Jaarverslag - Actium

en Storkweg 7 te Assen per 4 juli 2008. De aankopen zijn gedaan in het kader van toekomstige planontwikkeling
van het gebied Havenkwartier te Assen. Ter gedeeltelijke fi nanciering van de door Dingspel Assen BV verrichte
aankopen heeft Actium een tweetal geldleningen verstrekt van in totaal € 1.110.138 onder de voorwaarden dat deze
geldleningen uitsluitend bestemd zijn voor de fi nanciering van locaties binnen het plangebied Havenkwartier en de
geldleningen uiterlijk lopen tot 1 januari 2020. De rentevergoeding die is overeengekomen bedraagt 1,00% boven de
op 1 januari van ieder contractjaar geldende 1 jaars euribor rente per jaar, welke rente zal moeten worden betaald bij
achterafbetalingen per kwartaal.
Verstrekte leningen personeel
De verstrekte leningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vanaf 1-1-2011 worden deze leningen niet meer
verstrekt door Actium.
Uitgestelde betalingen
De leningen u/g wegens uitgestelde betaling zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze leningen hebben
betrekking op een uitgestelde betaling van een gedeelte van de verkoopprijs van een aan een huurder verkochte
huurwoning of in sommige gevallen een aan een koper verkochte koopwoning. Het toegekende bedrag wordt in de
vorm van een tweede hypotheek op de verkoopprijs in mindering gebracht. Afl ossing van deze uitgestelde betaling
vindt plaats bij “vervreemding” van de woning of na maximaal 30 jaar. Maximaal kan deze vordering € 22.689,- per
woning bedragen. Vanaf 2010 is Actium gestopt met het verstrekken van uitgestelde betalingen.
DERIVATEN
Ten einde rente risico’s op bestaande leningen af te dekken, beschikt Actium over rente instrumenten in de vorm
van caps, fl oors en renteswaps. Alle instrumenten zijn gekoppeld aan bestaande leningen en worden uitsluitend om
bedrijfseconomische redenen aangehouden.
De rente instrumenten worden op basis van voldoen aan de daarvoor geldende voorwaarden volgens het systeem
van kostprijs hedge-accounting verwerkt op basis van RJ290, waarbij zowel de afgedekte post als het instrument
tegen kostprijs in de balans is verwerkt. Vermelding van de marktwaarde vindt plaats in de toelichting. Voor zover de
instrumenten ineffectief zijn, worden de effecten in de resultatenrekening verwerkt.
De caps zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs onder aftrek van de daarop gepleegde afschrijvingen. De
afschrijvingen vinden evenredig naar de looptijd van het contract plaats.
De fl oors zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs onder aftrek van de daarop gepleegde afschrijvingen. De
afschrijvingen vinden evenredig naar de looptijd van het contract plaats.
BELEGGINGEN
Koopsommen kapitaalstorting
De belegging is gewaardeerd tegen aankoopwaarde, vermeerderd met de verwachte inmiddels opgebouwde
resultaten. Voor zover de koopsommen vervallen binnen 1 jaar zijn de bedragen opgenomen onder de vlottende activa.
BWS-SUBSIDIES
De nog te ontvangen subsidies volgens de verordening woninggebonden subsidies vervallen in 2013.
LATENTE BELASTINGVORDERING
Voor de verschillen tussen de fi scale en commerciële waardering van leningen is een latente belastingpositie
opgenomen. Voor beschikbare voorwaartse verliescompensatie is een latente belastingvordering opgenomen voor
zover het waarschijnlijk is dat er fi scale winst beschikbaar zal zijn voor verrekening.
De latente belastingpositie in verband met de leningen is gewaardeerd tegen contante waarde.
De latente belastingvordering wegens een verliescompensatie is gewaardeerd tegen nominale waarde.
De (niet-)latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd indien is voldaan aan de algemene
voorwaarden voor saldering.
Vlottende activa
Voorraden
VOORRAAD MAGAZIJN
De voorraden materialen zijn gewaardeerd op basis van laatst bekende inkoopprijs. Hierbij wordt rekening
gehouden met lagere waarderingen voor incourante goederen. Het voorraadverschil wordt verantwoord onder de
onderhoudslasten in de winst- en verliesrekening.
P 51