<br />
3.181,45<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 -<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
23.278,23 10.906,65 38.135,16
RESULTATENREKENING<br />
(SAC 33 - Eigen woningen)<br />
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
rekening Resultaat<br />
31/12/2009<br />
Jaarverslag 2011, p.120<br />
Resultaat<br />
31/12/2010<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Resultaat<br />
31/12/2011<br />
I. Werkingsopbrengsten en geproduceerde vaste<br />
activa<br />
34.261,02 25.516,31 50.647,30<br />
A. Werkingsopbrengsten 34.261,02 25.516,31 50.647,30<br />
1. Werkingsopbrengsten 700/7-9 34.261,02 25.516,31 50.647,30<br />
2. Recuperatie specifieke kosten sociale<br />
dienst<br />
708 -<br />
-<br />
-<br />
B. Voorraadwijzigingen 71 -<br />
-<br />
-<br />
C. Geproduceerde vaste activa 72 -<br />
-<br />
-<br />
D. Interne facturatie 73 -<br />
-<br />
-<br />
E. Andere opbrengsten 74 -<br />
-<br />
-<br />
II. Werkingskosten<br />
31.222,45 29.899,28 40.011,64<br />
A. Verbruikte goederen en verstrekte diensten<br />
- - -<br />
1. Aankoop goederen 600/7 -<br />
-<br />
-<br />
2. Specifieke kosten sociale dienst 608 -<br />
-<br />
-<br />
3. Voorraadwijzigingen 609 -<br />
-<br />
-<br />
B. Diensten, diverse leveringen en interne<br />
facturatie<br />
31.222,45 29.899,28 40.010,99<br />
1. Leveringen en diensten 610/7-9 31.222,45 29.899,28 37.189,10<br />
2. Interne facturatie 618 -<br />
-<br />
2.821,89<br />
C. Bezoldigingen, sociale lasten en<br />
pensioenen<br />
62 -<br />
-<br />
-<br />
D. Afschrijvingen en waardeverminderingen<br />
op oprichtingskosten, immateriële en<br />
materiële vaste activa<br />
630 -<br />
-<br />
-<br />
E. Waardeverminderingen op voorraden en<br />
vorderingen<br />
631/4 -<br />
-<br />
-<br />
F. Voorzieningen voor risicio's en kosten 635/7 -<br />
-<br />
-<br />
G. Andere werkingskosten<br />
640/8 -<br />
-<br />
0,65<br />
H. Als herstructureringskosten geactiveerde<br />
werkingskosten<br />
649 -<br />
-<br />
III. Werkingsresultaat<br />
3.038,57 - 4.382,97 10.635,66
<strong>Kerkeneind</strong> 1 <strong>2910</strong> <strong>Essen</strong><br />
Vastgesteld op de Raad voor Maatschappelijk Welzijn in zitting van 14 mei 2013.<br />
Jaarverslag 2011, p.121<br />
Tel : 03/690.05.50.<br />
e-mail : ocmw@essen.be<br />
Aanwezig : Imelda Schrauwen (voorzitter), Judith Francken, Fons Tobback, Corry Verhulst,<br />
Diane Van Ginderen, Ronald Goormachtig, Thomas Dekkers, Cathy van den Buys, Suzanne<br />
Kerstens, Jasper Van Landeghem, Brigitte Bouvé (raadsleden), Stefaan Denewet (secretaris)<br />
NAMENS HET OCMW ESSEN<br />
De secretaris, De Voorzitter, De financieel beheerder,<br />
S. Denewet I. Schrauwen D. Berebrouckx<br />
Overgemaakt aan het gemeentebestuur van de gemeente <strong>Essen</strong> op …………………………